KnaufKassel GmbHLiquidiert

KnaufKassel GmbH

(vormals: KnaufKassel Ausstellungen und Messebau GmbH)

Fuldabrück

(vormals: Kassel)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

Anhang

 
Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der KnaufKassel GmbH, Fuldabrück, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2011 bis zum 31. Dezember 2011 wurde gemäß § 264 ff. folgende HGB in der Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH- Gesetzes zu beachten.

Angaben, die Wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Die Gesellschaft ist nach den Einteilungen der Größenklassen des § 267 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft.
 

Angabe und Begründung der gegenüber dem Vorjahr abweichenden Form der Darstellung

Die Form der Darstellung des Jahresabschluss wurde dahingehend verändert dass die Erhaltenen Anzahlungen für laufende noch nicht endgültig abgerechnete Aufträge, offen von dem Vorratsvermögen auf der Aktivseite abgesetzt wurden gem.( § 266 HGB in Verbindung mit § 268 Abs. 5 S 2 HGB)

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

In die Herstellungskosten wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten und durch die Fertigung veranlasste Abschreibungen einbezogen.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear und degressiv vorgenommen.

Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führt.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

-  Beteiligungen zu Anschaffungskosten

-  Ausleihungen zum Nennwert

Die unter den Vorräte ausgewiesenen Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wurden zu Anschaffungskosten  angesetzt.
Die unfertigen Leistungen mit den bis zum Bilanzstichtag angefallenen Kosten.
Die unter dem Posten ausgewiesenen Anzahlungen wurden zum Nennwert angesetzt.
Die von den Vorräten offen abgesetzten erhaltenen Anzahlungen für laufende Aufträge erfolgte zum Nennwert nach ( § 266 HGB in Verbindung mit § 268 Abs. 5 S 2 HGB)

Forderungen  wurden zum Nennwert unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.
Dem allgemeinen Kreditrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.
Für Forderungen mit hohem Ausfallrisiko werden angemessene Einzelwertberichtigungen gebildet.

Sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennbetrag bewertet.

Der Ansatz der liquiden Mittel erfolgt zum Nennbetrag.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Auwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

In dem Posten der Aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind enthalten Euro 120.000,00
Vorjahr (Euro 0,00) für Mietgutschrift von der Werbe + Expo Design GmbH & Co KG für das laufende Jahr.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Die Pensionsrückstellungen betragen Euro 1.286.815,00
Vorjahr ( Euro 1.291.712,00)

Steuerrückstellungen waren im Berichtsjahr nicht zu bilden.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Der Ansatz erfolgt mit ihrem Erfüllungsbetrag.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben und Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und
Verlustrechnung.

Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern
(§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:
  

Die Angaben beinhalten nicht diejenigen Beträge, die den Geschäftsführern zuzurechnen sind.

Vorjahresabschluss

In der Gesellschafterversammlung vom 02.12.2011 wurde beschlossen:
- der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010 wurde einstimmig festgestellt.
- der Jahresüberverlust in Höhe von Euro -31.013,97 wird auf dem Gewinnvortragskonto belastet.
- Gewinnvortrag 01.01.2010 Euro 9.147,80 nach Belastung mit dem Jahresverlust 2010 von Euro -31.013,97
  ergibt die ein Verlustvortragskonto von Euro -21.866,17
- eine Gewinnausschüttung wurde nicht beschlossen.
- der Geschäftsführung wurde für das abgelaufene Geschäftsjahr 2010 einstimmig die Entlastung erteilt.

Vorschlag über die Gewinnverwendung

Die Ergebnisverwendung ist gem. Gesellschaftssatzung durch einen Beschluss der Gesellschafter fest zustellen. Dieser Beschluss lag bei Aufstellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2011 noch nicht vor.

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit der Gesellschafterin die folgende Ergebnisverwendung für das Geschäftsjahr 2011 vor:
- Das Jahresergebnis beträgt Gewinn Euro 158.290,27.
- Einschließlich des Gewinnvortrages von Euro -21.866,17 ergibt sich ein Betrag von
  Euro 136.424,10, der vorzutragen ist.
- In die Rücklagen werden Euro 0,00 eingestellt.
- Zur Ausschüttung ist ein Betrag von Euro 0,00 vorgesehen
-  Auf dem Gewinnvortragskonto  werden Euro  136.424,10 vorgetragen.

Ausschüttungssperre

Der Gesamtbetrag, der gem. § 268 Abs. 8 HGB der Ausschüttungssperre unterliegt, beträgt Euro 197.914,00.

Im Einzelnen gliedert sich der Gesamtbetrag wie folgt:
  

Pensionsrückstellungen

Zur Ermittlung der Pensionsrückstellung wurde das Anwartschaftsbarwertverfahren angewendet.

Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden

Für die Saldierung von Schulden aus Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechnungsfähigen Vermögenswerten wurden folgende Werte ermittelt:
  

Angabe der nicht ausgewiesenen Pensionsverpflichtungen

Die in der Bilanz nicht ausgewiesenen Rückstellungen für laufende Pensionen, Anwartschaften und ähnliche Verpflichtungen in Höhe von Euro 91.458,00 gliedern sich wie folgt:
  

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt Euro 1.228.377,75

Die nachfolgenden Sicherungsarten und Sicherungsformen sind mit den Verbindlichkeiten verbunden:

Für Verbindlichkeiten in Höhe von Euro 115.756,13 bestehen Sicherungsübereignungen bis zur vollständigen Tilgung.

Für Verbindlichkeiten in Höhe von Euro 1.112.621,62 besteht Schuldbeitritt durch die Gesellschafterin
Werbe + Expo Design GmbH & Co KG.

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen in Höhe von Euro 159.351,37 sind Erstattungsansprüche aus Körperschaftsteuerguthaben enthalten deren Laufzeit
mit 98.284,73 über einem Jahr liegen.

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt Euro 1.563.922,39 (Vorjahr: Euro 2.081.701,92).

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von über  5 Jahre liegen nach dem heutigen Wissen nicht vor.
Die Laufzeit von Verbindlichkeiten in Höhe von Euro 480.000,00 liegt in der Zeit von 1 bis 5 Jahren.

Sonstige Verbindlichkeiten

Von den sonstige Verbindlichkeiten in der Gesamthöhe von Euro 484.590,23 Vorjahr ( Euro 969.173,81) sind

Unterschrift der Geschäftsführung
  

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 13.12.2012 festgestellt.