PAX - Versicherungsdienst GmbH

PAX - Versicherungsdienst GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang der Pax-Versicherungsdienst GmbH, Köln für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben

Die Pax-Versicherungsdienst GmbH wurde durch Gesellschaftsvertrag vom 27. Juli 1979 gegründet. Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Köln und ist eingetragen beim Amtsgericht Köln unter der Nr. HRB 10267. Zweck des Unternehmens ist die Vermittlung von Versicherungen. Das Stammkapital beträgt EUR 292.858,00 und ist in voller Höhe eingezahlt. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 HGB. Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften des HGB sowie des GmbHG.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Darstellung, Gliederung, Ansatz und Bewertung des Jahresabschlusses entsprechen den Vorjahresgrundsätzen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden haben wir entsprechend den handels- und steuerrechtlichen Bewertungsvorschriften unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und Bilanzierung vorgenommen.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten, jeweils vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet.

Das Sachanlagevermögen ist mit den aktivierungspflichtigen Anschaffungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Geringwertige Anlagegüter im Sinne des § 6 Abs. 2 EStG werden im Wirtschaftsjahr voll abgeschrieben.

Die Finanzanlagen sind mit den Anschaffungskosten bewertet und, sofern eine voraussichtlich dauernde Wertminderung vorlag, mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Wertpapiere, bei denen die Voraussetzungen einer dauerhaften Wertminderung nicht mehr vorlagen, wurden mit dem höheren beizulegenden Wert, aber maximal zu den Anschaffungskosten, angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bilanziert. Alle erkennbaren Einzelrisiken werden bei der Bewertung berücksichtigt. Alle Forderungen beinhalten eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Der Kassenbestand und die Bankguthaben sind zum Nennwert bilanziert.

Im aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Die Pensionsverpflichtungen werden nach anerkannten versicherungsmathematischen Grundsätzen unter Zugrundelegung biometrischer Wahrscheinlichkeiten (Heubeck-Richttafeln 2018 G) nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren ermittelt. Bei der Festlegung des laufzeitkongruenten Rechnungszinssatzes wird in Anwendung des Wahlrechts nach § 253 Abs. 2 HGB bei der Abzinsung pauschal eine durchschnittliche Restlaufzeit von 15 Jahren unterstellt. Der zum Abschlussstichtag verwendete Rechnungszinssatz beträgt 1,83 %. Der Rechnungszinssatz basiert entsprechend § 253 Abs. 2 HGB auf dem von der Deutschen Bundesbank ermittelten Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre.

Aus der Abzinsung der Rückstellungen für Pensionen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre ergibt sich zum 31. Dezember 2022 im Vergleich der Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre eine Verminderung der Rückstellungen für Pensionen (Bewertungsänderung) in Höhe von TEUR 6 (Unterschiedsbetrag).

Die übrigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Für die Rückstellungen mit einer Laufzeit von unter einem Jahr wurde gemäß § 253 Abs. 1 Satz 1 HGB auf eine Abzinsung verzichtet.

Die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag bilanziert. Alle Verbindlichkeiten beinhalten eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die passiven Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten ausschließlich Einnahmen für Leistungen, die das folgende Jahr betreffen.

III. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Anlagevermögen

Die Entwicklung der Anschaffungskosten und der kumulierten Abschreibungen ist im Anlagenspiegel gemäß § 284 Abs. 3 HGB dargestellt.

Eigenkapital

Gemäß Grundsatzbeschluss der Gesellschafterversammlung vom 8. Januar 2008 wurde ein Betrag von EUR 146.135,60 der satzungsmäßigen Rücklage und ein Betrag von EUR 219.203,40 den anderen Gewinnrücklagen zugeführt. Der verbleibende Teil des Jahresüberschusses in Höhe von EUR 1.096.016,85 ist zur Ausschüttung vorgesehen und als Verbindlichkeit gegenüber Gesellschaftern ausgewiesen.

Aus der Abzinsung der Rückstellungen für Pensionen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahres im Vergleich der Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ergibt sich zum Bilanzstichtag ein Unterschiedsbetrag in Höhe von TEUR 6. Dieser ist nach § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB ausschüttungsgesperrt.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für Verpflichtungen aus dem Personalbereich (TEUR 229), Archivierungsverpflichtungen (TEUR 22), nicht abgerechnete Kosten für Kopien und Wartung von Druckern und Scannern (TEUR 35) und Rechts- und Beratungsaufwand (TEUR 29).

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben sämtlich eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Gewinn- und Verlustrechnung

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 38, die im Wesentlichen aus Erträgen aus der Auflösung von Rückstellungen sowie der Ausbuchung von Verbindlichkeiten resultieren. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 1.

IV. Sonstige Angaben

Im Geschäftsjahr waren im Durchschnitt 30,8 (Vorjahr 30,0) Mitarbeiter beschäftigt. Darüber hinaus wurden 3,3 (Vorjahr 3,0) Auszubildende beschäftigt.

Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr Herr Dirk Paulath und Herr Jörg Dunkler.

Es bestehen sonstige fianzielle Verpflichtungen aus angemieteten Büroräumen von ca. TEUR 100 p.a. sowie aus geleasten Fahrzeugen.

Nach Abschluss des Geschäftsjahres 2023 sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten.

Pax-Versicherungsdienst GmbH

Geschäftsührung

Dirk Paulath Jörg Dunkler

sonstige Berichtsbestandteile

gez. Dirk Paulath, Geschäftsführer gez. Jörg Dunkler, Geschäftsführer

Angaben zur Feststellung

Der Jahresabschluss wurde am 06.05.2024 festgestellt.