TravelTrex GmbH

TravelTrex GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.06.2023 bis zum 31.05.2024

Lagebericht zum 31.05.2024

TravelTrex GmbH, Bonner Str. 484-486, 50968 Köln

Inhalt

1. Grundlagen des Unternehmens

1.1. Geschäftsmodell des Unternehmen

Die TravelTrex GmbH ist ein deutscher Reiseveranstalter mit Sitz in Köln. Mit der Marke SnowTrex ist das Unternehmen einer der größten europäischen Anbieter von Wintersport-Pauschalreisen in die Alpen.

Der Vertrieb der Reisen erfolgt primär über das Internet direkt an den Endkunden, aber auch über Vertriebspartner (Reiseportale, Discounter etc.) und deren Vertriebskanäle (Internet, Print etc.).

Die Kompetenz des Unternehmens besteht in einem sehr großen Angebot, einer modernen Website mit Darstellung der Reisen in 13 Sprachen und acht Währungen, attraktiven Preisen und zahlreichen Filtermöglichkeiten, über die interessierte Wintersportler gezielt zu der für sie passenden Reise geführt werden. Zusätzlichen Support erhalten die Kunden von einem eigenen 13-sprachigen Callcenter.

In kleinem Umfang werden unter der Marke HolidayTrex zudem PKW-Reisen angeboten. Perspektivisch sollen neben dem Schwerpunkt Wintersportreisen weitere Nischen erschlossen werden.

1.2. Forschung und Entwicklung

Ausgaben für Forschung fallen bei der TravelTrex GmbH branchenbedingt nicht an.

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen (bis 31.12.2023)

Das Wirtschaftswachstum in der Eurozone (EU 27) verlangsamte sich im Jahr 2023 auf ein Wachstum des Bruttoinlandsprodukts (BIP) von nur 0,4 % (Vorjahr 3,5 %), bedingt durch die Energiekrise und Unsicherheiten im globalen Handel. Die Arbeitslosigkeit sank leicht auf 6,1 %. Die Inflation lag bei 6,4 %, was im Vergleich zu 2022 niedriger, aber weiterhin hoch ist.

In Deutschland sank das BIP sogar um 0,3 % (Vorjahr +1,4 %). Die Arbeitslosenquote sank minimal auf 3,1 %, während die Inflation mit 6,0 % weiterhin über dem langfristigen Durchschnitt lag. (Quelle: Eurostat)

2.2. Branchensituation

Die deutschen Reiseveranstalter erzielten 2023 mit einem Gesamtumsatz von 37,3 Mrd. € ein Plus von 30,9 % gegenüber dem Vorjahr (28,5 Mrd. €). Damit übertraf der Umsatz das Niveau des Vor-Corona-Jahres 2019 (35,4 Mrd. €) nominal um 5,4 %. Berücksichtigt man jedoch die kumulierte Preissteigerung von 19,7 % seit 2019, liegt der inflationsbereinigte Umsatz im Jahr 2023 tatsächlich etwa 13,8 % unter dem Niveau von 2019.

Diese Entwicklung zeigt, dass trotz der Erholung weiteres Wachstumspotenzial besteht.

(Quelle: DRV - Der deutsche Reisemarkt - Zahlen und Fakten 2023)

2.3. Geschäftsverlauf und Lage

Die TravelTrex GmbH erzielte im Geschäftsjahr 23/24 einen Umsatz inkl. sonstiger betrieblicher Erträge in Höhe von 53.383.499,65 €, was gegenüber dem Vorjahr (49.156.167,65 €) einem Plus von 8,6 % entspricht. Die Paxzahl (Anzahl Reiseteilnehmer) stieg im gleichen Zeitraum um 1,7 % von 104.644 auf 106.436.

Von zentraler Bedeutung für den Gesamtumsatz der TravelTrex GmbH war die Marke SnowTrex mit einem Umsatzanteil von 95,3 % (Vorjahr 95,6 %). Davon wurden 42,0 % im Ausland erzielt (Vorjahr 45,0 %). Der konstant hohe Anteil ausländischer Kunden bestätigt sowohl die internationale Wettbewerbsfähigkeit der Marke SnowTrex als auch die Zukunftsträchtigkeit der Strategie, von einem Standort aus ganz Europa zu bedienen.

2.3.1. Ertragslage

Die Umsatzerlöse stiegen um 8,3 %. Die Marge (Reisevorleistungen ./. Umsatzerlöse) liegt mit 19,8 % etwas unter dem Vorjahresniveau (20,0 %) und wird sich voraussichtlich auch zukünftig eher unter 20 % bewegen, da aufgrund des Preisdrucks im Wettbewerb die Preisaufschläge angepasst werden müssen.

Die sonstigen betrieblichen Erträge stiegen von 688.236,79 € auf 905.563,52 €. Das Rohergebnis stieg durch den höheren Umsatz und die sonstigen betrieblichen Erlöse um 8,8 %.

Der Personalaufwand ist wachstumsbedingt und durch steigende Löhne um 6,5 % von 5.567.790,36 € (Vorjahr) auf 5.929.682,62 € gestiegen.

Aus Beteiligungen konnten im Geschäftsjahr 23/24 880.817,83 € erzielt werden (Vorjahr 128.501,66 €), womit dieser Bereich erheblich zu dem guten Ergebnis beitragen konnte. Das Ergebnis vor Steuern stieg dadurch um 88 % auf 1.662.709,51 € und das Jahresergebnis 103 % auf 1.302.693,51.

2.3.2. Finanzlage

Auf den Jahresüberschuss des Vorjahres erfolgte eine Gewinnausschüttung in Höhe von 2.000.000,00 €, was den Bilanzgewinn von 4.011.283,54 € (Vorjahr) auf 3.313.977,05 € reduzierte. Zusammen mit dem gezeichneten Kapital in Höhe von 400.000,00 € ergab sich zum Stichtag ein buchmäßiges Eigenkapital in Höhe von 3.713.977,05 € (Vorjahr 4.411.283,54 €).

Aufgrund der bilanziellen Eigenkapitalquote (EK / Bilanzsumme) von 50,5 % (Vorjahr 50,4 %), die bei wirtschaftlicher Betrachtung sogar noch höher liegt, da Teile der sonstigen Rückstellungen wirtschaftlich als Eigenkapital betrachtet werden können, und der Tatsache, dass die bilanzierten Verbindlichkeiten vollständig durch die liquiden Mittel gedeckt sind, kann die Finanzlage des Unternehmens als sehr gut bezeichnet werden.

Die TravelTrex GmbH finanzierte sich im Berichtsjahr aus ihrem Eigenkapital, Kundenanzahlungen und kurzfristigen Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung. Darlehensverbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten bestanden nicht, und es ist auch für die Zukunft keine Inanspruchnahme von Bankkrediten angedacht, es sei denn für etwaige Unternehmenszukäufe oder sonstige Beteiligungen. Ansonsten wird weiterhin eine Finanzierung aus eigenen Mitteln angestrebt.

2.3.3. Vermögenslage

Das Anlagevermögen liegt mit 963.267,12 € unter dem Vorjahreswert (1.536.573,12 €), auch das Umlaufvermögen ist mit 6.203.755,97 € gesunken (Vorjahr 7.024.682,54 €). Der Rückgang des Anlagevermögens ist im Wesentlichen auf eine Teilwertabschreibung einer Beteiligung zurückzuführen.

2.4. Finanzielle Leistungsindikatoren

Bei den finanziellen Leistungsindikatoren liegt der Fokus des Unternehmens auf der Umsatz- und Ertragsentwicklung sowie dem Betriebsergebnis.

Wir ziehen für unsere interne Unternehmenssteuerung die Kennzahlen Umsatz pro Mitarbeiter, Umsatzrendite und den Cashflow heran.

Der Umsatzerlös pro Mitarbeiter (Anzahl 86) ist von T€ 646 auf T€ 610 p. a. gesunken.

Die Umsatzrendite ist aufgrund außerordentlich hoher Erträge aus Beteiligungen auf 2,4 % (Vorjahr 1,32 %) gestiegen.

2.5. Gesamtaussage

Unsere Vermögens-, Finanz- und Ertragslage schätzen wir als gut ein.

Unsere Umsatz- und Ergebnisentwicklung ist insgesamt erfreulich.

Unser Finanzmanagement ist darauf ausgerichtet, Anzahlungen auf ein Minimum zu reduzieren, Verbindlichkeiten stets innerhalb der Zahlungsfrist zu begleichen und Forderungen innerhalb der Zahlungsziele zu vereinnahmen.

Die Verbindlichkeiten und Rückstellungen sind vollständig durch liquide Mittel gedeckt.

3. Zweigniederlassungsbericht

Zweigniederlassungen bestehen nicht.

4. Prognosebericht

Langfristig sehen wir bei der TravelTrex GmbH aufgrund der Internationalisierung und durch die Einführung neuer Marken weiterhin Wachstumspotenzial. Hier sei insbesondere der 5-Jahresplan erwähnt (2024-2029), gemäß dem wir in zwei bis drei Jahren die vollständige Mehrmarkenfähigkeit unseres Reiseveranstalter-Systems erreichen. Dadurch können alle für SnowTrex aufgebauten Strukturen auch von den neuen Marken genutzt werden, was TravelTrex einen entscheidenden Wettbewerbsvorteil gegenüber anderen Spezial-Anbietern geben sollte, die jeweils nur eine Nische bedienen.

5. Chancen- und Risikobericht

5.1. Wichtige Vorgänge während des Geschäftsjahres

Aus der globalen Entwicklung ergaben sich für die TravelTrex GmbH sowohl Chancen als auch Risiken.

Im Geschäftsjahr 23/24 konnte TravelTrex durch gezielte Maßnahmen und eine erfolgreiche Positionierung im internationalen Markt trotz schwieriger wirtschaftlicher Rahmenbedingungen Wachstum erzielen. Dabei wirkten sich die anhaltend hohe Inflation und die Rezessionssorgen in Europa sowie die Energiekrise zwar herausfordernd auf das Konsumverhalten aus, führten jedoch nicht zu einem Rückgang der Nachfrage nach Reiseangeboten von TravelTrex.

Es gab im Geschäftsjahr 23/24 keine bedeutenden Veränderungen der rechtlichen Rahmenbedingungen. Wesentliche laufende oder abgeschlossene Rechtsstreitigkeiten sind ebenfalls nicht angefallen.

5.2. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Abschluss des Geschäftsjahres

Der anhaltende Ukraine-Konflikt und die Spannungen im Nahen Osten bergen erhebliche Risiken für die globale Wirtschaftsstabilität. Eine Eskalation dieser geopolitischen Spannungen könnte die Lieferketten beeinträchtigen und die Preisstabilität gefährden, was wiederum den Konsum und die Buchungsentwicklung bei TravelTrex belasten würde. Zusätzlich trägt die jüngste Wiederwahl von Donald Trump zur Unsicherheit bei und könnte die wirtschaftliche Lage gerade in der EU weiter destabilisieren.

Die Wirtschaftsprognosen für Deutschland und die EU deuten auf ein herausforderndes Geschäftsjahr 24/25 hin. Die Gefahr einer Rezession belastet das Wirtschaftswachstum in der Eurozone. In Deutschland wird eine Stagnation der Wirtschaft erwartet, da sowohl die Binnennachfrage als auch der Export durch globale Unsicherheiten beeinträchtigt werden könnten. Hinzu kommen Meldungen über Stellenabbau in deutschen Unternehmen, z. B. drohende Werkschließungen bei VW, die das Vertrauen weiter schwächen. Diese Faktoren könnten sich negativ auf die Buchungsbereitschaft der Verbraucher auswirken und damit auch TravelTrex betreffen.

Da ein Skiurlaub häufig als Zweiturlaub gilt, könnten Verbraucher bei finanziellen Engpässen auf solche Reisen verzichten.

Die politische Lage in Deutschland, geprägt durch das Ende der Ampel-Koalition und bevorstehende Neuwahlen, erhöht die Unsicherheit zusätzlich und könnte die Konsumlaune weiter dämpfen. Diese Entwicklungen könnten die Nachfrage im Tourismussektor kurz- bis mittelfristig beeinträchtigen.

Zum Erstellungszeitpunkt des Lageberichtes liegen Umsatz und Ertrag des Geschäftsjahres 24/25 über den Werten des Vorjahres (Werte per 08.11.24: Umsatz + 13,9 %, Ertrag + 3,4 %, Pax + 6,3 %).

Aufgrund der hohen Kapitalrücklage und des bisher positiven Geschäftsverlaufs dürfte die TravelTrex GmbH zu denjenigen Unternehmen gehören, die im Krisenfall besonders robust aufgestellt sind.

Sonstige bedeutsame Ereignisse bzw. Entwicklungen sind, soweit nicht unter Punkt 5 erwähnt, nach Abschluss des Geschäftsjahres 23/24 bis zur Aufstellung des Lageberichtes nicht eingetreten.

5.3. Risikomanagementziele und -methoden

Unser Risikomanagementsystem soll dazu beitragen, Entwicklungen, die den Fortbestand des Unternehmens gefährden könnten, frühzeitig aufzudecken und geeignete Gegenmaßnahmen zu ergreifen. Dazu haben wir folgende Steuerungs- und Kontrollmethoden entwickelt und eingesetzt:

• Ständige Marktbeobachtung, auch im Auslandsgeschäft

• Stetige Kontrolle und Nutzung bester Einkaufskonditionen

• Intensive Kontaktpflege zu den Leistungsträgern

• Liquiditätssicherung durch permanente Liquiditätsvorschau

• Nutzung günstigster Finanzierungsmöglichkeiten

• Stärkung der Eigenkapitalbasis

• Bedarfsgerechte Steuerung der Investitionen

• Einsatz zuverlässiger Software

• Laufende Funktions- und Validitätsüberprüfungen der EDV zur Vermeidung von Ausfällen und Fehlern

• Maßnahmen zur Funktionstrennung und laufendes Controlling durch die Geschäftsführung

• Regelungen zur Vertretungsvollmacht

• Anwendung einheitlicher Arbeitsanweisungen

• Auswahl und Schulung qualifizierten Personals

Die Anwendung dieses Risikomanagementsystems ist Bestandteil aller Entscheidungs- und Geschäftsprozesse in unserem Hause.

Bilanz

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Ergebnisverwendung

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear und degressiv vorgenommen.

Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führt.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Beteiligungen zu Anschaffungskosten

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz

Anlagespiegel für die einzelnen Posten des Anlagevermögens

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Die Sofortabschreibung geringwertiger Wirtschaftsgüter wird als Zugang und Abgang ausgewiesen. Die Geschäftsjahresabschreibung enthält damit diese Beträge nicht.

Angabe zu Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt Euro 0,00 (Vorjahr: Euro 0,00).

Sonstige Vermögensgegenstände

In den Sonstigen Vermögensgegenständen sind größere Beträge enthalten, die erst nach dem Bilanzstichtag rechtlich entstehen. Dabei handelt es sich um Beträge, die erst nach dem Bilanzstichtag zu Einnahmen führen, aber zum Zweck der periodengerechten Gewinnermittlung bereits zum Bilanzstichtag als Einnahmen erfasst wurden.

Im Einzelnen waren folgende antizipative Sachverhalte zu berücksichtigen:

Gewinn-/Verlustvortrag bei teilweiser Ergebnisverwendung

Bei Aufstellung der Bilanz unter Berücksichtigung der teilweisen Ergebnisverwendung wurde im Bilanzgewinn ein Gewinnvortrag aus dem Vorjahr von Euro 4.011.283,54 einbezogen.

Verbindlichkeiten, die erst nach dem Bilanzstichtag entstehen

In den Verbindlichkeiten sind größere Beträge enthalten, die erst nach dem Bilanzstichtag rechtlich entstehen. Dabei handelt es sich um Beträge, die erst nach dem Bilanzstichtag zu Ausgaben führen, aber zum Zweck der periodengerechten Gewinnermittlung bereits zum Bilanzstichtag als Aufwand erfasst wurden.

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt Euro 0,00 (Vorjahr: Euro 0,00).

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt Euro 0,00.

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 2.842.893,67 Euro (Vorjahr: 2.997.219,66 Euro).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt 0,00 Euro (Vorjahr: 0,00 Euro).

Latente Steuern

Der Saldo der aktiven latenten Steuern am Ende des Geschäftsjahres beträgt 0,00 Euro

Im Laufe des Geschäftsjahres gab es folgende Änderungen am Saldo der latenten Steuern: 0,00 Euro.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Außerplanmäßige Abschreibungen auf das Anlagevermögen

Auf Gegenstände des Anlagevermögens wurden außerplanmäßige Abschreibungen in Höhe von 355.000 Euro vorgenommen.

Erläuterung der Erträge und Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung

Bei den Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung handelt es sich in Betrag und Art im Einzelnen um:

Teilwertabschreibung auf eine Beteiligung des Finanzanlagevermögens in Höhe von 355.000 Euro.

Sonstige Angaben

Treuhänderisch Verwaltetes Vermögen

Die Gesellschaft ist zivilrechtliche Eigentümerin einer GmbH-Beteiligung, die sie zum Teil treuhänderisch verwaltet und mangels wirtschaftlichen Eigentums insoweit nicht in Ihrer Bilanz ausweist. Der Wert der treuhänderisch gehaltenen Anteile beträgt zum Stichtag 2.898,00 Euro.

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigt:

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Angaben über den Anteilsbesitz an anderen Unternehmen von mind. 20 Prozent der Anteile

Gemäß § 285 Nr. 11 HGB wird über nachstehende Unternehmen berichtet:

Vorschlag bzw. Beschluss zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresüberschuss beträgt 1.302.693,51 Euro.

Einschließlich des zu berücksichtigenden Gewinnvortrag aus dem Vorjahr ergibt sich ein Betrag von 3.313.977,05 Euro, der zu verwenden ist.

In die Rücklagen werden 0,00 Euro eingestellt.

Zur Ausschüttung ist ein Betrag von 0,00 Euro vorgesehen.

Auf neue Rechnung werden 3.313.977,05 Euro vorgetragen.

Unterschrift der Geschäftsführung

Die Geschäftsführer bestätigen im Rahmen ihrer Verantwortlichkeit und auf Basis der dem Abschlussersteller übergebenen Vollständigkeitserklärung, dass der Jahresabschluss richtig und vollständig aufgestellt ist.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 24.01.2025 festgestellt.

Bestätigungsvermerk

Der nachfolgende Bestätigungsvermerk bezieht sich auf die ungekürzte Fassung des Jahresabschlusses.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die TravelTrex GmbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der TravelTrex GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 31. Mai 2024 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Juni 2023 bis zum 31. Mai 2024 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der TravelTrex GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Juni 2023 bis zum 31. Mai 2024 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

• entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Mai 2024 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Juni 2023 bis zum 31. Mai 2024 und

• vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Die Website des Instituts der Wirtschaftsprüfer (IDW) enthält unter https://www.idw.de/idw/verlautbarungen/bestaetigungsvermerk/1-v2-hgb-ja-non-pie eine weitergehende Beschreibung der Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Diese Beschreibung ist Bestandteil unseres Bestätigungsvermerks.