ConReal Immobilien GmbH

ConReal Immobilien GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

ConReal Immobilien GmbHFrankfurt am Main

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Allgemeine Angaben

Die ConReal Immobilien GmbH (CIG GmbH) ist ein Wohnungsunternehmen, dessen Gegenstand die Vermietung, die Bewirtschaftung und die Verwaltung von Immobilien, Immobilienbeteiligungen und grundstücksgleichen Rechten jeder Art, insbesondere von Wohnimmobilien, ist. Die Gesellschaft, mit Sitz in Frankfurt am Main, ist eingetragen im Handelsregister beim Amtsgericht in Frankfurt am Main unter HRB Nr. 91541.

Die CIG GmbH, als Wohnungsunternehmen, hat die Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung abweichend von § 266 Abs. 2 und 3 HGB und § 275 Abs. 2 HGB nach der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen aufgestellt.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023 wurde unter Beachtung der Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Die Aufstellungserleichterungen des § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB wurden in Anspruch genommen und auf die Aufstellung des Lageberichts wurde verzichtet.

Zwischen der KARG Real Estate GmbH (KRE GmbH) (Organträger) und der CIG GmbH (Organgesellschaft) wurde am 13. November 2017 ein Gewinnabführungsvertrag mit Wirkung zum 1. Januar 2017 abgeschlossen. Dieser wurde vom Amtsgericht Frankfurt am Main im Handelsregister am 16. November 2017 eingetragen.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Ansatzwahlrechte und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt.

Aktiva

Anlagevermögen

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten im Sinne des § 255 Abs. 1, 2 HGB, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer, bilanziert.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind in Höhe des jeweiligen Nominalbetrages angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken werden durch die Vornahme von Wertberichtigungen berücksichtigt.

Die liquiden Mittel sind zu Nennwerten angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Passiva

Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie werden in der Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden gemäß § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 7 Jahre abgezinst.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Einnahmen vor dem Abschlussstichtag, die Erträge für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Erläuterungen zur Bilanz

Aktiva

Anlagevermögen

Zur Gesamtübersicht verweisen wir auf die Anlage zu diesem Anhang.

Sachanlagen

Die Sachanlagen bestehen im Wesentlichen aus Immobilien und werden jeweils mit den fortgeführten Anschaffungskosten abzüglich der in Vorjahren als Abschreibung erfassten Übertragung des Sonderpostens mit Rücklageanteil nach § 6b EStG angesetzt. Die Abschreibung erfolgt linear entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer.

Wohngebäude werden über eine Nutzungsdauer von 50 Jahren abgeschrieben, bei einem Baujahr vor 1925 über eine Nutzungsdauer von 40 Jahren. Für Geschäftsbauten wird eine Nutzungsdauer von 33,33 Jahren zugrunde gelegt. Die übrigen Anlagen (Grünflächen, Außenstellplätze, Hof- und Wegbefestigung und Außengaragen) werden über eine Nutzungsdauer zwischen 15 und 30 Jahren abgeschrieben.

Die restlichen Vermögensgegenstände werden planmäßig über ihre voraussichtliche Nutzungsdauer von 10 bis 15 Jahren abgeschrieben.

Außerplanmäßige Abschreibungen auf die Immobilien werden bei einer voraussichtlich dauernden Wertminderung vorgenommen, soweit der beizulegende Wert den aktuellen Buchwert unterschreitet. Sofern in Folgejahren die Gründe für die Wertminderung entfallen sind, erfolgen Zuschreibungen gemäß dem Wertaufholungsgebot gemäß § 253 Abs. 5 HGB.

Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig.

Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten über TEUR 50 (Vorjahr TEUR 24) betrifft bereits bezahlte Aufwendungen für die Hausbewirtschaftung, die Aufwand für das Folgejahr darstellen.

Passiva

Rückstellungen

Sämtliche Rückstellungen zum Bilanzstichtag haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von insgesamt TEUR 304 (Vorjahr TEUR 387) sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafterin

Die Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin KRE GmbH in Höhe von TEUR 3.147 (Vorjahr TEUR 16.626) resultieren aus dem Gewinnabführungsvertrag.

Sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

Rechnungsabgrenzungsposten

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten in Höhe von TEUR 114 (Vorjahr TEUR 131) resultiert aus im Berichtsjahr erhaltenen Vorauszahlungen auf Mieten für das Jahr 2024.

Sonstige Angaben

Mitarbeiter

Die CIG GmbH hatte im Berichtsjahr keine Mitarbeiter (Vorjahr keine Mitarbeiter).

Verbundene Unternehmen

Die Gesellschaft ist im Stiftungsverbund der Karg´sche Familienstiftung (KFST), Hamburg, ein verbundenes Unternehmen. Zum Stiftungsverbund gehören noch die Gesellschaften:

KARG Vermögensmanagement GmbH, (KVM GmbH), Frankfurt am Main,

KARG Real Estate GmbH, (KRE GmbH), Frankfurt am Main,

KARG Investment- und Beteiligungsgesellschaft mbH, (KIB GmbH),Frankfurt am Main,

Seeresidenz Alte Post Betriebs GmbH (SAP Betriebs GmbH), Seeshaupt,

KARG Venture Capital GmbH & Co. Erste KG, Frankfurt am Main,

KARG Venture Capital GmbH & Co. Zweite KG, Frankfurt am Main,

KARG Venture Capital GmbH & Co. Dritte KG, Frankfurt am Main,

KARG Venture Capital GmbH & Co. Vierte KG, Frankfurt am Main,

KARG Venture Capital GmbH & Co. Fünfte KG, Frankfurt am Main,

KARG Venture Capital GmbH & Co. Sechste KG, Frankfurt am Main,

KARG Venture Capital GmbH & Co. Siebte KG, Frankfurt am Main,

KARG Venture Capital GmbH & Co. Achte KG, Frankfurt am Main.

Geschäftsführung

Die Geschäftsführung der Gesellschaft erfolgt durch die Herren:

Philipp Jungblut (Immobilienökonom), Rappin,

Guido Schäfer (Dipl.-Betriebswirt FH), Mülheim-Kärlich.

Die Geschäftsführer erhalten keine Bezüge von der Gesellschaft.

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Philipp Jungblut                                                      Guido Schäfer          ConReal Immobilien GmbH