COMRAMO KID GmbHLiquidiert

COMRAMO KID GmbH

Hannover

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Amtsgericht Hannover HR B 5611

Anhang

1. Allgemeine Angaben und Erläuterungen zum Jahresabschluss

Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft erfüllt die Merkmale einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 2 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft ist als 100 %ige Tochter der COMRAMO IT Holding AG, Hannover, in deren Konzernabschluss einbezogen.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Anlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich der im Geschäftsjahr 2020 planmäßig fortgeführten Abschreibungen bewertet.

Zinsen für Fremdkapital werden nicht in die Herstellungskosten einbezogen.

Das Sachanlagevermögen und die immateriellen Vermögensgegenstände werden zeitanteilig nach der linearen Methode über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer in Anlehnung an die amtlichen AfA-Tabellen abgeschrieben. Bei Vermögensgegenständen mit Anschaffungskosten über EUR 250,00 bis EUR 1.000,00 ohne Umsatzsteuer wird im Jahr des Zugangs ein Sammelposten gebildet, der im Jahr der Anschaffung und in den folgenden vier Jahren mit jeweils 20 v.H. der Anschaffungskosten abgeschrieben wird.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Waren wurden durch eine körperliche Bestandsaufnahme ermittelt und unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet. Dabei wurde unterstellt, dass die zuerst angeschafften Vorräte auch zuerst verbraucht wurden.

Die Herstellungskosten der aktivierten fertigen Erzeugnisse beinhalten nur die gemäß § 255 Abs. 2 HGB aktivierungspflichtigen Aufwendungen zum Zeitpunkt der Aktivierung.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind zum Nennwert angesetzt. Zweifelhafte Forderungen wurden einzelwertberichtigt. Für das in den Forderungen enthaltene allgemeine Kreditrisiko ist eine Pauschalwertberichtigung in ausreichender Höhe von den Forderungen abgesetzt.

Die übrigen Vermögenswerte wurden mit den Nennwerten bzw. dem Barwert, die Verbindlichkeiten mit den Erfüllungsbeträgen bilanziert.

Von dem Wahlrecht zum Ansatz des aktiven latenten Steuerüberhangs aufgrund sich ergebender Steuerentlastungen nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB wird kein Gebrauch gemacht. Gemäß dem Wahlrecht nach § 274 Abs. 1 Satz 3 HGB werden latente Steuern saldiert.

Die Rückstellungen wurden im handelsrechtlich erforderlichen Umfang gebildet und in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Mögliche Kostensteigerungen wurden berücksichtigt. Die sonstigen Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr werden mit fristadäquaten Zinssätzen abgezinst, die von der Deutschen Bundesbank bekannt gegeben worden sind.

2. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz

Aktivseite

Zu A. Anlagevermögen

Anlagennachweis siehe Anlage

Zu B II Forderungen gegen verbundene Unternehmen

In den Forderungen gegen verbundenen Unternehmen sind Forderungen gegen die Gesellschafterin COMRAMO IT Holding AG, Hannover, in Höhe von TEUR 1.796 (Vorjahr: TEUR 1.216) enthalten.

Passivseite

Zu A Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital von TEUR 1.230 (Vorjahr: TEUR 1.230) ist voll erbracht.

Der Jahresfehlbetrag 2020 wurde gemäß Ergebnisabführungsvertrag mit der COMRAMO IT Holding AG in voller Höhe von der Gesellschafterin übernommen.

In dem Posten Bilanzgewinn ist ein Gewinnvortrag von EUR 197.902,92 (Vorjahr: EUR 197.902,92) enthalten.

Das Eigenkapital enthält als Genussrechtskapital ein für die Dauer der Gesellschaft unkündbares Genussrechtskapital der COMRAMO IT Holding AG, Hannover, i.H.v. TEUR 1.176, welches im Insolvenzfall nachrangig nach allen anderen Verbindlichkeiten zurückzuzahlen und voll am Verlust beteiligt ist. Die Vergütung erfolgt erfolgsabhängig.

Zu B 1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Unter den Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wird eine mittelbare Verpflichtung gem. Art. 28 II EGHGB ausgewiesen. Weitere Ausführungen finden sich unter dem Punkt "Sonstige Angaben."

Zu B 2. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen entfallen auf Rückstellungen für Haftungsrisiken in Höhe von TEUR 45 (Vorjahr: TEUR 45), ausstehende Rechnungen in Höhe von TEUR 88 (Vorjahr: TEUR 86), auf den Personalbereich in Höhe von TEUR 253 (Vorjahr: TEUR 277) und Rückstellungen für Prüfung, Jahresabschluss und Aufbewahrung in Höhe von TEUR 42 (Vorjahr: TEUR 42). Von den Rückstellungen haben TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 0) eine Restlaufzeit von über einem Jahr.

Zu C. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten lassen sich wie folgt nach Restlaufzeiten aufgliedern:

Die Verbindlichkeiten sind ohne Besicherung.

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Haftungsverhältnisse bestehen aus übernommenen Geschäftsanteilen an Genossenschaftsbanken in Höhe von EUR 61.000 (Vorjahr: EUR 61.100). Aufgrund der wirtschaftlichen Situation/Entwicklung dieser Banken auf Basis der letzten Abschlüsse wird mit einer Inanspruchnahme nicht gerechnet.

Das Verwaltungsgebäude mit Rechenzentrum wurde zum 31.12.2019 von der COMRAMO IT Holding AG käuflich erworben, so dass hieraus zukünftig keine finanziellen Verpflichtungen bestehen.

Zum Bilanzstichtag bestehen in den nachstehenden Bereichen Gesamtverpflichtungsvolumen aus dem aktuellen Vertragsbestand:

Davon gegenüber verbundenen Unternehmen TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 0).

3 Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge aus für Vorjahre gestellten Dienstleistungsabrechnungen enthalten TEUR 11 (Vorjahr TEUR 45). Darüber hinaus sind hier Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von TEUR 8 (Vorjahr TEUR 32), Erträge aus der Auflösung von Einzelwertberichtigungen TEUR 16 (Vorjahr: TEUR 0) sowie steuerliche Sachbezüge für die private Nutzung von Firmenfahrzeugen in Höhe von TEUR 83 (Vorjahr TEUR 81) ausgewiesen.

4 Sonstige Angaben

Abgaben an die Zusatzversorgungskasse

Die COMRAMO KID GmbH ist Mitglied der Zusatzversorgungskasse der ev.-luth. Landeskirche Hannovers (KZVK) mit Sitz in Detmold bzw. der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse Rheinland-Westfalen mit Sitz in Dortmund. Die KZVK haben die Aufgabe, den Beschäftigten ihrer Mitglieder eine zusätzliche Alters-, Erwerbsminderungs- und Hinterbliebenenversorgung in Form einer beitragsorientierten Leistungszusage zu gewähren.

Die Leistungen der betrieblichen Altersversorgung richten sich nach dem Tarifvertrag über die zusätzliche Altersvorsorge der Beschäftigten des öffentlichen Dienstes (ATV-K). Seit dem 1. Januar 2002 ist die Höhe der Betriebsrente insbesondere abhängig von dem jeweiligen Jahresentgelt und dem Alter des Beschäftigten (sog. Punktemodell). Anwartschaften aus dem bis zum 31. Dezember 2001 durchgeführten Gesamtversorgungssystem werden zusätzlich in Form einer Startgutschrift berücksichtigt.

Die Versorgungsverpflichtungen werden im Umlageverfahren in Form eines Abschnittsdeckungsverfahrens finanziert. Der Deckungsabschnitt beträgt 10 Jahre.

KZVK Detmold

Infolge der Schließung des Gesamtversorgungssystems und des Wechsels zum Punktemodell erhebt die Kasse zur Finanzierung des Ansprüche und Anwartschaften, die vor dem 1. Januar 2002 begündet worden sind, neben den Umlagen ein pauschales Sanierungsgeld zur Deckung eines zusätzlichen Finanzbedarfs.

KZVK Dortmund

Laut Mitteilung der Zusatzversorgungskasse besteht eine Finanzierungslücke bezüglich vor dem 1. Januar 2002 begründeter Versorgungszusagen. Aufgrund der erwarteten Inanspruchnahme der Gesellschaft als mittelbar Verpflichtete hat die Gesellschaft das Wahlrecht des Art. 28 Abs. 2 EGHGB dahingehend in Anspruch genommen, für einen abgrenzbaren Teilbetrag Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen in Höhe von TEUR 257 (Vorjahr: TEUR 288) zu bilden. Der zurückgestellte Betrag entspricht der geschätzten, bis zum 31. Dezember 2020 entstandenen Finanzierungslücke bei der Zusatzversorgungskasse, in Bezug auf die Mitarbeiter der Gesellschaft, für die eine mittelbare Verpflichtung besteht.

Leitungs- und Aufsichtsorgane und ihre Bezüge

Organe der Gesellschaft sind:

Geschäftsführer ist:

Der Geschäftsführer ist hauptberuflich Vorstandsmitglied bei der COMRAMO IT Holding AG, Hannover. Die Geschäftsführung erhielt in 2020 keine Bezüge der Gesellschaft.

Durchschnittliche Zahl der in 2020 beschäftigten Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr 2020 waren im Durchschnitt beschäftigt (nach Köpfen):

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag

Die Auswirkungen der derzeitigen pandemischen Ausbreitung des Virus Sars-CoV-2 auf das zukünftige Geschäftsergebnis lassen sich wegen der Aktualität und Dynamik dieser Entwicklung kaum abschätzen. Zum Zeitpunkt des Berichts sind keine Auswirkungen auf das Ergebnis des Geschäftsjahres 2021 erkennbar. Eine exakte Bezifferung der Auswirkungen ist uns jedoch zum jetzigen Zeitpunkt noch nicht möglich. Wir verweisen ergänzend auf unsere Erläuterungen im Lagebericht.

Ergebnisabführungsvertrag:

Der Jahresfehlbetrag wird laut Ergebnisabführungsvertrag in voller Höhe an die Gesellschafterin abgeführt.

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2020

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die COMRAMO KID GmbH, Hannover

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der COMRAMO KID GmbH, Hannover, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der COMRAMO KID GmbH, Hannover, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung des gesetzlichen Vertreters für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Der gesetzliche Vertreter ist verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner ist der gesetzliche Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses ist der gesetzliche Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem ist der gesetzliche Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner ist der gesetzliche Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten -falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Bilanz zum 31. Dezember 2020

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2020

Berichterstattung nach § 289 HGB

Die COMRAMO KID GmbH bietet IT-Dienstleistungen vor allem für Kunden aus den Bereichen Kirche, Diakonie, Gesundheitswesen und öffentlich-rechtliche Einrichtungen an. Diese Leistungen erstrecken sich von der kompletten Übernahme des IT-Betriebes des Kunden über die Unterstützung von Geschäftsprozessen (Business Process Outsourcing) bis hin zur Softwareentwicklung und Schulung.

Das Geschäftsjahr 2020 schließt bei einem Umsatz von insgesamt TEUR 20.134 (Vorjahr: TEUR 20.130) mit einem Jahresfehlbetrag vor Verlustübernahme von TEUR 174 (Vorjahr TEUR 178) ab. Aufgrund des mit der COMRAMO IT Holding AG bestehenden Ergebnisabführungsvertrags wird das Jahresergebnis von dieser übernommen. Somit beträgt das Jahresergebnis nach Ergebnisabführung TEUR 0 (Vorjahr TEUR 0).

Der Umsatzanstieg ist im Wesentlichen in den Bereichen IT-Dienstleistungen und Steuerungssysteme zu finden. Dem stehen Umsatzrückgänge in den Bereichen Personalwirtschaft, Softwareentwicklung und Vermietungen gegenüber.

Umsatzausfälle durch Kündigungen von Bestandskunden konnten durch Neuaufträge überkompensiert werden.

Durch Neueinstellungen im Berichtsjahr konnte den Herausforderungen durch die gestiegenen Kundenaufträge und durch das Großprojekt KIDICAP NEO (Bereich Personalwirtschaft) entsprochen werden.

Aufbauorganisation

Innerhalb der Personalwirtschaft wurden die im Vorjahr begonnenen Umstrukturierungsmaßnahmen unter Beteiligung aller Mitarbeiter des Bereiches fortgeführt, um den Service für die Kunden zu verbessern.

Bereich Meldewesen

Die Ergebnisse der in den Vorjahren durchgeführten Preisverhandlungen wurden mit allen Kunden weiterhin umgesetzt.

Bereich Softwareentwicklung

Der Umsatz mit eigenentwickelten Programmen hat sich in 2020 plangemäß entwickelt und liegt damit erwartungsgemäß unter den Umsätzen des Vorjahres. Während die Produkte KIDKITA und KIDSpende höhere Umsätze als geplant verzeichnen konnten, blieben die Produkte Beihilfe und Beihilfe-Service hinter den Erwartungen.

Im Jahr 2021 wird mit einer deutlichen Umsatzsteigerung gerechnet, da insbesondere die neu entwickelte Anwendung Beihilfe.digital verstärkt in den Markt gebracht wird.

Bereich kaufmännische Steuerungssysteme

Insgesamt bewegte sich der Umsatz im Bereich der kaufmännischen Steuerungssysteme zwar auf einem höheren Niveau als im Vorjahr, die Planwerte konnten allerdings nicht erreicht werden.

Das Geschäftsjahr 2021 wird sich voraussichtlich auf einem ähnlichen Niveau befinden.

Im Produktbereich der kameralistischen Finanzbuchhaltung (KFM) ist plangemäß ein leichter Umsatzrückgang zum Vorjahr zu verzeichnen. Der geplante Budgetwert konnte jedoch erzielt werden.

Im Produktbereich der kaufmännischen Steuerung (Business Intelligence und Entire) konnte der Umsatz im Vergleich zum Vorjahr zwar deutlich gesteigert werden, der Budgetwert wurde jedoch nicht erreicht.

Hier wird allerdings im Geschäftsjahr 2021 mit einer signifikanten Steigerung gerechnet, da die vertrieblichen Aktivitäten deutlich ausgebaut werden.

Bereich Personalwirtschaft

Im Bereich der Personalwirtschaft bietet die COMRAMO KID GmbH Leistungen im Wesentlichen in den Bereichen BPO (Business Process Outsourcing) und ASP (Application Service Providing) an.

Der Bereich Personalwirtschaft KIDICAP konnte im Berichtsjahr sowohl das geplante Umsatzvolumen als auch den Vorjahreswert nicht erreichen. Wesentlicher Faktor hier waren die internen Umstellungsarbeiten auf das Nachfolgeprodukt KIDICAP NEO.

Der Bereich Personalwirtschaft LOGA hingegen zeigt ein ganz anderes Bild. Hier konnte im Vergleich zu 2019 erwartungsgemäß das Vorjahresniveau nicht erreicht werden, der Budgetwert hingegen wurde sehr deutlich übertroffen.

Bereich IT-Dienstleistungen

Der Bereich IT-Dienstleistungen gliedert sich in die im Folgenden einzeln beschriebenen Bereiche/Geschäftsfelder Infrastruktur/Netze, Data-Center Services, Service-Desk, Application Service Providing und Mobile auf.

Das Leistungsspektrum reicht hier von professionellen Rechenzentrumsleistungen bis zum Aufbau und Betrieb von komplexen Unternehmensnetzen (Corporate Network). Diese Leistungen werden sowohl für den externen Kundenmarkt als auch für die anderen Geschäftsbereiche der COMRAMO-Gruppe erbracht.

Insgesamt wurde in diesem Bereich das Umsatzniveau des Vorjahres sehr deutlich gesteigert, aufgrund von Projektverschiebungen und Preisanpassungen konnte das geplante Umsatzniveau jedoch nicht erzielt werden.

Infrastruktur/Netze

In diesem Geschäftsfeld geht es um den Betrieb von Corporate Networks für größere Kundenorganisationen sowie um verschiedene netzbasierte Dienste (Betrieb von Internet-, Intranet- und Mail-Servern sowie Security-Lösungen). Es werden fünf größere Corporate Networks mit insgesamt über 10.000 Nutzern betreut.

Die Umsätze in diesem Produktbereich haben im Berichtsjahr sowohl den Vorjahreswert als auch den Budgetwert überschritten.

Data-Center-Services

Im Bereich Data-Center-Services konzentrieren sich die Rechenzentrumsleistungen der COMRAMO KID GmbH. Neben dem Betrieb der von der COMRAMO KID und ihren Kunden genutzten zentralen Anwendungen (KIDICAP, P&I Loga, MEWIS NT, EBS) werden vor allem typische Rechenzentrumsleistungen (Hosting, Housing) für Kunden angeboten.

Die Umsatzentwicklung in diesem Bereich weist eine sehr deutliche Steigerung zum Vorjahr aus, hinkt jedoch den Planwerten deutlich hinterher.

Kundenbetreuung / UHD

Der Service-Desk betreut über 16.000 Anwender für drei Kunden in Deutschland im Rahmen eines First-Level-Supports.

Dieses Produktfeld weist im Vergleich zum Budget höhere Umsätze aus und liegt damit auf dem Niveau des Vorjahres.

Application Service Providing (ASP)

Das Geschäftsfeld ASP stellt technische Applikationen für Kunden und interne Anwendungen bereit. Dies umfasst vor allem das Access- und Releasemanagement sowie die Bereitstellung und Administration der dazu notwendigen Server und weiteren IT-Komponenten.

Die Umsätze liegen hier etwas über den budgetierten Werten und damit auf dem Vorjahresniveau.

Mobile

Im Bereich Mobile sehen wir die erzielten Umsätze auf Vorjahresniveau und damit leicht über den Planwerten.

Partnerschaften

Die vorhandene Partnerschaft mit der Firma sure7 IT Services GmbH wurde in 2020 fortgesetzt. Im Bereich Druckdienstleistungen besteht eine Partnerschaft mit der creomedia GmbH.

Wirtschaftsbericht

Die COMRAMO KID GmbH setzt als wesentliche wirtschaftliche Leistungsindikatoren für die Unternehmenssteuerung die Kennzahlen EBIT und EBT ein. Zusätzlich wurde im Rahmen der ISO-Zertifizierungen ein Kennzahlensystem genutzt, das zu erreichende Zielkennzahlen vorgibt und auch als Frühwarnsystem fungiert. Auf diesen Kennzahlen, inklusive entsprechender Abweichungsanalysen, beruht das Reporting gegenüber der Geschäftsführung. Auf operativer Ebene erfolgt für alle Produkte eine Steuerung über eine differenzierte Deckungsbeitragsrechnung, die auf Ebene der Geschäftsfelder und der Gesamtunternehmung verdichtet wird sowie eine Profit-Center-Auswertung, auf deren Basis mit den Verantwortlichen eine monatliche Abweichungsanalyse vorgenommen und dokumentiert wird.

Neben dieser wirtschaftlichen Steuerung wird ein prozessbezogenes Kennzahlensystem eingesetzt, welches für wichtige Unternehmensprozesse Zielkennzahlen und im Falle von Soll-Ist-Abweichungen entsprechende Maßnahmen zur Gegensteuerung vorsieht.

Vermögenslage

Im Berichtsjahr beträgt die Bilanzsumme TEUR 6.211 (Vorjahr: TEUR 6.681).

Die Entwicklung auf der Aktivseite resultiert im Wesentlichen aus der Verminderung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen. Als gegenläufiger Effekt ist hier der Anstieg der Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen zu sehen.

Auf der Passivseite führten im Wesentlichen die verminderten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie gegenüber verbundenen Unternehmen zu einem Rückgang. Auf der anderen Seite sind jedoch die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten signifikant gestiegen

Die Eigenkapitalquote beträgt zum Bilanzstichtag 52,9 % (Vorjahr 49,2 %).

Liquidität und Deckungsverhältnisse

Die Liquiditätslage stellt sich an den Bilanzstichtagen wie folgt dar:

Die Deckungsverhältnisse setzen sich wie folgt zusammen:

Kapitalflussrechnung

Bei den Investitionen handelt es sich überwiegend um Ersatz-, aber auch um Neuinvestitionen in den Bereichen Sachanlagevermögen und immaterielle Vermögensgegenstände. Innerhalb des Sachanlagevermögens handelt es sich überwiegend um Investitionen in die IT-Ausstattung. Investitionen im Bereich der immateriellen Vermögensgegenstände betreffen Lizenzen von Softwareprodukten.

Ertragslage

Die Umsatzerlöse stellen sich wie folgt dar:

Die Ergebnisrechnung der COMRAMO KID GmbH weist ein EBIT von TEUR -127 (Vorjahr: TEUR -166) sowie ein EBT von TEUR -174 (Vorjahr: TEUR -178) vor Gewinnabführung aus. Zu diesem Ergebnis trugen insbesondere die deutlich über Vorjahr liegenden Personalkosten bei, die letztlich bei nahezu gleicher Umsatzhöhe durch gesunkene Material- und Sachkosten kompensiert werden konnten.

Die im Prognosebericht des Vorjahres geplante Umsatzsteigerung konnte nicht erreicht werden. Während die Personalkosten unterhalb der Prognose blieben, glichen sich über der Planung liegenden Sachkosten des Berichtsjahres mit den unterhalb der Prognose liegenden Abschreibungskosten aus. Dies führte im Berichtsjahr zu einem EBIT, der knapp unter dem Prognosewert liegt.

Finanzinstrumente

Die eingesetzten Finanzinstrumente sind aus der Bilanz ersichtlich. Auf der Aktivseite handelt es sich im Wesentlichen um die Finanzanlagen, die Forderungen und flüssigen Mittel. Auf der Passivseite sind es die zu fortgeführten Anschaffungskosten bewerteten Verbindlichkeiten.

Soweit bei den finanziellen Vermögenswerten Ausfallrisiken erkennbar sind, werden diese Risiken durch Wertberichtigungen erfasst. Kreditrisiken gegenüber Vertragspartnern werden systematisch bei Vertragsabschluss geprüft und laufend überwacht.

Risikobericht

Die COMRAMO IT Holding AG hat in ihrer Tätigkeit als Managementgesellschaft und im Rahmen der QM-Zertifizierungen einen umfangreichen Risikokatalog aufgestellt, der auch die Geschäftstätigkeit der COMRAMO KID GmbH vollständig einbezieht. Auf Basis dieses Kataloges besteht ein Frühwarnsystem. Dieses berücksichtigt die allgemeinen Unternehmensrisiken, Prozesse und Arbeitsabläufe, Finanzen und Controlling, Personal und Recht, Umfeld/äußere Einflüsse, Produktion (IT), Fachabteilungen sowie Vertrieb und Marketing. Die Inhalte werden regelmäßig durch die Abteilungsleiter aktualisiert, bewertet und ggf. überarbeitet.

Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung

In den Branchen, in denen die COMRAMO KID GmbH schwerpunktmäßig tätig ist, ergeben sich durch den steigenden Bedarf nach Anwendungen zur Unternehmenssteuerung und nach Systemunterstützung für Personalmanagementprozesse sowie durch informationstechnologische Neuerungen Chancen auf steigende Umsätze und Erträge. Ebenso wirken sich die steigenden Anforderungen bezüglich des Datenschutzes und der Informationssicherheit positiv auf die Nachfrage nach zentralen Hosting-Leistungen aus. Andererseits ist gleichzeitig eine anhaltend hohe Wettbewerbsintensität festzustellen. Besonders in den für die COMRAMO KID zentralen Geschäftsfeldern Personalwesen und IT-Leistungen bestehen Risiken durch den Wettbewerb mit anderen Dienstleistern. Allerdings erscheint das Risiko eines umfangreichen, nicht kompensierbaren Umsatzverlustes aufgrund der Kundenstruktur (Anzahl, Granularität) und der insgesamt hohen Kundenbindung begrenzt.

Zukünftig wird es für den Bereich KIDICAP vor allem darum gehen, den Umsatz mit Komplementärprodukten (BPO-Leistungen sowie Beratung zu Personalprozessen und deren technische Umsetzung) auszubauen und die neue Generation KIDICAP NEO erfolgreich bei den Kunden einzuführen. Die Marktentwicklung zeigt hier auch für die Zukunft eine deutliche Nachfrage nach solchen Leistungen.

Das Produkt LOGA als vollständige und integrierte Personalwirtschaftslösung spricht, auch bedingt durch die umfangreichen Auswertungsmöglichkeiten, einen großen Kundenkreis an. Hierdurch besteht die Möglichkeit, nicht nur mit bestehenden Kunden Umsatzanteile zu erhöhen, sondern Neukunden aus unterschiedlichen Branchen zu gewinnen. Das neue Preismodell "LogaAll-in" des Herstellers P&I AG eröffnet weitere Chancen auf zusätzliche Erträge.

Die Gefahr außerordentlicher Kündigungen und Schadensersatzklagen aufgrund von Schlechtleistungen besteht dem Grundsatz nach immer. Hier wurde im Berichtsjahr 2020 das Qualitätsmanagement weiterhin so ausgebaut, dass auftretende Fehler verifiziert und dauerhaft beseitigt werden können. Die Leistungsqualität in der Personalwirtschaft sieht sich durch eine in Teilen unzureichende Produktqualität auf Seiten der Hersteller von KIDICAP und LOGA vor Herausforderungen gestellt. Maßnahmen zur Gegensteuerung wurden ergriffen und werden auch im Berichtsjahr und laufenden Jahr weiter durchgeführt, um negative Auswirkungen auf die eigene Leistungsqualität und auf die Kunden weitgehend zu vermeiden.

Risiken entstehen weiterhin durch die zunehmende Entwicklung und Verbreitung von Schadsoftware. Die Verringerung dieser Risiken wird durch ein Bündel mehrerer Maßnahmen angestrebt, vor allem die laufende Aktualisierung von Hard- und Software-Komponenten, die Erneuerung der umfassenden Firewall-Lösung sowie den Einsatz eines Virenscanners. Die Wirksamkeit der Maßnahmen wird durch regelmäßige Penetrationstests geprüft und durch Folgemaßnahmen verbessert. Zur systematischen Steuerung derartiger Risiken wurde im Jahr 2018 ein Managementsystem zur Wahrung der Informationssicherheit auf Basis der DIN EN ISO/IEC 27001 aufgebaut und im Berichtsjahr extern durch den TÜV Nord auditiert und zertifiziert.

Zur Ausschöpfung neuer Umsatzpotentiale wurde durch die Abteilung Steuerungssysteme bereits in 2016 auf Basis der Finanzprodukte ein Business-Intelligence-Produkt (BI) als Add-on-System in das Produktportfolio aufgenommen. Hierzu wurde mit einem der Marktführer für BI-Produkte, der Firma Je-dox AG, eine strategische Partnerschaft eingegangen und im Berichtsjahr um eine neue Partnerschaft mit der Firma Corporate Planning AG weiter ausgebaut.

Die eigenentwickelten Programme werden im Bereich der KID-Beihilfe im jetzt laufenden Jahr ein signifikantes Wachstum generieren, da hier die Neuprogrammierung und Modernisierung weitestgehend abgeschlossen wurde und eine große Nachfrage besteht.

Im Bereich Sozialwesen werden kaufmännische Steuerungssysteme zunehmend wichtiger und nachgefragt. Insbesondere mit den BI-Tools sind speziell für diese Branche Templates geschaffen worden, mit denen entsprechende Umsatzsteigerungen generiert werden sollen.

Im IT-Bereich wird die Umsatz- und Ertragssituation auch in den kommenden Jahren durch die steigende Nachfrage nach professionellen Hosting-Lösungen und Consulting-Leistungen unterstützt werden. Risiken bestehen hier aufgrund des wachsenden Angebotes an Rechenzentrumsleistungen, welches sich bereits im laufenden Jahr 2021 in einem geringeren Preisniveau niederschlagen wird.

Die Auswirkungen der pandemischen Ausbreitung des Virus Sars-CoV-2 auf das zukünftige Geschäftsergebnis lassen sich wegen der Aktualität und Dynamik dieser Entwicklung kaum abschätzen. Negativ können sich sinkende Kirchensteuereinnahmen aufgrund der zu erwartenden konjunkturellen Abschwächung sowie eine generell verringerte Investitionsbereitschaft bis hin zu vermehrten Insolvenzen einzelner Kunden auswirken. Allerdings bietet die Art unserer Leistungen, an denen ein grundsätzlicher und dauerhafter Bedarf besteht sowie die Geschäftsverteilung auf mehrere Branchen einen gewissen Schutz. Auf der anderen Seite können zusätzliche Chancen durch eine höhere Bereitschaft unserer (potentiellen) Kunden zum Outsourcing in denjenigen Geschäftsbereichen entstehen, in denen wir Leistungen anbieten.

Prognosebericht

Die Prognose für das Geschäftsjahr 2021 zeigt eine Umsatzsteigerung, die im Wesentlichen aus den Bereichen Personalwirtschaft, Softwareentwicklung und Projektmanagement generiert werden soll. Deutliche Umsatzrückgänge werden hingegen im Bereich der IT-Dienstleistungen erwartet. Hinzu kommen leichte Kostensteigerungen in den Material- und Sachkosten sowie bei den Personalkosten. Der Kostenblock der Abschreibungen wird aufgrund von Neu-/ Ersatzinvestitionen das Niveau des Berichtsjahres spürbar überschreiten, so dass insgesamt ein positives Ergebnis, EBIT und EBT, leicht über den Ergebnissen des Berichtsjahres, erwartet wird. Zum Zeitpunkt des Berichtes sind keine Auswirkungen der pandemischen Verbreitung des Virus Sars-CoV-2 auf das Ergebnis des Geschäftsjahres 2021 erkennbar.

Für die Folgejahre wird gemäß der Mittelfristplanung mit weiterhin steigenden Umsätzen und, in Abhängigkeit des Umsatzwachstums, mit steigenden Material- und Personalkosten gerechnet, was insgesamt ab 2022 zu deutlichen Ergebnisverbesserungen führen soll.