DS Direct GmbH

DS Direct GmbH

Stapelfeld

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz zum 31. Dezember 2016

Aktiva

Anhang 2016

I. Allgemeines

Der Abschluss zum 31. Dezember 2016 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinien- Umsetzungsgesetz (BilRUG) und unter Beachtung der Regelungen des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Gesellschaft ist entsprechend den Größenkriterien des § 267 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft. Von den größenabhängigen Erleichterungen des § 288 HGB wird Gebrauch gemacht.

Die Gliederung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften der §§ 266 und 275 Abs. 2 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Die in der Gewinn- und Verlustrechnung angegebenen Vorjahresbeträge sind nicht vergleichbar, da die Gliederung nach BilRUG angepasst wurde.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Vorräte wurden zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden unter Beachtung des § 253 HGB bewertet.

Der Kassenbestand und das Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nennbetrag bewertet.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert. Sämtliche Verbindlichkeiten haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr,

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Forderungen und Verbindlichkeiten in Fremdwährung, soweit sie nicht Bestandteil einer Bewertungseinheit sind und deren Restlaufzeit nicht mehr als ein Jahr beträgt, werden mit dem Kurs am Bilanzstichtag bewertet. Für alle übrigen Forderungen, soweit sie nicht Bestandteil einer Bewertungseinheit sind, erfolgt die Währungsumrechnung mit dem Kurs am Entstehungstag bzw. mit dem niedrigeren Kurs am Abschlussstichtag und für die übrigen Verbindlichkeiten mit dem Kurs am Entstehungstag bzw. dem höheren Kurs am Abschlussstichtag. Als Umrechnungskurs wird jeweils der Devisenkassamittelkurs herangezogen.

III. Erläuterungen zu Bilanzposten

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalten Ansprüche aus dem laufenden Verrechnungsverkehr in Höhe von T€ 581 (Vorjahr T€ 45),

Es bestehen Verbindlichkeiten gegenüber der Alleingesellschafterin aus dem Lieferungs- und Leistungsverkehr in Höhe von T€ 0 (Vorjahr T€ 5) und aus dem Finanzverkehr in Höhe von T€ 3.868 (Vorjahr T€ 889).

Weiterhin bestehen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen aus dem Lieferungs- und Leistungsverkehr in Höhe von T€ 5 (Vorjahr T€ 3).

IV. Erläuterungen zu GuV-Posten

Vorjahreszahlen der Umsatzerlöse sind aufgrund der Neufassung von § 277 Abs. 1 HGB in der Fassung des BilRUG (HGB n.F.) mit dem Berichtsjahr nicht vergleichbar, da auf eine Anpassung der Vorjahresumsatzerlöse verzichtet wurde. Bei Anwendung des § 277 Abs. 1 HGB n.F. hätten sich für das Vorjahr Umsatzerlöse in Höhe von T€ 4.922 und sonstige betriebliche Erträge von T€ 409 ergeben.

V. Sonstige Angaben

(1) Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft haftet gesamtschuldnerisch für Kreditlinien, die von 2 Kreditinstituten den Gesellschaften der DS-Gruppe eingeräumt wurden. Die Inanspruchnahme der Kreditlinien zum 31. Dezember 2016 durch die DS-Gruppe beträgt 31,3 Mio. €.

Im Übrigen wurden für den Gesamtkredit von der Gesellschaft auch Sicherheiten gestellt. Das Risiko der Inanspruchnahme aus den auf andere Gesellschaften der DS-Gruppe entfallende Kredite wird als gering eingeschätzt, da keine Hinweise vorliegen, die dagegen sprechen, dass die Kredite nicht bedient werden können.

Anhangsangaben zu den Finanzinstrumenten 31.12.2016

DS Direkt GmbH

Die Nominalvolumina werden als absolute Summe angegeben, d. h. die Kauf- und Verkaufsverträge werden als absolute Beträge addiert Umrechnung in EUR mit demTemlnkurs zum 31.12.2016

(2) Finanzinstrumente

Zum Bilanzstichtag bestanden folgende derivative Finanzinstrumente, die zur Abdeckung der Marktpreisänderungsrisiken im Währungsbereich eingesetzt und in die handelsrechtlichen Bewertungseinheiten nach § 254 HGB einbezogen sind:

Das Nominalvolumen der in der obigen Tabelle dargestellten Sicherungsgeschäfte wird unsaldiert angegeben und ergibt sich aus der Summe aller Kauf- und Verkaufsbeträge. Die Höhe des Nominalvolumens erlaubt Rückschlüsse auf den Umfang des Einsatzes von Derivaten, gibt aber nicht das Risiko der DS Direct aus dem Einsatz von Derivaten wieder.

Die der Marktwertermittlung der Derivate zugrunde liegenden Bewertungsmethoden stellen sich wie folgt dar: Devisentermingeschäfte werden durch Diskontierung der zukünftigen Cashflows bewertet. Devisenoptionen werden entsprechend ihrer Ausgestaltung mit Black-Scholes-Modellen bewertet.

Aus dem Saldo der Marktwerte der Grund- und Sicherungsgeschäfte resultiert das Bewertungsergebnis der Bewertungseinheit.

Nach handelsrechtlichen Bewertungsgrundsätzen führt ein negatives Bewertungsergebnis zur Bildung einer Rückstellung für drohende Verluste aus schwebenden Geschäften, während ein positives Bewertungsergebnis unberücksichtigt bleibt. Die DS Direct bilanziert die Bewertungseinheiten entsprechend der Einfrierungsmethode. Devisentermingeschäfte wurden zur Absicherung der fest kontrahierten Vorratsbeschaffungsgeschäfte in USD im Rahmen des üblichen Liefer- und Leistungsverkehrs der Gesellschaft abgeschlossen.

Im Rahmen der jeweiligen Mikro-Bewertungseinheit sichert sich die DS Direct gegen das Risiko variabler Zahlungsströme aufgrund einer Veränderung von Wechselkursen ab. Das Nominalvolumen in Summe über alle hochwahrscheinlichen erwarteten Beschaffungsgeschäfte betrug am Stichtag T€ 3.339 (Vorjahr T€ 3.980). Die Nominalvolumina wurden mit entsprechenden Devisensicherungskursen in EUR umgerechnet. Zum 31.12.2016 sind geplante Beschaffungsgeschäfte mit einer maximalen Laufzeit von einem Jahr in entsprechenden Bewertungseinheiten erfasst. Zum Stichtag ergab sich kein negativer Überhang der Markwerte der in die Bewertungseinheit einbezogenen Geschäfte.

Die in die Bewertungseinheiten zusammengefassten Grundgeschäfte weisen hochgradig homogene Risiken auf. Entsprechend ist zu erwarten, dass sich die gegenläufigen Wertänderungen der Grund- und Sicherungsgeschäfte in der Zukunft für das gesicherte Risiko nahezu vollständig ausgleichen und die Sicherungsbeziehungen hoch effektiv sind.

Die Bewertung der Effektivität erfolgt mittels Critical-Terms-Match-Methode, da die wesentlichen Parameter für die jeweils einbezogenen Instrumente identisch sind.

Die Zinskomponente, der in die Bewertungseinheiten eingeschlossenen Devisentermingeschäfte, ist aus der Bewertungseinheit ausgeschlossen. Die Effektivität wird mit der Spot-to-Spot-Methode gemessen.

(3) Konzernverhältnisse

Die DS Direct wird in den Konzernabschluss der DS Holding GmbH, Stapelfeldt, (kleinster und größter Konsolidierungskreis) einbezogen. Dieser Konzernabschluss ist am Sitz der Gesellschaft erhältlich.

(4) Geschäftsführung

Geschäftsführer sind

Herr Ralf Dümmel, Kaufmann, Hamburg

Herr Dr. Hanno Hagemann, Dipl. Kaufmann, Bad Segeberg

Herr Andreas Klaus Joachim Schneider, Betriebswirt, Hamburg

Herr Dümmel ist vornehmlich für die Bereiche Verkauf, Werbung sowie Marketing zuständig. Herrn Dr. Hagemanns Bereiche sind Personal, Qualitätsmanagement sowie Ein- kauf/Import. Herr Schneider ist insbesondere für die Bereiche Finanz- und Rechnungswesen, Controlling sowie Logistik zuständig.

Protokoll über die Gesellschafterversammlung vom 17.07.2017

der Firma DS Direct GmbH, Stapelfeld

in Stapelfeld

An der Gesellschafterversammlung nahmen teil:

DS Produkte GmbH mit einer Stammeinlage von insgesamt € 25.000,- (100%), vertreten durch den Geschäftsführer Herrn Dr. Hanno Hagemann,

so dass das gesamte Stammkapital von € 25.000,00 / in Worten: fünfundzwanzigtausend Euro vertreten war.

Der Gesellschafter verzichtet auf alle Formen und Fristen für die Einberufung der heutigen Gesellschafterversammlung.

Tagesordnung

1.) Feststellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2016

2.) Entlastung der Geschäftsführer 2016

Beschlussfassung

Die Gesellschafterversammlung beschließt

1.) Jahresabschluss zum 31. Dezember 2016 mit einem Jahresergebnis von € 0,00 und einer Bilanzsumme von € 5.984.998,42 festzustellen.

2.) die Geschäftsführer für das Geschäftsjahr 2016 zu entlasten.