ISO Professional Services GmbH

ISO Professional Services GmbH

Nürnberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der ISO Professional Services GmbH, Nürnberg, (Amtsgericht Nürnberg HRB 27173) wurde zum 31.12.2023 auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs für Kapitalgesellschaften und der ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage des Handelsgesetzbuches erstellt.

Von den weiteren größenabhängigen Erleichterungen wird Gebrauch gemacht.

2. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Auf die Rechnungslegung der Gesellschaft finden die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB Anwendung.

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatzvorschriften der §§ 246 bis 251 HGB sowie der besonderen Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften gem. §§ 268 bis 274a, 276 bis 278 HGB erstellt.

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht §§ 266 und 275 HGB, wobei für die Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren Anwendung findet.

Die Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert angewendet.

Anlagevermögen

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten ausgewiesen.

Soweit abnutzbar, wurden die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen erfolgten unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer.

Zugänge des Geschäftsjahres 2023 wurden zeitanteilig abgeschrieben.

Bewegliche, selbständig nutzungsfähige Gegenstände des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten bis zu Euro 800,00 wurden im Jahr des Zugangs sofort abgeschrieben.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken zum Nennwert bewertet.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu Nominalwerten angesetzt.

Die Forderungen aus Pensionsansprüchen in Höhe von Euro 284.363,00 wurden im Berichtsjahr unter der Position sonstige Vermögensgegenstände ausgewiesen. Der Vorjahresausweis (Vj. Euro 297.403,00) wurde entsprechend angepasst.

Rückstellungen

Der Ansatz der Pensionsverpflichtungen beruht auf einem versicherungsmathematischen Gutachten der Mercer Deutschland GmbH vom 15.04.2024.

Als versicherungsmathematische Berechnungsmethode wurde die "Projected-Unit-Credit-Methode" (PUC-Methode) angewandt. Der Rechnungszins beruht auf dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten Abzinsungssatz (durchschnittlicher Marktzinssatz der letzten 10 Jahre bei 15 Jahren Restlaufzeit) von 1,82 % p.a.. Der Differenzbetrag zwischen dem zum 31. Dezember 2023 bilanzierten Wert und dem Wert, der sich bei Anwendung des 7-Jahres-Durchschnittszinssatz (1,74 % p.a.) ergäbe, beläuft sich auf Euro 1.220,00. Die biometrischen Wahrscheinlichkeiten stammen aus den "Richttafeln 2018 G" von Prof. Dr. Klaus Heubeck. Gehalts- und Rentenanpassungen wurden mit 2,20 % p.a. berücksichtigt.

Die übrigen Rückstellungen wurden mit den nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbeträgen ausgewiesen.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Angaben zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Aufgliederung und Entwicklung der Gegenstände des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2023 ist dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Umlaufvermögen

Die Restlaufzeit der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und aus Forderungen gegen verbundene Unternehmen beläuft sich am Bilanzstichtag auf bis zu einem Jahr.

Im Posten Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind Forderungen aus Lieferungen und Leistungen von Euro 1.073.407,72 enthalten.

In den sonstigen Vermögensgegenständen in Höhe von Euro 495.537,86 ist ein Betrag von Euro 284.363,00 mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr enthalten.

Freistellungsanspruch Pensionsverpflichtung

Die Gesellschaft wurde von der A.W. Faber-Castell Unternehmensverwaltung GmbH hinsichtlich der Verpflichtungen aus der Pensionszusage freigestellt.

Eigenkapital

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt zum Bilanzstichtag Euro 168.726,32. Die Stammeinlage wurde vollständig eingezahlt.

Verbindlichkeiten

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von Euro 648.353,71 enthalten.

4. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge werden mit einem Betrag in Höhe von Euro 513.092,56 ausgewiesen, davon resultieren Euro 335.967,00 aus der Auflösung von Rückstellungen.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

In der Position "Sonstige betriebliche Aufwendungen" sind Euro 319,55 aus Währungskursdifferenzen enthalten. Ebenso sind Aufwendungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von Euro 519.814,93 enthalten.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Im Posten Zinsen und ähnliche Aufwendungen sind Zinsaufwendungen aus der Zuführung der Pensionsrückstellung zum 31.12.2023 von Euro 5.294,00 enthalten.

5. Ergebnisverwendung

Der Bilanzgewinn zum 31.12.2023 beträgt Euro 3.110.582,47 und wird auf neue Rechnung vorgetragen.

6. Haftungsverhältnisse

Die nach der versicherungsmathematischen "Projected-Unit-Credit-Methode", unter Verwendung eines Zinsfußes von 1,78 % p.a. berechneten Versorgungsverpflichtungen der "Unterstützungskasse der Firma A.W. Faber-Castell e.V." für Mitarbeiter und ehemalige Mitarbeiter der ISO Professional Services GmbH, belaufen sich zum 31.12.2023 auf Euro 817.891,00.

Das anteilige Kassenvermögen zum 31.03.2024 betrug Euro 441.233,00. Daraus resultiert rechnerisch eine anteilige Unterdeckung von Euro 376.658,00.

Die Gesellschaft wurde von der A.W. Faber-Castell Unternehmensverwaltung GmbH von den Verpflichtungen gegenüber der Unterstützungskasse freigestellt.

7. Sonstige Pflichtangaben

Die Gesamtzahl der im Berichtszeitraum durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer betrug 67,75 (ohne Auszubildende, Praktikanten und Diplomanten: 8)

Ereignisse zwischen Bilanzstichtag und Aufstellung des Jahresabschlusses, über die zu berichten wäre, sind nicht eingetreten.

Herr Harald Goeb und Herr Johannes Reichel sind jeweils zur Einzelvertretung der Gesellschaft berechtigt.

Die Geschäftsführung der Gesellschaft besteht aus folgenden Mitgliedern:

Harald Goeb, Diplom Kaufmann, Diplom Informatiker

Johannes Reichel, Diplom Kaufmann (ab 01.01.2021)

Harald Goeb ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Hinsichtlich der Angabe der Bezüge der Geschäftsführung wird von der Schutzklausel des § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 19. September 2024