Studio Hamburg Postproduction GmbH

Studio Hamburg Postproduction GmbH

Hamburg

Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2012 bis zum 31. Dezember 2012

Bilanz

AKTIVA

Anhang

I. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2012 der Studio Hamburg Postproduction GmbH, Hamburg, wurde nach den Vorschriften des HGB für kleine Kapitalgesellschaften und des GmbHG erstellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und die Gegenstände des Sachanlagevermögens sind mit ihren Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige, nutzungsbedingte Abschreibungen, bewertet. Die Zugänge zum Anlagevermögen werden linear über die voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben.

Für bewegliche abnutzbare Wirtschaftsgüter, die nach dem 31. Dezember 2007 angeschafft wurden und deren Anschaffungskosten zwischen EUR 150,00 und EUR 1.000,00 lagen, wurde ein Sammelposten gebildet. Dieser wird linear über fünf Jahre abgeschrieben.

Die unter den Vorräten ausgewiesenen Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nominalbetrag bewertet. Für die Kreditrisiken werden angemessene Wertberichtigungen gebildet.

Rückstellungen für Verpflichtungen aufgrund von Mitarbeiterjubiläen wurden nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected-Unit-Credit-Methode) unter Anwendung versicherungsmathematischer Grundsätze mit einem Zinsfuß von 5,04 % p.a. bewertet. Bei der Ermittlung der Rückstellungen wurden jährliche Lohn- und Gehaltssteigerungen von 2,0 % zugrunde gelegt, sowie eine Fluktuation zwischen 10,0 % (im Alter 20) und 0,0 % (im Alter 50) p.a. unterstellt. Die zukünftige Entwicklung der Beitragsbemessungsgrenzen in der gesetzlichen Sozialversicherung wird mit 2,0 % p.a. angenommen.

Sonstige Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert. Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wird eine Abzinsung auf den Bilanzstichtag vorgenommen.

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Aufwendungen aus der Aufzinsung von Rückstellungen wurden unter dem Posten Zinsen und ähnliche Aufwendungen ausgewiesen.

II. ANGABEN UND ERLÄUTERUNGEN ZU EINZELNEN POSTEN DER BILANZ UND DER GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens zeigt der Anlagenspiegel.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die in der Bilanz ausgewiesenen Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen im Wesentlichen Lieferungen und Leistungen abzüglich entsprechender Verbindlichkeiten.

3. Rückstellungen

In den sonstigen Rückstellungen sind im Wesentlichen Aufwendungen für Abfindungen, Berufsgenossenschaft, Urlaub sowie Zeitguthaben enthalten.

4. Verbindlichkeiten

Alle Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen mit TEUR 111 Lieferungen und Leistungen sowie mit TEUR 2.088 Verbindlichkeiten aus dem laufenden Zahlungsverkehr im Rahmen einer Cash-Pool-Vereinbarung sowie TEUR 778 aus sonstiger Verrechnung. Die Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin in Höhe von TEUR 2.810 wurden mit Forderungen aus der Verlustübernahme in Höhe von TEUR 1.472 saldiert. Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin bestehen somit in Höhe von TEUR 1.338 (Vorjahr TEUR 1.020).

5. Haftungsverhältnisse

Es bestehen Haftungsverhältnisse für Bankkredite eines verbundenen Unternehmens in Höhe von TEUR 906. Das Risiko des Eintretens der Haftung wird als unwahrscheinlich eingeschätzt.

6. Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse betreffen im Wesentlichen Erlöse für Nachbearbeitung, Filmschnitt und Vertonung von Filmmaterial mit der Bereitstellung von Technik und Fachpersonal.

7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die Zinsen und ähnliche Aufwendungen beinhalten EUR 245 aus der Aufzinsung von Rückstellungen.

III. SONSTIGE ANGABEN

1. Geschäftsführung

Zum Geschäftsführer sind bzw. waren bestellt:

2. Angaben zu Arbeitnehmern

Während des Geschäftsjahres waren ohne Geschäftsführung durchschnittlich 72 (Vorjahr: 69) Mitarbeiter beschäftigt, davon 12 Teilzeitbeschäftigte (Vorjahr: 8) und 7 Auszubildende (Vorjahr: 8).

3. Konzernangaben

Die Studio Hamburg GmbH erstellt als Mutterunternehmen für die Unternehmen der Studio Hamburg Gruppe freiwillig einen Konzernabschluss, in den die Gesellschaft einbezogen wird.

Oberstes Mutterunternehmen der Studio Hamburg GmbH ist der Norddeutsche Rundfunk, Anstalt des öffentlichen Rechts (NDR), Hamburg. Der NDR stellt auf Grund des Staatsvertrages über den Norddeutschen Rundfunk einen Konzernabschluss auf, in den die Gesellschaft einbezogen wird. Die Offenlegung des Konzernabschlusses erfolgt im Elektronischen Bundesanzeiger.

4. Ergebnisverwendung

Das Jahresergebnis wurde aufgrund des bestehenden Ergebnisabführungsvertrages von der Gesellschafterin übernommen.

Datum der Feststellung: 21. Juni 2013