Vintage V Blocker GmbH

Vintage V Blocker GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

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Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Allgemeine Hinweise

Die Vintage V Blocker GmbH hat ihren Sitz in Frankfurt am Main, Taunusanlage 9-10 und wird beim Amtsgericht Frankfurt am Main unter der Registernummer HRB 84072 geführt.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB. Von den ihr eingeräumten Erleichterungen bei der Aufstellung der Bilanz gemäß § 266 Abs. 1 HGB und der Gewinn- und Verlustrechnung gemäß § 276 HGB macht die Gesellschaft keinen Gebrauch. Die Erleichterungsvorschriften der § 274a Nr. 1 HGB bezüglich der Bilanz und § 288 HGB in Bezug auf den Anhang sowie des § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB bezüglich der Erstellung des Lageberichts werden dagegen angewendet.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Der Abschluss wird in EUR aufgestellt. Die Umrechnung von USD in EUR erfolgte für alle Bilanzposten, mit Ausnahme der Finanzanlagen und des Eigenkapitals, mit dem Stichtagskurs zum 31. Dezember 2023. Einzahlungen in das Eigenkapital wurden zum jeweiligen Devisenkassakurs am Transaktionstag umgerechnet.

Die Finanzanlagen sind zum Nennwert oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Korrektur für Fehler in Vorperioden

In dem am 31. Dezember 2023 abgeschlossenen Geschäftsjahr wurden bestimmte Fehler in den Eröffnungsbilanzen festgestellt. Diese Fehler wurden in offener Rechnung berichtigt, so dass die Vergleichszahlen für dem Vorjahr nicht direkt mit denen des Geschäftsjahres vergleichbar sind.

Die folgende Tabelle fasst die Anpassungen der Eröffnungsbilanzen zusammen:

Beteilungen

Die Gesellschaft hält eine Beteiligung an der Vintage V Offshore Holdings L.P. Die aus dieser Investition erhaltenen Ausschüttungen wurden bis zur Höhe des Buchwerts der Beteiligung als Kapitalrückfluss verbucht. Ausschüttungen, die über den Buchwert der Beteiligung hinausgehen, wurden als Dividendenerträge erfasst. Die Eröffnungsbilanz der Beteiligung an Vintage V Offshore Holdings L.P. wurde in Höhe von EUR 1.893.754,49 unter dem Posten "Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen" korrigiert. Im Laufe des Geschäftsjahres erhielt die Gesellschaft eine Ausschüttung von Vintage V Offshore Holdings L.P. in Höhe von EUR 1.151.527,76, wovon EUR 289.678,73 bis zum Jahresende noch nicht in den Kassenbestand eingegangen sind.

Aufgrund dieser Auschüttungen, und Anpassungen der Öffnungsbilanz, beträgt der Buchwert der Investitionen in Vintage V Offshore L.P. EUR 0,00 (2022: EUR 2.014.981,70) am Ende des Geschäftsjahres.

Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht

Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, beliefen sich auf EUR 289.678,73 (2022: EUR 85.043,35) für das Geschäftsjahr, die größtenteils Ausschüttungen sind, die die Gesellschaft von Vintage V Offshore Holdings L.P. erhalten sollte. Der zum 31. Dezember 2022 ausstehende Forderungsbetrag in Höhe von EUR 85.043,35 wurde auf den Posten "Sonstige betriebliche Aufwendungen" abgeschrieben, da keine Einziehung des Betrags erwartet wurde.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Ausschüttungen von Vintae V Offshore Holdings L.P. werden direkt auf das Bankkonto von Vintage V GmbH & Co. KG überwiesen. Der Unterschied zwischen den erhaltenen Geldbetrag von Vintage V GmbH & Co. KG und Ausschüttungen von der Gesellschaft an Vintage V GmbH & Co. KG werden im Posten "Forderungen gegen verbundene Unternehmen" berücksichtigt.

Vintage V GmbH & Co. KG leistet Zahlungen für Aufwendungen der Gesellschaft, beispielsweise für Steueraufwendungen und Rechts- und Beratungskosten. Diese Zahlungen werden als Verminderung der Forderungen gegen verbundene Unternehmen gebucht, da die Gesellschaft und Vintage V GmbH & Co. KG beabsichtigen, die verrechnete Bilanz zu begleichen. Forderungen gegen verbundene Unternehmen betragen EUR 3.801.208,03 (2022: EUR 1.870.272,60) am Ende des Geschäftsjahres.

Sonstige Forderungen

Sonstig Forderungen in Höhe von EUR 77.271,92 (2022: EUR 17.549,44) stellen Forderungen aus Steuerrückzahlungen gegen deutsche Steuerbehörden aufgrund von Kapitalertragssteuer- und Solidaritätszuschlagzahlungen aus dem Jahr 2021 dar. Die bestehenden Forderungen zum 31. December 2022 in Höhe von EUR 17.599,44 wurden auf den Posten "sonstige betriebliche Aufwendungen" im Geschäftsjahr abgeschrieben, da keine Einziehung des Betrags erwartet wurde.

Kassenbestand

Die Gesellschaft besitzt ein Bankkonto in Deutsche Bank AG, Frankfurt am Main, dessen Bilanz EUR 563.477,12 (2022: EUR 563.477,22) beträgt. Dieser Betrag wurde am 31. Dezember 2022 fälschlicherweise als EUR 6.352.354,12 ausgewiesen. Dies wurde im Geschäftsjahr korrigiert indem die Posten "Forderungen gegen verbundene Unternehmen" zu einem Betrag von EUR 2.660.570,29, "Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen" zu einem Betrag von EUR 1.707.960,83 und "sonstige betriebliche Aufwendungen" zu einem Betrag von EUR 1.420.345,87 angepasst wurden.

Aktiver Rechnungsabrenzungsposten

Vorauszahlungen für Aufwendungen in Höhe von EUR 42.706,40 (2022: EUR 0,00) stellen Kapitalertrags- und Solidaritätszuschlagsvorauszahlungen zu deutschen Steuerbehörden dar.

Eigenkapital

Alleinige Gesellschafterin der Gesellschaft ist die Vintage V GmbH & Co KG, Frankfurt am Main.

Die Gesellschaft verfügt über ein gezeichnetes Kapital in Höhe von EUR 25.000,00, das in voller Höhe eingezahlt ist.

Die Kapitalrücklage nach § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB hat sich im Geschäftsjahr 2023 um EUR 1.149.087,79 (Vorjahr: EUR 2.161.739,71) verringert.

Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen und Verbindlichkeiten gegen Unternehmen, mit denen ein Beteilungsverhältnis besteht

Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen betragen EUR 0,00 (2022: EUR 4.658.189,21). Diese Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen waren, zum 31. Dezember 2022, Verbindlichkeiten gegen Vintage V Offshore Holdings L.P. in Höhe von EUR 324.511,53 und Verbindlichkeiten aus Steuern und Abgaben in Höhe von EUR 731.962,36. Der verbleibende Betrag in Höhe von EUR 3.601.715,32 wurde fälschlicherweise als "Verbindlichkeit gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiliungsverhältnis besteht", und wurde im Geschäftsjahr korrigiert durch die Posten "Beteiligungen" in Höhe von EUR 1.893.754,49 und "Kassenbestand" in Höhe von EUR 1.707.960,83.

Verbindlichkeiten gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht in Höhe von EUR 235.485,07 (2022: EUR: 324.511,53) stellen Verbindlichkeiten gegen Vintage V Offshore Holdings L.P. dar, fürgetätigte Zahlungen von Vintage V GmbH & Co. KG im Namen der Gesellschaft.

Sonstige Verbindlichkeiten

Sonstige Verbindlichkeiten sind "Verbindlichkeiten aus Steuern und Abgaben" für die Kapitalerstragssteuer und Solidaritätszuschlag aus Auschüttungen der Gesellschaft im Geschäftsjahr in Höhe von EUR 0,00 (2022: EUR 731.962,36). Die Verbindlichkeiten aus Steuern und Abgaben zum 31. Dezember 2022, in Höhe von EUR 731.962,36, wurden nicht gesondert präsentiert, sondern als Teil der "Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen".

Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse gemäß §§ 251 und 268 Abs. 7 HGB.

Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Der Geschäftsführung gehören an:

Herr Andrew Galloway, Kaufmann, Grand Cayman, Cayman Inseln

Herr Andrew N. Johnson, Kaufmann, George Town, Cayman Inseln

Herr John Lewis, Kaufmann, Grand Cayman, Cayman Inseln

Die Geschäftsführer sind jeweils einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Mitarbeiter

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr, wie im Vorjahr, keine Mitarbeiter beschäftigt.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag von EUR 51.113,66 auf neue Rechnung vorzutragen.