noa factoring Aktiengesellschaft

Quorum Aktiengesellschaft

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2007 bis zum 31.12.2007

BILANZ zum 31. Dezember 2007

AKTIVA

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01. Januar 2007 bis 31. Dezember 2007

ANHANG ZUM 31. DEZEMBER 2007

I. WESENTLICHE BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTZE

Die Gesellschaft ist zum Bilanzstichtag eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gliederungsschema des Gesamtkostenverfahrens angewendet.

Die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und den ergänzenden Bestimmungen des Aktiengesetzes und sind unverändert zum Vorjahr übernommen worden.

Im Einzelnen wurden folgende Grundsätze angewendet:

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abschreibung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die Abschreibungen werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer unter Anwendung der linearen Methode ermittelt. Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis EUR 410,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Bei den Finanzanlagen werden die Beteiligungen und Wertpapiere zu Anschaffungskosten bzw. niedrigeren beizulegenden Wert und die Ausleihungen grundsätzlich zum Nennwert angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle Ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in der Höhe angesetzt, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten werden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

II. ANGABEN ZUR BILANZ UND ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Bei den Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebs handelt es sich um Aufwendungen für die Entwicklung einer Markenidentität aus dem Jahre 2006 und 2007 und um Aufwendungen für die Erweiterung des Geschäftsbetriebes aus dem Jahre 2007. Die Abschreibung für die im Geschäftsjahr 2006 aktivierten Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebs wurde im Geschäftsjahr 2007 gemäß § 282 HGB zu 25 % der ursprünglich aktivierten Beträge vorgenommen.

Auf die Erstellung eines Anlagenspiegels zur Darstellung der Entwicklung des Anlagevermögens wurde durch Inanspruchnahme der Erleichterungsvorschrift gemäß § 274a Nr. 1 HGB verzichtet.

In den Finanz anlagen sind Anteile an verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 65.000.00 (Vorjahr: EUR 0,00) gegenüber der Quorum Partners AG als Einzahlungen auf das Stammkapital enthalten.

Sämtiiche Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr. Darin enthalten sind EUR 53.154,18 (Vorjahr: EUR 0,00) gegenüber der Quorum Partners AG.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet im Wesentlichen die Abgrenzung von vorausgezahlten Nutzungsgebühren für das Jahr 2008 in Höhe von EUR 65.173,50 (Vorjahr: EUR 64.730.40) und die Abgrenzung von Finanzierungskosten für die Anschaffung des Fuhrparks in Höhe von EUR 29.944,54 (Vorjahr: EUR 0,00).

Zum Bilanzstichtag beträgt die Zahl der Aktien 1.000 Stückaktien zu einem Nennbetrag von je EUR 500,00.

Aus dem Jahresüberschuss 2007 wurden in die gesetzliche Rücklage gemäß § 150 Abs. 1 und 2 AktG EUR 46.985,93 (Vorjahr: EUR 3.014,07) zugeführt.

Aus dem nach Einstellung in die gesetzliche Rücklage verbleibenden Jahresüberschuss 2007 wurden in andere Gewinnrücklagen EUR 328.433,37 (Vorjahr: EUR 0,00) zugeführt.

Überleitung des Bilanzgewinns:

Überleitung des Gewinnvortrages:

Die Rückstellung für latente Steuern bezogen auf die aktivierten Aufwendungen für Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebs wurde in Höhe von EUR 28.069,00 (Vorjahr: EUR 13.969,00) angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Rechts-, Beratungs- und Prüfungskosten in Höhe von EUR 205.400,00 (Vorjahr: EUR 30.900,00), Berufsgenossenschaftsbeiträge EUR 11.500,00 (Vorjahr: EUR 7.170,00) sowie noch ausstehende Versicherungsprämien in Höhe von EUR 81.339,30 (Vorjahr: 69.029,40).

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen beinhalten Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von Forderungen gegen Factoring-Kunden EUR 15.705.154,86 (Vorjahr: EUR 8.141.669,41) und Verbindlichkeiten aus sonstigen Lieferantenrechnungen EUR 539.900,91 (Vorjahr: EUR 221,381,84).

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten Verbindlichkeiten aus Lohn- und Kirchensteuer in Höhe von EUR 40.770,53 (Vorjahr EUR 23.712,99), Verbindlichkeiten aus Umsatzsteuer EUR 81.261,45 (Vorjahr: EUR 57.923,23) und sonstige Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 64.346,34 (Vorjahr: 0,00).

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten im Wesentlichen Erträge aus abgeschriebenen Forderungen in Höhe von EUR 40.888,67 (Vorjahr: EUR 0,00), Erträge aus einem Mietzuschuss in Höhe von EUR 19.500,00 (Vorjahr: EUR 29.250,00) und Erträge aus verrechneten sonstigen Sachbezügen der PKW-Gestellung in Höhe von EUR 13.948,05 (Vorjahr: EUR 0,00).

III. SONSTIGE ANGABEN

1. Mitglieder der Geschäftsführung

Dem Vorstand gehörte im Geschäftsjahr an:

Die Gesellschaft unterlässt die Angabe zu den Bezügen der Organe gemäß § 286 Abs. 4 HGB.

2. Mitglieder des Aufsichtsrats

Dem Aufsichtsrat gehörte im Geschäftsjahr an:

Bezüge und Kredite an den Aufsichtsrat wurden nicht gewährt,

3. Abhängigkeitsbericht

Die Gesellschaft ist grundsätzlich gemäß § 312 AktG zur Aufstellung eines Abhängigkeitsberichts verpflichtet. Berichtspflichtige Vorgänge haben im Geschäftsjahr nicht vorgelegen.

4. Patronatserklärung

Es besteht eine bis zum 31. März 2009 zeitlich begrenzte Patronatserklärung gegenüber der Quorum Partners AG. Sie trägt dafür Sorge, dass die Quorum Partners AG jederzeit in der Lage ist, ihre Verpflichtungen gegenüber Gläubigem pünktlich zu erfüllen.