EuroPRISA TMW Tec GmbHLiquidiert

EuroPRISA TMW Tec GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

Bilanz

AKTIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2014

Der Jahresabschluss der EuroPRISA TMW Tec GmbH, München, wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften der §§ 242 bis 256a HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatz- und Bewertungsvorschriften für Kapitalgesellschaften (§§ 264 bis 288 HGB) sowie des GmbHG aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

Vermerke zu den einzelnen Posten der Bilanz sowie Vermerke, die wahlweise in der Bilanz oder Anhang zu machen sind, sind teilweise im Anhang dargestellt.

I. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Sachanlagen werden grundsätzlich zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige nutzungsbedingte Abschreibungen, bewertet. Die Gebäude werden linear über eine Gesamtnutzungsdauer von 33 bis 50 Jahren abgeschrieben. Neben dieser planmäßigen Abschreibung wurde im Geschäftsjahr zusätzlich eine außerplanmäßige Abschreibung der Sachanlagen vorgenommen (§ 253 Abs. 3 S. 3 HGB), da zum Stichtag eine dauernde Wertminderung vorlag. Die Sachanlagen wurden somit mit dem beizulegenden Wert (Veräußerungskosten gemäß Kaufvertrag vom 18.12.2014 abzüglich der Veräußerungskosten) bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nominalwert angesetzt. Ausfallrisiken sind derzeit nicht erkennbar.

Der Posten Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten wird zum Nominalwert angesetzt.

Die Rückstellungen sind gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt worden und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen, die bis zum Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt waren. Es bestehen keine Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr gem. § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag angesetzt.

II. Angaben zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Im Anlagevermögen sind ein unbebautes sowie zwei bebaute Grundstücke mit vermieteten Objekten in München ausgewiesen. Mit Kaufvertrag vom 18.12.2014 wurde der Verkauf der Grundstücke mit Gebäuden beurkundet. Übergang Lasten Nutzen war mit Zahlung des Kaufpreises am 02.03.2015.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Entsprechend dem Gesellschafterbeschluss vom 15.11.2014 erhält die EuroPRISA TMW Verwaltungs GmbH & Co. KG eine Vorabausschüttung ihres Gewinnanteils in Höhe von TEUR 9.

Der vorläufige Bilanzgewinn stellt sich wie folgt dar:

Die im Vorjahr ausgewiesene Steuerrückstellung beinhaltet Körperschaftssteuer und Solidaritätszuschlag. Zum Ende des aktuellen Geschäftsjahres bestand eine Forderung gegenüber dem Finanzamt. Der Ausweis erfolgt unter Sonstige Vermögensgegenstände.

Die Sonstigen Rückstellungen betreffen ausstehende Rechnungen für Gutachter, Buchhaltung und Jahresabschlusserstellung, Steuerberatung sowie die Jahresabschlussprüfung (IFRS-Abschluss) und Betriebskosten. Die Restlaufzeit ist unter einem Jahr.

Die im Vorjahr ausgewiesenen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten wurden zum Fälligkeitstermin komplett zurückgezahlt.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr und betreffen noch nicht bezahlte Kreditorenrechnungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen Darlehen der EuroPRISA Luxembourg Holding Company F S.a.r.l. in Höhe von TEUR 19.240 mit einer Restlaufzeit von über fünf Jahren und die sich daraus ergebenden Zinsverbindlichkeiten in Höhe von TEUR 2.206 mit einer Restlaufzeit von unter einem Jahr. Zum Zeitpunkt der Erstellung des Jahresabschlussberichts sind diese Verbindlichkeiten jedoch aufgrund des Verkaufs des Anlagevermögens bereits in voller Höhe zurückgezahlt worden.

Die Sonstigen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Der Rechnungsabgrenzungsposten betrifft Mietvorauszahlungen und Nebenkostenvorauszahlungen für Januar 2015.

Es besteht ein Haftungsverhältnis nach § 251 HGB. Dieses Haftungsverhältnis wurde im Rahmen des Verkaufs der Grundstücke (Kaufvertrag vom 18.12.2014) begründet. Die Gesellschaft hat ein selbständiges Garantieversprechen gemäß § 311 Abs. 1 BGB gegenüber dem Käufer abgegeben. Aufgrund dieses Garantieverprechens wurde ein Teilbetrag des Kaufpreises (EUR 750.000; Haftungsgrenze) auf ein Verkäuferanderkonto überwiesen. Das Garantieversprechen läuft bis 20 Monate nach dem Übergabetag (02.03.2015). Besteht am Ablauftag (02.11.2016) ein Guthaben, wird dieses an die Gesellschaft ausgekehrt.

Die Umsatzerlöse betreffen Erlöse aus der Vermietung des Objekts.

III. Ergänzende Angaben

Die Gesellschaft beschäftigt keine Mitarbeiter.

Die Gesellschaft wird im Handelsregister unter der Nummer HRB 159699 geführt.

IV. Organe der Gesellschaft

Zu Geschäftsführern waren im Geschäftsjahr 2014 bestellt:

Die Geschäftsführer erhalten für ihre Tätigkeit keine Vergütung.

Alle Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

V. Mutterunternehmen

Die Anteile an der Gesellschaft werden zu

gehalten.

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der EuroPRISA FCP - FIS - SUB-FUND A "Fonds Commun de Placement - Fonds d'Investissement Spécialisé" einbezogen.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 09.12.2015