InvestPartner GmbH

InvestPartner GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die InvestPartner GmbH hat ihren Sitz in Frankfurt am Main und ist unter der Nummer HRB 81261 in das Handelsregister des Amtsgerichts Frankfurt am Main eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den maßgeblichen Vorschriften des Handelsgesetzbuches und denen des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Die Gesellschaft ist eine kleine Gesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Die Bilanz sowie die Gewinn- und Verlustrechnung sind entsprechend den Bestimmungen des HGB gem. §§ 266, 275 HGB gegliedert. Die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB erstellt.

Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit werden die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang anzubringen sind, insgesamt im Anhang aufgeführt.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen (Nutzungsdauer zwischen 5 und 37 Jahren) angesetzt. Die geringwertigen Wirtschaftsgüter werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken werden durch die Bildung von Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Die liquiden Mittel und das Eigenkapital werden zum Nominalwert angesetzt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen; die Auflösung des Postens erfolgt linear entsprechend dem Zeitablauf.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages unter Berücksichtigung zukünftiger Preis- und Kostensteigerungen.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

III. Angaben zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist dem nachfolgend dargestellten Anlagenspiegel (Anlage 4) zu entnehmen. Die Abschreibungen des laufenden Geschäftsjahres ergeben sich aus dem Anlagenspiegel (§ 284 Abs. 3 HGB).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalten ausschließlich sonstige Forderungen.

Guthaben bei Kreditinstituten

Die Guthaben bei Kreditinstituten enthalten Treuhandgelder in Höhe von € 392.531,21, welche zur Verfügung durch die Gesellschaft gesperrt sind. Die korrespondierenden Treuhandverbindlichkeiten werden unter den sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesen.

Rechnungsabgrenzungsposten

Der Rechnungsabgrenzungsposten stellt in voller Höhe ein Disagio dar, dessen Auflösung über die Laufzeit des Bankdarlehens erfolgt.

Die Verbindlichkeiten haben folgende Restlaufzeiten:

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch die Bestellung von Grundschulden, die Verpfändung von Bankkonten, die Abtretung von Mietforderungen sowie die Abtretung der Ansprüche aus verschiedenen Verträgen zu Gunsten der finanzierenden Bank besichert.

Die sonstigen Verbindlichkeiten erhalten Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von € 3.493,32 (im Vorjahr: € 3. 263,48).

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind Zinsaufwendungen an verbundenen Unternehmen in Höhe von € 138.439,00 (im Vorjahr: € 28.916,00) enthalten.

V. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB

Im Zuge mit dem an die Gesellschaft und zehn weiteren verbundenen Unternehmen gewährten langfristigen Bankdarlehen in Höhe von ursprünglich insgesamt € 100,5 Mio. haftet die InvestPartner GmbH gesamtschuldnerisch mit den weiteren verbundenen Unternehemen. Zum 31. Dezember 2023 beträgt die gesamte Restschuld des Bankdarlehens € 92,8 Mio., wovon € 88 Mio. auf die zehn verbundenen Unternehmen entfallen. Die Inanspruchnahme aus der gesamtschuldnerischen Haftung schätzt die Geschäftsführung der InvestPartner GmbH aufgrund der gegenwärtigen Bonität und des Zahlungsverhaltens der weiteren verbundenen Unternehmen in der Vergangenheit als gering ein.

Geschäftsführung

Der Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr keine Arbeitnehmer.

Eran Edelman

Geschäftsführer der InvestPartner GmbH

Thierry Beaudemoulin

Geschäftsführer der InvestPartner GmbH

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 20.6.2024.