Hummingbird Holdings GmbHLiquidiert

Hummingbird Holdings GmbH

Oberursel

Jahresabschluss zum 30. Juni 2008

Anlagenverzeichnis

Bilanz zum 30. Juni 2008

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung für das Rumpfgeschäftsjahr 2007/2008

Anhang für das Rumpfgeschäftsjahr 2007/2008

I. ALLGEMEINE ANGABEN ZU INHALT UND GLIEDERUNG DES JAHRESABSCHLUSSES

Der vorliegende Jahresabschluss der Hummingbird Holdings GmbH, Oberursel, wurde in Übereinstimmung mit den Vorschriften des HGB und nach den bisherigen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden aufgestellt. Die Gliederung der Bilanz entspricht dem in § 266 Abs. 2 und 3 HGB vorgesehenen Gliederungsschema. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist in Übereinstimmung mit dem in § 275 Abs. 2 HGB dargestellten Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Der Jahresabschluss ist in Euro aufgestellt.

II. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTZE

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten aktiviert und werden über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer wie folgt planmäßig abgeschrieben:

Die Zugänge an beweglichen Anlagegütern werden ab dem Zeitpunkt der Anschaffung monatlich anteilig abgeschrieben (§ 7 Abs. 1 Satz 4 EStG). Eine Ausnahme gilt für geringwertige Wirtschaftsgüter. Nach § 6 Abs. 2 EStG gilt hier eine Grenze von EUR 410 bis zum 31. Dezember 2007 und von EUR 150 ab Steuerjahr 2008. Selbstständig nutzbare Wirtschaftsgüter deren Anschaffungs- oder Herstellungskosten zwar EUR 150, aber nicht EUR 1.000 übersteigen, werden getrennt nach Geschäftsjahren in einen Sammelposten eingestellt. Dieser Sammelposten wird ab dem Jahr der Anschaffung oder Herstellung gleichmäßig mit jeweils 1/5 abgeschrieben.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten oder, im Falle dauernder Wertminderung, mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt. Soweit die Gründe für die in den Vorjahren vorgenommenen Abschreibungen entfallen sind, werden Zuschreibungen vorgenommen.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zunächst mit den Nennwerten bilanziert. Umsatz aus Software-Verkäufen wird realisiert, sofern ein unterzeichneter Vertrag mit dem Kunden ohne Rücktrittsrecht vorliegt und die Software vollständig ausgeliefert wurde. Die in den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthaltenen Bonitätsrisiken sind durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Die liquiden Mittel werden mit den Nennwerten angesetzt.

Bei den sonstigen Rückstellungen werden alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen berücksichtigt. Die Einzelbeträge der Rückstellungen werden nach dem Vorsichtsprinzip zutreffend ermittelt oder zuverlässig geschätzt.

Die Verbindlichkeiten sind grundsätzlich mit den Rückzahlungsbeträgen angesetzt.

Als Rechnungsabgrenzungsposten auf der Passivseite werden Einnahmen vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, ausgewiesen.

Währungsumrechnung

Forderungen und Verbindlichkeiten sowie Umsätze und Aufwendungen in fremder Währung werden mit dem Kurs am Tage des Geschäftsvorfalls bewertet. Verluste aus Kursänderungen werden durch Neubewertung am Bilanzstichtag berücksichtigt.

Angaben zur Vergleichbarkeit von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Geschäftsjahr der Gesellschaft wurde auf das Geschäftsjahr der Open Text Gruppe (jeweils vom 1. Juli bis 30. Juni) umgestellt. Das laufende Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2007 bis 30. Juni 2008 ist daher ein Rumpfgeschäftsjahr mit neun Monaten. Das Vorjahr umfasste ein komplettes Geschäftsjahr von zwölf Monaten.

Die Gesellschaft hat im Rahmen eines Umstrukturierungsprozesses innerhalb der Open Text Gruppe zum 20. Dezember 2007 ihre Beteiligungen an die Gauss Holding GmbH, Grasbrunn, veräußert.

An die Käuferin, die Gauss Holding GmbH, wurden Verkäuferdarlehen in Höhe des jeweiligen Kaufpreises der Gesellschaften ausgereicht. Diese werden unter den Finanzanlagen in der Position Ausleihungen an verbundene Unternehmen ausgewiesen. Zusätzlich wird ein Darlehen an die Hummingbird Business Intelligence GmbH, Oberursel, in Höhe von TEUR 4.800 im Gegensatz zum Vorjahr ebenfalls unter der Position Ausleihungen an verbundene Unternehmen (i.Vj.: Forderungen gegen verbundene Unternehmen) ausgewiesen. Die Vorjahresvergleichszahl wurde in Höhe von TEUR 5.544 entsprechend angepasst

Durch den am 20. Dezember 2007 erfolgten Verkauf der beiden Tochtergesellschaften Hummingbird Business Intelligence GmbH, Oberursel, und Hummingbird Communications GmbH, Grasbrunn, wurden die bisher bestehenden ertragssteuerlichen Organschaften zu den ehemaligen Tochter- und Organgesellschaften mit Wirkung zum Beginn des Rumpfgeschäftsjahres 2007/2008 der Tochtergesellschaften (1. Juli 2007) beendet. Entsprechend sind die im Geschäftsjahr 2007108 von den ehemaligen Tochtergesellschaften erwirtschafteten Gewinne durch die jeweiligen Gesellschaften zu versteuern.

Die bis zum Verkauf der Gesellschaft bestehende umsatzsteuerliche Organschaft mit den genannten Gesellschaften endete mit dem Monat des Verkaufes im Dezember 2007.

Da die bestehenden Beherrschungs- und Ergebnisabführungsverträge zwischen der Gesellschaft und der Hummingbird Communications GmbH, Grasbrunn, sowie der Hummingbird Business Intelligence GmbH, Oberursel, vom 24. April 1998, zum 1. Juli 2007 gekündigt wurde, besteht für diese Gesellschaften im Geschäftsjahr keine Verpflichtung erzielte Gewinne an die Hummingbird Holdings GmbH abzuführen. Der Vorjahresertrag betrug TEUR 262 und wird unter der Position Erträge aus Ergebnisabführungsverträgen gezeigt.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden im Vergleich zum Vorjahr beibehalten.

Angaben zur Vergleichbarkeit der Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde unverändert wie im Vorjahr nach dem Gesamtkostenverfahren (GKV) aufgestellt.

Im Vergleich zum Vorjahr wurden die von der Gesellschaft erzielten Erträge aus Kursgewinne in Höhe von TEUR 37 (i.Vj.: TEUR 18), die im Vorjahr unter der Position sonstige Zinsen und ähnliche Erträge ausgewiesenen wurden, unter der Position sonstige betriebliche Erträge ausgewiesen. Die Vorjahresvergleichzahlen wurden entsprechend angepasst.

III. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens geht aus dem nachfolgenden Anlagenspiegel hervor. Dieser ist Bestandteil des Anhangs.

Entwicklung des Anlagevermögens (Bruttodarstellung) im Geschäftsjahr 2007/2008

1.1 Finanzanlagen

1.1.1 Anteile an verbundenen Unternehmen

Im Rahmen einer konzernweiten Umstrukturierung hat die Gesellschaft alle bisher gehaltenen Beteiligungen zum 20. Dezember 2007 an die Gauss Holding GmbH, Grasbrunn, verkauft. Die jeweiligen Verkaufspreise wurden durch die Hingabe von Darlehen beglichen (siehe auch 1.1.2 Ausleihungen an verbundene Unternehmen). Im Einzelnen wurden folgende Verkäufe getätigt:

Die Finanzanlagen haben sich im Rumpfgeschäftsjahr 2007/2008 entsprechend verändert.

1.1.2 Ausleihungen an verbundene Unternehmen

Die Ausleihungen des Finanzanlagevermögens gliedern sich zum 30. Juni 2008 wie folgt (Vorjahresvergleichszahlen in Klammern):

Zusätzlich zu den Darlehensbeträgen werden die zum 30. Juni 2008 noch offenen Zinsforderungen aus den Darlehen (TEUR 1.433) ebenfalls unter dieser Position ausgewiesen.

Im Gegensatz zum Vorjahr wird die der Hurnmingbird Business Intelligence GmbH, Oberursel, gewährte Ausleihung zum 30. Juni 2008 im Finanzanlagevermögen ausgewiesen. Die Vorjahresvergleichszahl wurde entsprechend angepasst.

2. Umlaufvermögen

2.1 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände, gegliedert nach Restlaufzeiten, setzen sich wie folgt zusammen:

2.2 Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestanden zum 30. Juni 2008 wie folgt:

Sämtliche Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen sind unbesichert.

Bei den Forderungen gegen verbundene Unternehmen handelt es sich im laufenden Jahr um Forderungen aus Lieferungen und Leistungen. Gegenüber der Hummingbird Business Intelligence GmbH besteht eine Darlehensforderung in Höhe von TEUR 4.800 (i. Vj.: TEUR 5.544), die im Rumpfgeschäftsjahr 2007/2008 im Gegensatz zum Vorjahr unter der Position Ausleihungen an verbundene Unternehmen in den Finanzanlagen ausgewiesen wird. Die Vorjahresvergleichszahlen wurden entsprechend angepasst.

3. Eigenkapital

3.1 Gezeichnetes Kapital

Das Grundkapital der Gesellschaft beträgt EUR 255.750 und ist im Vergleich zum Vorjahr unverändert.

3.2 Kapitalrücklage

Die Kapitalrücklage in Höhe von EUR 24.673.095,60 ist im Vergleich zum Vorjahr unverändert.

3.3 Bilanzverlust

Der Verlustvortrag beträgt EUR 3.183.763,97. Im Jahresfehlbetrag in Höhe von EUR 19.038.281,89 ist ein, aus dem Verkauf der Beteiligungen resultierendes, negatives außerordentliches Ergebnis in Höhe von EUR 18.775.403,53 enthalten.

4. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

5. Verbindlichkeiten

Unter den Verbindlichkeiten wird eine unbefristete Darlehensverbindlichkeit gegenüber der Hummingbird S. A., La Chaux-de-Fonds/Schweiz, ausgewiesen, die mit einer Kündigungsfrist von drei Monaten zum Quartalsende kündbar ist. Eine Kündigung ist zum Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses nicht erfolgt. Alle weiteren Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Für einzelne Lieferantenverbindlichkeiten bestehen ferner die üblichen Eigentumsvorbehalte.

5.1 Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen setzen sich zum 30. Juni 2008 wie folgt zusammen:

Bei der Verbindlichkeit gegenüber der Hummingbird S. A., handelt es sich um Verbindlichkeiten aus einer Darlehensvereinbarung sowie zugehörige, noch nicht gezahlte Zinsen:

Alle übrigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

6. Passiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten in Höhe von TEUR 190 (i. Vj.: TEUR 170) enthält abgegrenzte Vorauszahlungen für Wartungsverträge.

7. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

7.1 Haftungsverhältnisse

Es liegen keine Haftungsverhältnisse vor.

7.2 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen i. S. d. § 285 Nr. 3 HGB, die nicht in der Bilanz erscheinen und auch nicht nach § 251 HGB anzugeben sind, resultieren aus Miet- und Leasingverträgen.

(davon gegenüber verbundenen Unternehmen TEUR 0)

V. ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN-UND VERLUSTRECHNUNG

1. Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse setzen sich nach Tätigkeitsbereichen wie folgt zusammen:

2. Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von TEUR 139 (i. Vj.: TEUR 465) beinhalten im Wesentlichen:

3. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von TEUR 296 (i. Vj.: TEUR 1.412) resultieren aus:

4. Außerordentliches Ergebnis

Die außerordentlichen Erträge in Höhe von insgesamt TEUR 3.743 entstanden aus der Veräußerung der Beteiligungen an der Hummingbird Communications GmbH (TEUR 787), sowie an der Hummingbird Business Intelligence GmbH (TEUR 2.956).

Der außerordentliche Aufwand in Höhe von TEUR 22.518 entstand aus der Veräußerung der Beteiligung an der RedDot Solutions AG.

Siehe auch Ausführungen unter 1.1.1 Anteile an verbundenen Unternehmen.

V. ANDERE ANGABEN

1. Mutterunternehmen

Der Hauptgesellschafter der Hummingbird Holdings GmbH ist seit dem 20. Dezember 2007 die Gauss Holding GmbH, Grasbrunn/Deutschland. Der Abschluss der Hunnmingbird Holdings GmbH wird in den Konzernabschluss der Open Text Corporation, 275 Frank Tompa Drive, Waterloo, Ontario NM 0A1/Kanada, einbezogen, welcher nach den Bilanzierungsregeln der US-GAAP aufgestellt wird. Der Konzernabschluss der Open Text Corporation ist unter der Internetadresse http://www.opentext.com/investor/annual reports.html veröffentlicht oder kann unter investors©opentext.com angefordert werden. Der Abschluss wird an folgendem Ort offengelegt: United States Securities and Exchange Commission, 100 F Street, NE, Washington, DC 20549, USA.

2. Anzahl Arbeitnehmer

Im Jahresdurchschnitt wurden im Berichtsjahr 3 (i. Vj.: 3) Arbeitnehmer beschäftigt.

VI. GESCHÄFTSFÜHRUNG

1. Mitglieder der Geschäftsführung sind:

2. Vergütung der Geschäftsführung

Im Rumpfgeschäftsjahr 2007/2008 wurde keine Vergütung an die Geschäftsführung bezahlt.