42CAP III GmbH & Co. KG

42CAP III GmbH & Co. KG

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

42CAP III GmbH & Co. KG, München

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Allgemeine Angaben

42CAP III GmbH & Co. KG mit Sitz in München ist beim Registergericht in München (HRA 112429) eingetragen. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB i. V. m. § 264a Abs. 1 HGB.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß § 264a und § 267 HGB aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung weicht in Bezug auf Gliederung und Bezeichnung von § 275 Abs. 2 HGB ab und spiegelt die Geschäftstätigkeit der Gesellschaft gemäß § 265 Abs. 6 HGB wider. Die Änderungen tragen zu einer höheren Aussagekraft des Jahresabschlusses der Gesellschaft bei.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der vorliegende Jahresabschluss wurde unter Beachtung der nachfolgend dargestellten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden aufgestellt:

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten angesetzt. Bei voraussichtlich dauernden Wertminderungen werden außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen. Die 2023 erfassten außerplanmäßigen Abschreibungen beziehen sich auf sonstige Kapitalanlagen und betragen TEUR 3.170.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips angesetzt.

Die Wertpapiere sind zum Nennwert unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips angesetzt.

Die liquiden Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

Als Rechnungsabgrenzungsposten sind auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Das gezeichnete Kapital beträgt EUR 56.100,00. Davon sind zum Bilanzstichtag EUR 56.100,00 einbezahlt. Zum 31. Dezember 2023 ist im Handelsregister ein Betrag von EUR 56.100,00 eingetragen.

Sonstige Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und Eventualverbindlichkeiten und werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr werden gemäß § 253 Abs. 2 HGB abgezinst.

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgt zu ihren Erfüllungsbeträgen.

Erläuterungen zu den Bilanzposten

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Sonstige Angaben

Garantien und sonstige Zusagen

Zum 31. Dezember 2023 bestanden keine Garantien oder sonstige Zusagen gemäß § 251 HGB.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen beinhalten die jährliche Verwaltungsgebühr, die während der Laufzeit des Fonds, also spätestens bis 2030, zu zahlen ist. Gemäß Gesellschaftsvertrag wird die Verwaltungsgebühr auf Grundlage eines Satzes von 1,5 % der Investorenzusagen ermittelt und verringert sich nach Ablauf des Investitionszeitraums um 14 % pro Jahr. Der Investitionszeitraum endet 2025. Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 5.319.

Durchschnittliche Anzahl an Beschäftigten

Die Gesellschaft hat im Jahr 2023 keine Arbeitnehmer beschäftigt.

sonstige Berichtsbestandteile

München, den 28. März 2024

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  - Geschäftsführer der 42CAP Manager GmbH -
Alexander Meyer & Moritz Zimmermann & Thomas Wilke

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 15.04.2024 festgestellt.