S Broker Management AG

S Broker Management AG

Wiesbaden

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023

I. Allgemeine Angaben

Die Firma der Gesellschaft lautet "S Broker Management AG" und sie hat ihren Sitz in Wiesbaden. Sie ist beim Amtsgericht Wiesbaden unter der Nummer HRB 21446 im Handelsregister eingetragen.

Alleinige Aktionärin der S Broker Management AG, Wiesbaden, ist die S Broker AG &Co. KG, Wiesbaden. Das Grundkapital der Gesellschaft beträgt € 50.000,00 und ist eingeteilt in 50.000 auf den Namen lautende Stückaktien. Es wurde in 2004 gemäß § 20Abs. 6 AktG bekannt gemacht, dass die S Broker AG & Co. KG eine unmittelbare Mehrheitsbeteiligung hält.

Der Jahresabschluss der S Broker Management AG, Wiesbaden, wird in den Konzernabschluss der DekaBank Deutsche Girozentrale Anstalt des öffentlichen Rechts, Frankfurtam Main und Berlin, vollkonsolidiert einbezogen. Der Konzernabschluss der Deka-Bank Deutsche Girozentrale ist im Bundesanzeiger erhältlich.

Gegenstand der S Broker Management AG, Wiesbaden, ist der Erwerb und die Verwaltung von Beteiligungen sowie die Übernahme der persönlichen Haftung und der Geschäftsführung bei Handelsgesellschaften, insbesondere die Beteiligung als persönlichhaftende geschäftsführende Gesellschafterin an der S Broker AG & Co. KG, Wiesbaden.

Die S Broker Management AG, Wiesbaden, erhält gemäß Gesellschaftsvertrag der S Broker AG & Co. KG einen Ersatz ihrer Auslagen, die ihr für die Führung der Geschäfteder Gesellschaft entstehen.

Der Jahresabschluss der S Broker Management AG, Wiesbaden, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 ist nach den handels- und aktienrechtlichen Vorschriften über die Rechnungslegung von Aktiengesellschaften aufgestellt in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG). Die Gesellschaft ist eine Kleinstkapitalgesellschaft gemäß § 267a Abs. 1 HGB.

Ein Lagebericht wird von der Gesellschaft erstellt.

Größenabhängige Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften i.S.d. § 267 Abs. 1 HGB werden insoweit Anspruch genommen, dass nur die in § 266 Abs. 2 HGB mit Buchstaben und römischen Ziffern bzw. die in § 266 Abs. 3 HGB mit Buchstaben, römischenund arabischen Ziffern bezeichneten Posten gesondert und in der vorgeschriebenen Reihenfolge aufgenommen werden.

Zur besseren Lesbarkeit werden Abzugsposten mit einem Minuszeichen versehen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich zwei Vorstandsmitglieder und eine Angestelltebeschäftigt.

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahrs eingetreten und weder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch in der Bilanz berücksichtigt sind, haben sich nicht ergeben (Fehlanzeige zu § 285 Nr. 33 HGB).

Der Bilanzgewinn fällt in voller Höhe unter die Ausschüttungssperre des § 268 Abs. 8HGB.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert angesetzt.

Die Pensionsverpflichtungen wurden nach dem Projected-Unit-Credit-Verfahren unter Anwendung versicherungsmathematischer Grundsätze mit einem Zinsfuß von 1,82 % p.a. auf Basis der 2018 veröffentlichten Richttafeln 2018G von Prof. Dr. Klaus Heubeckermittelt. Als Zinsfuß wurde nach § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB pauschal der von der Deutschen Bundesbank ermittelte durchschnittliche Marktzinssatz der letzten zehn Jahre angesetzt, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt.

Zur Erfüllung der Pensionsverpflichtung sind entsprechende Mittel in Wertpapieren angelegt. Sie sind dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen. Die Bewertung erfolgt mitdem beizulegenden Zeitwert, welcher mit der zugrunde liegenden Pensionsverpflichtung verrechnet wird. Ergibt sich ein Verpflichtungsüberhang, wird dieser unter den Rückstellungen erfasst. Übersteigt der Zeitwert der Wertpapiere die Verpflichtungen, erfolgt derAusweis als "Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung" auf derAktivseite der Bilanz.

Latente Steuern werden für zeitliche Unterschiede zwischen den handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten ermittelt. Zusätzlich zu den zeitlichen Bilanzierungsunterschieden werden steuerliche Verlustvorträge berücksichtigt.

Die Ermittlung der latenten Steuern erfolgt auf Basis des Ertragssteuersatzes von aktuell 31,72 %, der die Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer und den Solidaritätszuschlag umfasst. Von dem Wahlrecht zum Ansatz des aktiven latenten Steuerüberhangs aufgrundsich ergebender Steuerentlastungen nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB wird kein Gebrauch gemacht.

Die Rückstellungen berücksichtigen sämtliche nach vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen. Sie werden in Höhe des voraussichtlichen Bedarfs gebildet.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Guthaben bei Kreditinstituten

Der Bilanzausweis betrifft ein Guthaben bei einem Kreditinstitut aus einem unterhaltenen laufenden Bankkonto, das täglich fällig ist.

2. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung

Siehe die Erläuterungen zu Pensionsverpflichtungen.

3. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital in Höhe von € 50.000,00 ist voll eingezahlt.

Das Geschäftsjahr schließt mit einem Jahresüberschuss von € 77.482,92 (i.V. Jahresfehlbetrag€ 240.736,59) ab. Insgesamt ergibt sich nach Vortrag des Gewinns aus dem Vorjahr von € 624.336,65 (i.V. € 865.073,24) ein Bilanzgewinn von € 701.819,57.

4. Pensionsverpflichtungen

Die Gesellschaft hat Pensionsverpflichtungen für ein ehemaliges Vorstandsmitglied. Diese sind durch Wertpapiere zu Gunsten des Pensionsberechtigten gedeckt. Gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB sind diese Wertpapiere mit der korrespondierenden Pensionsverpflichtung zu verrechnen. Die Anschaffungskosten der verrechneten Wertpapiere betragen € 589.019,00, der Zeitwert der Wertpapiere beläuft sich auf € 1.658.522,00 und der Erfüllungsbetrag der verrechneten Pensionsverpflichtung beträgt € 944.673,00. Es ergibt sich ein aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung in Höhe von € 713.849,00. Der Zeitwert wurde anhand des Börsenwertes der Wertpapiere zum Bilanzstichtag ermittelt.

Der Unterschiedsbetrag gemäß § 253 Abs. 6 Satz 1 HGB beträgt zum 31. Dezember2023 € 9.368,00.

5. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von € 109.800,00 (i. V. € 100.050,00) betreffen imWesentlichen die Tantiemen der Vorstandsmitglieder sowie die Jahresabschluss- und Prüfungskosten.

6. Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge betreffen im Wesentlichen mit € 820.000,00 die gesellschaftsvertraglich vereinbarte Erstattung durch die S Broker AG & Co. KG der Auslagen für die Führung der Geschäfte als persönlich haftende Gesellschafterin und mit € 26.415,53 Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen sowie verrechneten Sachbezügen.

2. Aufwendungen

Der Personalaufwand beinhaltet die Aufwendungen für Gehälter und Tantiemen der Vorstandsmitglieder und deren Assistentin. Die sozialen Abgaben betragen
€ 24.465,08.Es wurde gem. § 286 Abs. 4 HGB auf die Angabe der Vorstandsbezüge verzichtet.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten mit € 21.038,92 (i.V.€ 20.319,46) Beiträge, Rechtsberatungs-, Buchführungs-, Abschluss- und Prüfungskosten. Das Gesamthonorar des Abschlussprüfers beträgt € 10.000,00 und entfällt ausschließlich auf Abschlussprüfungsleistungen.

Die sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträge in Höhe von € 247.210,16 (i.V. € 0,00) enthalten im Wesentlichen den Ertrag aus der Zeitwertbewertung der Wertpapiere des Deckungsvermögens nach § 253 Abs. 1 Satz 4 HGB in Höhe von € 242.506,00 und den Ertrag wegen Rechnungszinsänderung in Höhe von 4.666,00 EUR.

Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen enthalten im Wesentlichen den Zinsaufwandaus der Pensionsverpflichtung gemäß § 253 HGB in Höhe von € 13.110,00.

V. Sonstige Angaben

Die S Broker Management AG, Wiesbaden, ist unbeschränkt haftende Gesellschafterin und eine 100%ige Tochtergesellschaft der S Broker AG & Co. KG, Wiesbaden. Die Vorstände der S Broker Management AG, Wiesbaden, üben die Geschäftsleiterfunktion beider S Broker AG & Co. KG, Wiesbaden, aus.

VI. Organe

Vorstandder S Broker Management AG:

Aufsichtsratder S Broker Management AG:

VII. Nachtragsbericht

Ereignisse von besonderer Bedeutung nach Ablauf der Berichtsperiode, die weder in der GuVnoch in der Bilanz berücksichtigt sind, haben sich nicht ergeben.

Wiesbaden, 28. März 2024

Gregor Surges
Sprecher des Vorstandes

Marcus Brinker
Mitglied des Vorstandes