BV Transaction Services GmbH

BV Transaction Services GmbH

Pulheim

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Inhaltsverzeichnis

Lagebericht 2021

Jahresabschluss 2021

Bilanz 2021 zum 31.12.2021

Gewinn- und Verlustrechnung 2021 für die Zeit vom 01.01. bis 31.12.2021

Anhang 2021

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

Allgemeine Auftragsbedingungen für Wirtschaftsprüfer und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften in der Fassung vom 01. Januar 2017

Lagebericht 2021

I. Geschäftsverlauf

II. Kennzahlen zur Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

III. Risikobericht

IV. Prognose- und Chancenbericht 2022

I. Geschäftsverlauf

Die BV Transaction Services GmbH (BVTS) ist ein 100% Tochterunternehmen der Bank Verlag GmbH und bietet als Third Party Provider "Software as a Service" Lösungen bzw. die Durchführung von PSD2-Dienstleistungen (ZAD/ KID) für B2B-Kunden ("B2B-Partner") bzw. deren Kunden ("Endkunden") an. Zur Erbringung dieser Dienste verfügt die BVTS über eine entsprechende Erlaubnis der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht ("BaFin") nach dem Zahlungsdiensteaufsichtsgesetz ("ZAG"). Bei den PSD2-Dienstleistungen handelt es sich um automatisierte Zahlungsauslösedienste ("ZAD") bzw. Kontoinformationsdienste ("KID").

Im Jahr 2021 bestanden noch keine aktiven Kundenbeziehungen, d.h. eine Nutzung der Produktivumgebung hat nicht stattgefunden.

Der Umsatz im Jahr 2021 betrug 6,3 Tsd. €.

Das Geschäftsjahr 2021 war im Wesentlichen geprägt von

II. Kennzahlen zur Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Wesentliche Bilanzpositionen

Wesentliche Positionen der Gewinn- und Verlustrechnung

Liquidität

Die Liquiditätssituation zum Bilanzstichtag stellt sich wie folgt dar:

Eigenmittel

Personal

Im Jahr 2021 waren keine Mitarbeiter beschäftigt.

III. Risikobericht

Im Jahr 2021 bestanden noch keine aktiven Kundenbeziehungen. Vielmehr wurde an dem Auf- und Ausbau der Gesellschaft gearbeitet. Entsprechend der Geschäftspolitik und Strategie der Gesellschaft wurden und werden nur Risiken eingegangen, die für eine kontinuierliche Wertsteigerung erforderlich und kontrollierbar sind. Zur Steuerung der Risiken ist ein Risikomanagement implementiert und es wird u.a. auf die jahrzehntelange Expertise bzw. (IT-) Infrastruktur der Muttergesellschaft Bank Verlag GmbH zurückgegriffen.

Verantwortlichkeiten und Strukturen im Risikomanagement

Die Verantwortung für die Risikostrategie, die ordnungsgemäße Organisation sowie die wesentlichen Elemente des Risikomanagements obliegt den Geschäftsführern. Dazu gehören neben Aufbau- und Ablauforganisation, die Risikosteuerungs- und Risikocontrolling-Prozesse sowie die Revision.

Die Geschäftsführung berichtet dem Gesellschafter regelmäßig über die bestehenden Risiken und Revisionsergebnisse. Die beauftragte Revision ist prozessunabhängiger Bestandteil der Kontrollverfahren. Sie berichtet unabhängig an die Geschäftsführer. Der Beauftragte für den Datenschutz wird durch eine externe Prüfungs-Gesellschaft (Luther Rechtsanwaltsgesellschaft mbH) gestellt. Er berichtet direkt an die Geschäftsführung.

Auf kurzfristige Ereignisse, wie z.B. die Cybersicherheitswarnungen durch den BSI zur kritischen Schwachstelle in der Java-Bibliothek Log4j wurde kurzfristig reagiert und entsprechende Maßnahmen zur Beseitigung durchgeführt.

Risikomanagementprozess

Ausgangspunkt für den Risikomanagementprozess ist die Unternehmensstrategie, die mindestens jährlich überprüft und bei Bedarf angepasst wird.

Business Continuity Management (BCM)

Sowohl BVTS als auch Bank-Verlag (Muttergesellschaft und zentraler Auslagerungs-Dienstleister der BVTS) verfügen über ein umfassendes BCM mit dezidierter BCM-Organisation und entsprechenden Verantwortungen zur Minimierung der wesentlichen operationalen Risiken. Mindestens jährlich überprüft und ergänzt werden u. a. BCM-Policy/-Anweisungen und BIA (Business-Impact Analyse). Das BCM wird durch die Revision überprüft.

Im Rahmen des Auslagerungsmanagements an den Bank-Verlag (vertrauenswürdiger Dienstleister) sind auch Themenschwerpunkte wie z.B. die Gebäudesicherheit (mit Schwerpunkt Rechenzentrum) abgedeckt. Hier besteht beim Bank-Verlag ein kontinuierlicher Zertifizierungsprozess gemäß dem Zertifikatsschema Trusted Site infrastructure (TSI) der TÜV Informationstechnik GmbH. Eine weitere Zertifizierung erfolgt gemäß ISO 27001 für das Rechenzentrums- und IT-Infrastruktur-Management. Die ISO 27001 beinhaltet eine detaillierte Zertifizierung des Sicherheitsniveaus des Betriebes der Rechenzentren.

Risikokonzentrationen

Bei der Betrachtung der einzelnen Risikoarten werden auch Risikokonzentrationen berücksichtigt.

Zusammenfassende Beurteilung

Das Risikomanagement der BVTS verfolgt das Ziel, Risiken frühzeitig zu identifizieren und diesen bestmöglich gegenzusteuern. Da zum aktuellen Zeitpunkt noch keine aktiven Kundenbeziehungen bestehen, ist die Gesamtrisikosituation als niedrig einzustufen. Kurzfristige bestandsgefährdende Risiken sind derzeit nicht erkennbar. Risiken, die einen wesentlichen Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage haben, sind bekannt und werden entweder durch Risikomanagementmaßnahmen abgedeckt oder sind strategisch inhärent.

Das Risikoüberwachungssystem beinhaltet Vorkehrungen zur Risikofrüherkennung, um Risiken rechtzeitig zu identifizieren und im Sinne eines aktiven Risikomanagements gegensteuernde Maßnahmen einleiten zu können. Die Berichterstattung an die Geschäftsführung erfolgt entlang der Organisationsstruktur. Für die Risikoprävention und -Verringerung sind die jeweiligen Fach- und Führungskräfte gleichermaßen verantwortlich. Wechselwirkungen zwischen den Einzelrisiken werden unter Einbeziehung der Führungskräfte beurteilt und bearbeitet.

Der Bank-Verlag als Muttergesellschaft und zentraler Auslagerungs-Dienstleister der BVTS ist in hohem Maße als Betreiber kritischer Infrastrukturen von den eingesetzten IT-Applikationen, Netzwerken und System abhängig. Risiken werden vor allem in möglichen Ausfällen und Störungen der Infrastrukturen und Datenverlusten sowie in unautorisierten Zugriffen gesehen. Darüber hinaus ergeben sich grundsätzliche Risiken bei Angriffen auf die Sicherheit von Produkten des Bank-Verlags. Um das Gefahrenpotenzial zu reduzieren, setzt das Unternehmen auf den Einsatz adäquater und dem Stand der Technik entsprechender Technologien und Prozesse sowie redundant ausgelegter Hochverfügbarkeitssysteme. Dabei bedient es sich auch der Unterstützung Dritter. In diesem Zuge unterzieht sich der Bank-Verlag - als Betreiber einer kritischen Infrastruktur in Deutschland - der Zertifizierung durch eine renommierte Prüfinstanz. Das Risikomanagementsystem unterliegt einer laufenden Überprüfung und wird bei Bedarf fortentwickelt.

IV.Prognose- und Chancenbericht 2022

Im zweiten vollen Geschäftsjahr nach Gründung der Gesellschaft lag der Fokus 2021 insbesondere auf der Durchführung von Vertriebsgesprächen mit potenziellen B2B-Partnern und dem Auf- und Ausbau der Gesellschaft bzw. dem dazugehörigen Produkt- und Leistungsangebot. Dies wird sich in dieser Form auch im neuen Geschäftsjahr 2022 fortsetzen.

Für das erste Quartal 2022 ist der Start des Projekts "Integration der PSD2-Multibankingfunktion im Online-Banking (eBanking) des Bank-Verlags" fest vorgesehen.

Darüber hinaus werden das kontinuierliche Testen der PSD2-Passiv-Schnittstellen im deutschen Bankenmarkt und die daraus notwendigen Anpassungen, als Folge der durchgeführten Schnittstellenänderungen, weiterhin einen Schwerpunkt bilden. Dieser Umstand wird aber auch weiterhin dafür sorgen, dass die BVTS als einer der wenigen Third Party Provider weiterhin ausschließlich auf die aktuelle Schnittstellentechnik PSD2 zurückgreift und nicht auf veraltete bzw. stark eingeschränkte Techniken wie FinTS oder HBCI.

Trotz der geringen Umsatzzahlen im Jahr 2021 ist der Fortbestand der Gesellschaft für das Jahr 2022 und darüber hinaus nicht gefährdet.

Laut aktueller Planung wird von einem zukünftigen Umsatz in Höhe von ca. 200.000 - 300.000 Euro in 2022 ausgegangen. Der Umsatz setzt sich hierbei sowohl aus Zahlungsauslöse- als auch Kontoinformationsdiensten zusammen.

Im Bereich der Zahlungsauslösedienste basiert die Planung u.a. auf den weit fortgeschrittenen Vertriebsgesprächen mit unterschiedlichsten B2B Partnern ((int. Banken/ Plattformmodellen/ eShop Betreibern).

Im Bereich der Kontoinformationsdienste basiert die Planung insbesondere auf dem Wunsch der Banken, die das Onlinebanking des Bank-Verlags nutzen, das Produkt- und Serviceangebot im Bereich des Multibankings zu erweitern.

Darüber hinaus bestehen auch hier weit fortgeschrittene Gespräche mit potenziellen B2B Partnern, die das Thema Kontoinformationsdienste insbesondere für die Bonitätsbewertung von Endkunden nutzen wollen.

Zusätzlich verzichtet der Gesellschafter ab Januar 2022 bis auf weiteres darauf, die von ihm der BV Transaction Services GmbH zur Durchführung ihres Geschäftsbetriebs notwendigen Leistungen und Sachmittel in Rechnung zu stellen.

Sollten sich diese prognostizierten Umsatzzahlen in 2022 nicht vollständig erfüllen, würden etwaige Kapital- bzw. Eigenmittelanforderungen gemäß ZAG und Verluste durch die Muttergesellschaft, den Bank-Verlag, aufgefangen werden.

Chancen:

Risiken:

Die anhaltenden Herausforderungen (immer kürzer werdende Innovationszyklen) an Banken, Finanzdienstleister und B2B Partner, deren Geschäftsmodell u.a. auf die Verfügbarkeit von Zahlungsauslösediensten und Kontoinformationsdiensten basiert, stellen für die BVTS als Lösungsanbieter insbesondere Chancen dar. Jedoch stellt die zunehmende Regulatorik und der bestehende Wettbewerb im Umfeld der Third Party Provider insbesondere für kleinere Unternehmen eine große Herausforderung dar. Weitere Risiken sind überschaubar, da wie eingangs schon erwähnt nur Risiken eingegangen werden, die für eine kontinuierliche Wertsteigerung erforderlich und kontrollierbar sind.

Zusammenfassend lässt sich festhalten, dass die BVTS für das Jahr 2022 mit einem niedrigen, aber positiven Jahresergebnis plant.

eingetragen im Handelsregister beim Amtsgericht Köln unter HRB 98817

Bilanz zum 31. Dezember 2021

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01.2021 bis 31.12.2021

Anhang 2021

der BV Transaction Services GmbH

mit Sitz in Pulheim, eingetragen im Handelsregister beim Amtsgericht Köln unter HRB 98817

I. Allgemeine Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Anwendung gesetzlicher Vorschriften

Der Jahresabschluss der BV Transaction Services GmbH für das Geschäftsjahr 2021 ist nach den Vorschriften der Verordnung über die Rechnungslegung der Zahlungsinstitute und E-Geld-Institute (Zahlungsinstituts-Rechnungslegungsverordnung - RechZahlV) aufgestellt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Forderungen an Kreditinstitute und Kunden sowie sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bewertet.

Immaterielle Anlagewerte werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet. Als Nutzungsdauer werden regelmäßig drei Jahre zugrunde gelegt, wenn sich nicht im Einzelfall ein abweichender Zeitraum ergibt.

Die sonstigen Verbindlichkeiten sind mit ihrem Rückzahlungsbetrag passiviert. Abzinsungen waren nicht erforderlich.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr bestehen nicht.

II. Erläuterungen der Bilanz

1. Immaterielle Anlagewerte

Die Entwicklung der einzelnen Posten der Anlagewerte ist in einer gesonderten Anlage dargestellt.

Bei allen Anlagewerten wurden die gesamten Anschaffungs- und Herstellungskosten als ursprüngliche Anschaffungs- und Herstellungskosten übernommen.

2. Sonstige Vermögensgegenstände

Bei den sonstigen Forderungen handelt es sich um eine Forderung an den Gesellschafter mit einer Restlaufzeit von bis zu drei Monaten aufgrund Umsatzsteuerkonsolidierung in Höhe von € 14.566,56 (Vorjahr € 9.475,02).

3. Sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu drei Monaten und betrifft Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

4. Rückstellungen

Der in der Bilanz auf der Passivseite unter Position "Andere Rückstellungen" ausgewiesene Betrag beinhaltet im Wesentlichen

III. Sonstige Angaben

1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

2. Abschlussprüferhonorar

3. Arbeitnehmerzahl

Im Jahr 2021 waren keine Mitarbeiter beschäftigt.

IV. Geschäftsführung

Mitglieder der Geschäftsführung

V. Ergebnisverwendungsvorschlag

Der Jahresfehlbetrag 2021 in Höhe von 318.751,33 € wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Brutto-Anlagenspiegel zum 31.12.2021

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die BV Transaction Services GmbH

Vermerk über die Prüfung des Jahresabschlusses

Prüfungsurteile

Ich habe den Jahresabschluss der BV Transaction Services GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 31.12.2021 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus habe ich den Lagebericht der BV Transaction Services GmbH für das Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021 geprüft.

Nach meiner Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erkläre ich, dass meine Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Ich habe meine Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Meine Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" meines Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Ich bin von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und habe meine sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Ich bin der Auffassung, dass die von mir erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für meine Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Sonstige Informationen

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Meine Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der meine Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut für Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung übe ich pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahre eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Ich erörtere mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die ich während meiner Prüfung feststelle.

Beschluss vom 24. Mai 2022 über die Ergebnisverwendung

Der Jahresfehlbetrag 2021 in Höhe von 318.751,33 € wird auf neue Rechnung vorgetragen.