Deutsche Fondsresearch GmbH

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Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

(Amtsgericht Hamburg, HRB 138130)

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

PASSIVA

Anhang für 2023

Anwendung der Rechnungslegungsvorschriften

Der vorliegende Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie der einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Gesellschaften.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die Vermögensgegenstände und Schulden werden entsprechend den allgemeinen Bewertungsgrundsätzen der §§ 252 ff. HGB angesetzt.

In Ausübung des Wahlrechts nach § 248 Abs. 2 HGB wurden Herstellungskosten für die Entwicklung selbst geschaffener immaterieller Vermögensgegenstände des Anlagevermögens in Höhe von TEUR 43 aktiviert, die um planmäßige Abschreibungen vermindert werden. Die Abschreibungen werden linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von zehn Jahren vorgenommen.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen über einen Zeitraum von 3 bis 15 Jahren vermindert. Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Wert von EUR 150,00 werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben; ihr sofortiger Abgang wird unterstellt. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen ansonsten grundsätzlich zeitanteilig.

Bei den Finanzanlagen werden die Anteilsrechte zu Anschaffungskosten bzw. niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt. Die erhaltenen Liquiditätsentnahmen werden auf Basis der Stellungnahme des Berufsstandes der Wirtschaftsprüfer zum Thema der Bilanzierung von Anteilen an Personenhandelsgesellschaften (IDW RS HFA 18) von den Anschaffungskosten abgesetzt.

Infolge der formwechselnden Umwandlung der Rechtsform der Salomon Invest AG in die Rechtsform der GmbH, sind die bisher unter dem Posten "Wertpapiere des Anlagevermögens" ausgewiesenen Anteile der Gesellschaft unter dem Posten "Beteiligungen" auszuweisen.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu Nominalwerten angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in der Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Verbindlichkeiten sind mit Ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel als Anlage zum Anhang dargestellt.

Forderungen

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital ist vollständig eingezahlt.

Gemäß § 268 Abs. 8 HGB unterliegt die Aktivierung selbst geschaffener immaterieller Vermögensgegenstände einer Ausschüttungssperre.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Sonstige Angaben

Treuhandvermögen

Die Gesellschaft verwaltet ein Treuhandvermögen von insgesamt TEUR 237.423 (Vj: TEUR 411.169). Davon im Rahmen von Vollrechtstreuhandschaften TEUR 173.173 (Vj: TEUR 173.518).

Geschäftsführung

Die Geschäftsführung obliegt

Die Geschäftsführung ist einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte während des Geschäftsjahres durchschnittlich 2 Mitarbeiter.