TheraNet Homberg GmbH

TheraNet Homberg GmbH

Krefeld

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz zum 31. Dezember 2020

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1.1. bis 31.12.2020

Anhang für das Geschäftsjahr 2020

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die TheraNet Homberg GmbH, Krefeld, ist zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2020 eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

Die Gesellschaft wurde mit Gesellschaftervertrag vom 24. Februar 2014 gegründet. Die Eintragung erfolgte im Handelsregister des Amtsgerichts Krefeld unter der Nummer HRB 14764. Der Gegenstand des Unternehmens ist der Betrieb von Einrichtungen zur ambulanten und stationären Erbringung von Rehabilitationsdienstleistungen und sonstigen Gesundheits- und Beratungsleistungen in Zusammenarbeit mit Kliniken und als Eigenbetriebe, überwiegend im Raum Duisburg.

Der vorliegende Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2020 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt, die zuletzt durch Artikel 5 des Gesetzes vom 21. Juni 2019 (BGBl. I S. 846) geändert worden ist.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Die größenabhängigen Erleichterungen bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurden teilweise in Anspruch genommen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss wurde unter Annahme der Unternehmensfortführung (Going-Concern) aufgestellt.

2. Bilanzierung und Bewertung der Aktivposten

Entgeltlich von Dritten erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten aktiviert und ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer entsprechend linear, im Zugangsjahr zeitanteilig, abgeschrieben. Dabei werden entgeltlich erworbene EDV-Programme mit Anschaffungskosten größer EUR 1.000 über eine betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von drei Jahren linear abgeschrieben. Eine Ausnahme bilden die EDV-Programme mit Anschaffungskosten unter EUR 1.000; diese werden sofort in voller Höhe aufwandswirksam erfasst.

Sachanlagen sind mit Anschaffungskosten vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig. Die Abschreibungsdauern belaufen sich auf 3 bis 13 Jahre.

In Bezug auf die Bilanzierung geringwertiger Wirtschaftsgüter werden handelsrechtlich die steuerlichen Neuregelungen ab dem 01.01.2018 des § 6 Abs. 2 und Abs. 2a EStG angewendet. Bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens, deren Anschaffungskosten bis zu EUR 250 netto betragen, werden im Wirtschaftsjahr der Anschaffung in voller Höhe als Betriebsausgaben erfasst. Für geringwertige Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um einen darin enthaltenen Vorsteuerbetrag, mehr als EUR 250 und bis zu EUR 1.000 betragen, wird ein jährlicher Sammelposten im Sinne des § 6 Abs. 2a EStG gebildet. Der jährliche Sammelposten wird über fünf Jahre gewinnmindernd aufgelöst. Die Anwendung der steuerlichen Vereinfachungsregelung führt handelsrechtlich zu keiner Überbewertung der Vermögengegenstände.

Die Vorräte sind zu Anschaffungskosten und unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt. Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet sind, werden angemessene Wertabschläge vorgenommen; uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt.

3. Bilanzierung und Bewertung der Passivposten

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

4. Erläuterungen zur Bilanz

4.1 Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem als Anlage zum Anhang beigefügten Anlagenspiegel ersichtlich.

4.2 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betragen TEUR 304 (Vorjahr: TEUR 104) und haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen betragen TEUR 343 (Vorjahr: TEUR 383) und bestehen in Höhe von TEUR 43 (Vorjahr: TEUR 53) aus Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, sowie in Höhe von TEUR 300 (Vorjahr: TEUR 330) aus Darlehen an die Gesellschafterin mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die sonstigen Vermögensgegenstände betragen TEUR 55 (Vorjahr: TEUR 23) und haben eine Laufzeit von bis zu einem Jahr.

4.4 Eigenkapital

Das Stammkapital beträgt TEUR 25.

4.5 Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen in Höhe von TEUR 51 (Vorjahr: TEUR 83) beinhalten Rückstellungen für Körperschaftssteuer in Höhe von TEUR 26 (Vorjahr: TEUR 42) sowie für Gewerbesteuer in Höhe von TEUR 25 (Vorjahr: TEUR 42).

Darüber hinaus bestehen sonstige Rückstellungen in Höhe von TEUR 36 (Vorjahr: TEUR 58), die sich im Wesentlichen aus personalbezogenen Rückstellungen, der Schwerbehindertenabgabe und Rückstellungen für Berufsgenossenschaft in Höhe von TEUR 22 (Vorjahr: TEUR 44) und Rückstellungen für ausstehende Rechnungen und Steuerberatung in Höhe von TEUR 13 (Vorjahr: TEUR 14) zusammensetzen.

4.6 Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten betragen TEUR 9 (Vorjahr: TEUR 9) in Form eines Avalkredites zur Besicherung von Mietflächen.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen betragen TEUR 5 (Vorjahr: TEUR 6) und haben eine Laufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betragen TEUR 7 (Vorjahr: TEUR 10) aus Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 4 (Vorjahr: TEUR 17) haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

5. Erläuterungen Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gesellschaft erzielte im Berichtsjahr Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 1.093 (Vorjahr: TEUR 1.535).

7. Sonstige Angaben

7.1 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen bestehen aus Mietverpflichtungen in Höhe von TEUR 380 (Vorjahr: TEUR: 416), sowie aus Leasingverpflichtungen in Höhe von TEUR 4 (Vorjahr: TEUR 4).

7.2 Anzahl der Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr 2020 waren durchschnittlich 24 Arbeitnehmer beschäftigt.

7.3 Organe

Namen der Geschäftsführer:

7.4 Konzernabschluss, Name und Sitz des Mutterunternehmens

Die Gesellschaft ist ein 100%-iges Tochterunternehmen der inoges Holding GmbH, Krefeld. Der Einzelabschluss der TheraNet Homberg GmbH wird in den Konzernabschluss der Celenus SE, Offenburg, (kleinster Kreis) und der Orpea S.A., Paris, (größter Kreis) einbezogen. Der Konzernabschluss der Celenus SE wird gemäß § 325 HGB im elektronischen Bundesanzeiger offengelegt. Der Konzernabschluss der Orpea S.A. wird gemäß den allgemeinen Vorschriften der Autorite des Marches Financiers unter der Webseite www.orpea-corp.com veröffentlicht.

Entwicklung des Anlagevermögens nach HGB