AKG ImmoPlus GmbH

AKG ImmoPlus GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31.12.2023

Aktiva

Passiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

der AKG ImmoPlus GmbH

1. Allgemeine Erläuterungen

Die AKG ImmoPlus GmbH (im Folgenden "AKG") mit Sitz in Berlin, Amtsgericht Berlin-Charlottenburg HRB 188685 B, ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. An der Gesellschaft sind die BHS Bad Homburger Servicegesellschaft mbH, Bad Vilbel, (im Folgenden "BHS") und die FMP Forderungsmanagement Potsdam GmbH, Potsdam, (im Folgenden "FMP") zu jeweils 50 % beteiligt.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches für kleine Kapitalgesellschaften sowie des GmbH-Gesetzes erstellt und enthält alle der Gesellschaft zuzurechnenden Vermögensgegenstände und Schulden.

Um die Aussagefähigkeit zu erhöhen, wird über das gesetzliche Gliederungsschema hinaus in der Bilanz bei den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen ein Unterposten "Forderungen an Kunden", in dem von Kreditinstituten erworbene Forderungen enthalten sind, ausgewiesen.

Die für die Kapitalgesellschaft geltenden handelsrechtlichen Bewertungsvorschriften wurden unter Berücksichtigung der Fortführung der Unternehmenstätigkeit beachtet.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die in der Bilanz ausgewiesenen Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Die Forderungen an Kunden sind mit den Anschaffungskosten, die sonstigen Forderungen, sonstigen Vermögensgegenstände und flüssigen Mittel sind zum Nominalwert angesetzt. Notwendige Wertberichtigungen sind abgesetzt.

Die Folgebewertung der unter den Forderungen an Kunden ausgewiesenen immobilienbesicherten Forderungen erfolgt mit dem Sicherheitenwert. Dieser wird überwiegend mittels eines Ertragswertverfahrens ermittelt. Es wird der niedrigere beizulegende Wert angesetzt. Wertaufholungen über die Anschaffungskosten hinaus werden nicht vorgenommen.

Das Stammkapital ist zum Nennwert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des Betrags angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle am Bilanzstichtag ungewissen Verbindlichkeiten und Risiken abzudecken.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Das Umlaufvermögen besteht im Wesentlichen aus den unter Forderungen an Kunden ausgewiesenen und im Rahmen der Geschäftstätigkeit erworbenen immobilienbesicherten Kreditforderungen (10.141 TEUR) und Forderungen aus verwerteten Sicherheiten (148 TEUR).

Im Geschäftsjahr 2023 wurden immobilienbesicherte Forderungen zu einem Kaufpreis von insgesamt 812 TEUR von verschiedenen Sparkassen angekauft. Als Anschaffungsnebenkosten wurden darüber hinaus Akquisitionskosten und Kosten für die Ankaufsprüfung (Due Diligence) in Höhe von insgesamt 26 TEUR aktiviert.

Die Forderungen gegen Kunden sind sämtlich rechtlich fällig. Die tatsächlichen projektierten Laufzeiten (voraussichtlicher Realisationszeitpunkt der Forderungen) orientieren sich an den voraussichtlichen Verwertungszeitpunkten der betreffenden Sicherheiten. 5.717 TEUR der Forderungen haben dabei eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

In den sonstigen Vermögensgegenständen (12 TEUR) sind im Wesentlichen Forderungen an das Finanzamt aus abzugsfähiger Vorsteuer und vorausgezahlten Ertragssteuern enthalten.

Die flüssigen Mittel sind Sichtguthaben bei der Deutsche Kreditbank Aktiengesellschaft (im Folgenden "DKB AG") und belaufen sich auf 2.622 TEUR. In den Guthaben sind treuhänderisch vereinnahmte Gelder in Höhe von 21 TEUR enthalten.

Das Stammkapital in Höhe von 100 TEUR wurde von beiden Gesellschaftern zu jeweils 50 % eingezahlt. Weiterhin haben beide Gesellschafter zu je 50 % (jeweils 200 TEUR) Einzahlungen in die freie Kapitalrücklage geleistet.

Allen am Bilanzstichtag bestehenden Risiken, soweit sie bis zur Aufstellung des Jahresabschlusses erkennbar waren, ist durch die Bildung von Rückstellungen Rechnung getragen worden. Die Entwicklung der Rückstellungen ist im Rückstellungsspiegel (Anlage 1 zum Anhang) dargestellt.

Rückstellungen wurden im Wesentlichen für ausstehende Rechnungen und Auskehrungsverpflichtungen (21 TEUR), Prüfungs- und Steuererklärungskosten (11 TEUR), die das Jahr 2023 betreffen, die Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen (12 TEUR) sowie Prozessrisiken (5 TEUR) gebildet. Weiterhin wurden Steuerrückstellungen in Höhe von (7 TEUR) gebildet.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (6 TEUR) betreffen Verwertungskosten für immobilienbesicherte Forderungen.

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern handelt es sich um Gesellschafterdarlehen für Forderungsankäufe (11.103 TEUR), die von den beiden Gesellschaftern BHS und FMP zu je 50% ausgereicht wurden, sowie kurzfristigen Verbindlichkeiten aus Leistungen im Rahmen der Geschäftsbesorgung (23 TEUR).

Die sonstigen Verbindlichkeiten (250 TEUR) beinhalten vor allem Abgrenzungen aus Überzahlungen von Forderungen und Rückzahlungsverpflichtungen von Sicherheitsleistungen (232 TEUR) sowie Verbindlichkeiten aus Treuhandabrechnungen (18 TEUR).

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie die sonstigen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr. Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern orientieren sich die Restlaufzeiten an den voraussichtlichen Realisierungszeitpunkten der hiermit refinanzierten Forderungen, da die Tilgung in Höhe der anteiligen Kaufpreise erfolgt. 4.923 TEUR haben dabei eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr, 5.283 TEUR von einem bis fünf Jahren sowie 920 TEUR von über 5 Jahren.

Als Sicherheit für einen Betrag in Höhe von 10.265 TEUR der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern besteht eine Verpfändungserklärung über das betreffende Bankkonto für die Verwertungserlöse. Zusätzlich hat die Gesellschaft die Abtretung sämtlicher gegenwärtigen und künftigen Ansprüche auf Auszahlung der Erlöse aus der Verwertung von Sicherheiten bis zur Höhe des Kaufpreises der Forderungen bzw. der anteiligen Finanzierung erklärt. Da 90 % der Darlehen der FMP von der DKB AG refinanziert wurden, gilt für die Abtretungen / Verpfändungen das Verhältnis 50 % (BHS) / 45 % (DKB AG) / 5 % (FMP).

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Auf die Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung wird gemäß § 326 Abs. 1 HGB verzichtet.

5. Sonstige Angaben

Mitarbeiter der Gesellschaft

Die Gesellschaft beschäftigt keine Mitarbeiter.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Für die Geschäftsbesorgung und Rechnungswesendienstleistungen ist ein jährliches Honorar von 162 TEUR bis auf Weiteres vereinbart.

Angabe über Abschlussprüferhonorare

Im Geschäftsjahr wurde an den Abschlussprüfer ein Honorar in Höhe von 11 TEUR für die Prüfung gezahlt.

Geschäftsführer

Die Geschäftsführung erhält keine Bezüge.

Nachtrag / Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Abschluss des Geschäftsjahres 2023

Vorgänge von besonderer Bedeutung haben sich nach dem Abschluss des Geschäftsjahres 2023 nicht ereignet.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung wird der Gesellschafterversammlung vorschlagen, den Jahresüberschuss in Höhe von 340.397,75 EUR an die Gesellschafter entsprechend den Beteiligungsverhältnissen auszuschütten.