Collmed GmbH

Collmed GmbH

Oschatz

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Oschatz und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Leipzig (HRB 23761).

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches sowie nach den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Der Jahresabschluss ist aufgrund der Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags nach den Vorschriften für große Kapitalgesellschaften aufzustellen.

I. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgt unter Annahme der Unternehmensfortführung (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2023 einen Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR 138 (2022: Jahresfehlbetrag TEUR 66) erwirtschaftet. Verursacht wurde der Jahresfehlbetrag für das Jahr 2023 insbesondere durch einen Rückgang der Patientenzahlen, eine nicht ausreichende ärztliche sowie nichtärztliche Besetzung, resultierend aus krankheitsbedingten Ausfällen und Personalwechseln.

Es ist davon auszugehen, dass die Collmed GmbH auch zukünftig auf Unterstützung durch die COLLM KLINIK OSCHATZ GmbH angewiesen ist. Es wird für das Geschäftsjahr 2024 ein Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR 92 prognostiziert. Ursache sind eine nur moderate Steigerung der Umsatzerlöse bei ebenfalls leicht Aufwendungen. Es besteht das Risiko, dass in Abhängigkeit von der Höhe des tatsächlich Jahresergebnisses im Geschäftsjahr 2024 ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag ausgewiesen wird.

Anlagevermögen

Gegen Entgelt erworbene immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer, angesetzt.

Es wurden folgende Nutzungsdauern zugrunde gelegt:

Erworbene Arztsitze und Arztpraxen werden unter den immateriellen Vermögensgegenständen ausgewiesen. Die in den Anschaffungskosten enthaltenen Kosten für Arztsitze wurden anhand der anteiligen Umsätze mit der KVS (Kassenärztliche Vereinigung Sachsen) ermittelt und werden nicht abgeschrieben.

Zugänge zum beweglichen Sachanlagevermögen, deren Anschaffungs- oder Herstellungskosten von EUR 250,00 bis EUR 800,00 netto (geringwertige Anlagegüter) betragen, werden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben.

Umlaufvermögen

Vorräte wurden unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips zu Durchschnitts- bzw. letzten Einstandspreisen bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

Eigenkapital

Das Stammkapital in Höhe von TEUR 25 ist vollständig eingezahlt.

Rückstellungen

Die Rückstellungen enthalten alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen in ausreichendem Maße und werden zum Erfüllungsbetrag angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz von der Deutschen Bundesbank abgezinst.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.

Latente Steuern

Die Gesellschaft verfolgt ausschließlich und unmittelbar gemeinnützige Ziele im Sinne der Abgabenordnung (AO). Sie ist gemeinnützig gemäß § 52 AO und von der Körperschaft- und Gewerbesteuer befreit. Aufgrund der unwesentlichen Unterschiede zwischen handelsrechtlichem und steuerrechtlichem Wertansatz von Vermögensgegenständen und Schulden in den wirtschaftlichen Geschäftsbetrieben wurde auf den Ansatz von latenten Steuern verzichtet.

II. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2023 ist aus dem beigefügten Anlagennachweis ersichtlich.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind, wie im Vorjahr, innerhalb eines Jahres fällig. Die Forderungen gegen den Gesellschafter COLLM KLINIK OSCHATZ GmbH, Oschatz, belaufen sich zum Bilanzstichtag auf TEUR 9 und betreffen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen. Die Forderungen gegen Gesellschafter stellen gleichzeitig Forderungen gegen verbundene Unternehmen dar.

Eigenkapital

Der Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres 2022 in Höhe von TEUR 66 wurde gemäß Gesellschafterbeschluss auf neue Rechnung vorgetragen.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen entfallen auf:

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber den Gesellschafter COLLM KLINIK OSCHATZ GmbH, Oschatz, belaufen sich zum Bilanzstichtag auf TEUR 36 und betreffen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 36 (31.12.2022: TEUR 14). Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter stellen gleichzeitig Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen dar.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen und Haftungsverhältnisse

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen für Mieten am Standort Oschatz in Höhe von TEUR 14 (31.12.2022: TEUR 14) je Geschäftsjahr, davon betreffen TEUR 14 verbundene Unternehmen. Am Standort Nossen bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen für Mieten in Höhe von TEUR 157 (31.12.2022: TEUR 166).

III. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Umsatzerlöse resultieren im Wesentlichen aus Erlösen aus ambulanten Leistungen der praktizierenden Ärzte von insgesamt TEUR 385 (2022: TEUR 414) und Erlösen aus IGeL- bzw. Privatleistungen in Höhe von TEUR 24 (2022: TEUR 29). In den Umsatzerlösen sind periodenfremde KV-Erlöse in Höhe von TEUR 1 (2022: TEUR 4) enthalten.

Die sonstigen betrieblichen Erträge entfallen auf Erstattungen Aufwendungsausgleichsgesetz in Höhe von TEUR 23 (2022: TEUR 14) und Erstattungen für die Einführung der Telematikinfrastruktur in Höhe von TEUR 4 (2022: TEUR 6).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen entfallen im Wesentlichen auf Aufwendungen für Instandhaltung in Höhe von TEUR 13 (2022: TEUR 13) sowie Verwaltungskosten in Höhe von TEUR 13 (2022: TEUR 15).

IV. Ergänzende Angaben

Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag haben sich nicht ereignet.

Durchschnittliche Mitarbeiterzahl

Im Geschäftsjahr 2023 wurden einschließlich Auszubildende durchschnittlich neun Mitarbeiter / 6,3 Vollkräfte beschäftigt.

Organe

Aufsichtsrat

Die Mitglieder des Aufsichtsrats haben im Geschäftsjahr 2023 von der Gesellschaft keine Bezüge erhalten.

Geschäftsführung

Zum Geschäftsführer sind Herr Dr. med. Mario Günther (Medizinischer Geschäftsführer), Oschatz, und Herr Stefan Härtel, Dresden, bestellt.

Gesamtbezüge der Geschäftsführung

Von den Vorschriften des § 286 Abs. 4 HGB über die Angabe der Bezüge der Geschäftsführung wird Gebrauch gemacht.

Konzernzugehörigkeit

Die COLLM KLINIK OSCHATZ GmbH, Oschatz, ist alleinige Gesellschafterin. Die Collmed GmbH gehört zum Konzern der COLLM KLINIK OSCHATZ GmbH, Oschatz. Der Jahresabschluss wird in den Konzernabschluss einbezogen. Der Konzernabschluss wird im Bundesanzeiger offengelegt.

Angabe des Abschlussprüferhonorars

In Anwendung des § 285 Nr. 17 HGB wird auf die Angabe des Abschlussprüferhonorars verzichtet, da eine entsprechende Angabe im Konzernanhang für das Geschäftsjahr 2023 der COLLM KLINIK OSCHATZ GmbH, Oschatz, enthalten ist.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den bestehenden Jahresfehlbetrag auf neue Rechnung vorzutragen.

Entwicklung des Anlagevermögens

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023

Die Collmed GmbH ist eine 100%ige Tochtergesellschaft der COLLM KLINIK OSCHATZ GmbH.

I. Rahmenbedingungen

Die ambulante Versorgung gestaltet sich weiterhin kritisch. Dies liegt begründet in der demografischen Entwicklung mit einer deutlichen Zunahme der Anzahl älterer Einwohner in Oschatz und dem ländlichen Einzugsgebiet, wie auch in der Region Nossen. Vor allem Schmerzpatienten, die durch Hausärzte nicht erfolgversprechend behandelt werden können bzw. wegen des hohen medizinischen Aufwandes nicht hinreichend versorgt werden können, werden an das Medizinische Versorgungszentrum (MVZ) überwiesen.

Die fachärztliche Versorgung wird derzeit in der Collmed GmbH mit langen Wartezeiten auf einen Termin aufrechterhalten.

II. Darstellung des Geschäftsverlaufes

1. Überblick

Die Collmed GmbH besteht seit vierzehn Jahren. Herr Stefan Härtel (Geschäftsführer) vertritt die Gesellschaft gemeinsam mit Herrn Dr. med. Mario Günther (Medizinischer Geschäftsführer).

Zur Entwicklung trägt wesentlich die Versorgung rheumaorthopädischer Patienten vor allem auch aus dem Leipziger Raum und die Zunahme von älteren Schmerzpatienten bei.

Die Patientennachfrage übersteigt die Möglichkeit kurzfristiger Terminvergaben. Die Wartezeiten betragen mindestens drei Monate. Um die Wartezeiten zu verkürzen und damit den Patientenfluss zu erhöhen, erweiterte die orthopädische Praxis am Standort in Oschatz ihre Praxisräume.

Im Jahr 2021 gelang es, eine Genehmigung zur Anstellung einer psychol. Psychotherapeutin (Tätigkeitsumfang: 0,5 Vollkräfte) am Standort Oschatz zu erhalten. Damit konnte das Leistungsspektrum um diesen Fachbereich erweitert werden.

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2023 einen Jahresfehlbetrag (finanzieller Leistungsindikator) in Höhe von TEUR 138 (2022: Jahresfehlbetrag TEUR 66) erwirtschaftet. Verursacht wurde der Jahresfehlbetrag für das Jahr 2023 insbesondere durch einen Rückgang der Patientenzahlen aufgrund einer nicht ausreichenden ärztlichen sowie nichtärztlichen Besetzung, resultierend aus krankheitsbedingten Ausfällen und Personalwechseln. Gleichzeitig haben Kostensteigerungen insbesondere im Bereich der Personalkosten zum dem Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres 2023 beigetragen.

Es ist davon auszugehen, dass die Collmed GmbH auch zukünftig auf Unterstützung durch die COLLM KLINIK OSCHATZ GmbH angewiesen ist. Im Jahr 2023 sind umfangreiche Neuorganisationen innerhalb der Gesellschaft vorgenommen wurden. Zum 1. Juli 2023 wurde der Sitz in Nossen vollständig durch Frau Dipl.-Med. Schneeweiß besetzt. Herr Dr. Köhler (0,25 VK) und Frau Dr. Volkmer (0,25 VK) haben neben Herr Dr. Scholz (0,25 VK) anteilig am Standort Oschatz die Patientenversorgung übernehmen.

Es wird für das Geschäftsjahr 2024 ein Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR 92 prognostiziert. Ursache sind eine nur moderate Steigerung der Umsatzerlöse bei ebenfalls leicht steigenden Aufwendungen.

2. Leistungsdaten

2.1. Kennzahlenübersicht

2.2. Leistungsdaten

Die Scheinzahlen (nichtfinanzieller Leistungsindikator) blieben insgesamt hinter den Erwartungen zurück. Die stationären Zuweisungen von orthopädischen Patienten in die COLLM KLINIK OSCHATZ sanken mit 317 Überweisungen für die Orthopädie. Es waren damit 75 Fälle weniger als 2023. Damit konnte für die COLLM KLINIK OSCHATZ ein Umsatzanteil von 5,76 % bezogen auf das Gesamthaus bzw. ca. 13,59 % bezogen auf die Leistung der Abteilung für Orthopädie und somit TEUR 1.887 generiert werden.

3. Ertragslage

Insgesamt ergaben sich für das Geschäftsjahr 2023 Umsatzerlöse (finanzieller Leistungsindikator) in Höhe von TEUR 431. Dies entspricht einem Rückgang um TEUR 40 gegenüber dem Vorjahr. Die Fallzahlen sanken von 9.327 auf 7.978 Scheine.

Die für das Geschäftsjahr 2023 erzielten Erträge lagen unterhalb der Erwartungen an das Geschäftsjahr 2023. Dies ist insbesondere auf die gesunkenen Patientenzahlen und die unzureichende ärztliche Besetzung zurückzuführen. Die erbrachten Leistungen im Rahmen der kassenärztlichen Versorgung sanken im Geschäftsjahr um TEUR 44.

Der prognostizierte ausgeglichene Jahresergebnis für das Geschäftsjahr 2023 wurde nicht erreicht. Die Verschlechterung des Jahresergebnisses gegenüber dem Vorjahr um TEUR 72 und der Prognose ist hauptsächlich auf den Rückgang der Patientenzahlen aufgrund einer nicht ausreichenden ärztlichen sowie nichtärztlichen Besetzung, resultierend aus krankheitsbedingten Ausfällen und Personalwechseln zurückzuführen.

Die um TEUR 2 gestiegenen Materialaufwendungen sind insbesondere auf erhöhte Aufwendungen für Praxisvertretungen und Mieten zurückzuführen. Gleichzeitig haben sich die Aufwendungen für medizinischen Bedarf um TEUR 7, aufgrund der rückläufigen Patientenzahlen, verringert.

Der um TEUR 36 gestiegenen Personalaufwand ist im Wesentlichen auf den Anstieg der Beschäftigten im nichtärztlichen Dienst zurückzuführen.

Der Anstieg der sonstigen betrieblichen Aufwendungen um TEUR 5 auf TEUR 67 ist im Wesentlichen auf erhöhte Aufwendungen für Rechts- und Beratungskosten, Fortbildungskosten sowie Versicherungsprämien zurückzuführen. Gleichzeitig haben sich die Aufwendungen für Verwaltungsumlagen um TEUR 2 verringert.

4. Finanzlage

Der Finanzmittelfonds setzt sich aus Kassenbeständen in Höhe von TEUR 5 (2022: TEUR 2) und Guthaben bei Kreditinstituten in Höhe von TEUR 32 (2022: TEUR 57) zusammen.

Der Rückgang des Kassenbestands, Guthaben bei Kreditinstituten und der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter resultiert im Wesentlichen aus dem Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres 2023.

Die Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft war im gesamten Geschäftsjahr 2023 gegeben.

5. Vermögenslage

Das Sinken der Bilanzsumme gegenüber dem Vorjahr um TEUR 20 ist insbesondere auf den geringeren Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten im Ergebnis des Jahresfehlbetrages des Geschäftsjahres 2023 zurückzuführen.

Im Geschäftsjahr 2023 wurden Investitionen in Höhe von TEUR 8 getätigt. Davon betreffen TEUR 8 Ausstattungsgegenstände und IT-Bedarf.

Das Eigenkapital sank gegenüber dem Vorjahr um TEUR 43. Ursächlich hierfür ist einerseits der Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres 2023 in Höhe von TEUR 138 und andererseits die Erhöhung der Kapitalrücklagen um TEUR 95 im Ergebnis eines Forderungsverzichts der Gesellschafterin welche als Einzahlung in die Kapitalrücklage ausgestaltet war.

III. Ausblick

1. Chancen und Risiken

Eine Erhöhung der Patientenzahlen ist nur durch eine Ausschöpfung des Kassensitzes mit einer Vollkraft und damit der Ausweitung der Sprechstundenzeiten möglich. Risiken bestehen zudem in möglichen krankheitsbedingten Ausfällen der Ärzte des MVZ, so wie es in den vergangenen Jahren sich darstellte. Mit den in Abschnitt II.1. erwähnten personellen Veränderungen sollten beide Standorte nunmehr besser aufgestellt sein.

Ein weiterer Ausbau des bestehenden IGeL-Angebotes ist geplant. Risiken ergeben sich durch gesetzliche Novellierungen. Insbesondere das Terminservice- und Versorgungsgesetz (TSVG) birgt Chancen und Risiken.

Die COLLM KLINIK OSCHATZ profitiert von den Zuweisungen aus dem MVZ. Hiermit zeigt sich die wesentliche Existenzberechtigung eines Medizinischen Versorgungszentrums vor allem in der in Oschatz vorherrschenden Konstellation. Hier muss die Medizintechnik nicht zusätzlich vorgehalten werden, sondern die Praxis nutzt die nahegelegene Radiologie.

Chancen am Standort Nossen liegen im Patientenzugewinn, was sich mit nahe gelegener ortsansässiger Konkurrenzpraxis sehr schwierig gestaltet. Zudem bedarf es erforderlicher Investitionen, für die es nicht gelungen ist, Rücklagen zu bilden. Dies betrifft vor allem die Röntgenanlage. Auf eine Erneuerung der Röntgenanlage wurde bewusst verzichtet. Am Standort Nossen steht der Aufwand nicht im Verhältnis zu den Erlösen, gleichwohl wird die Tendenz als sich leicht verbessernd bewertet.

Auch die Praxisgröße ist nicht konkurrenzfähig gegenüber einer weiteren ansässigen orthopädischen Praxis einer benachbarten Klinik. Für die dafür erforderlichen Veränderungen bestehen im MVZ ebenfalls keine Rücklagen, dazu müsste die Gesellschafterin erneut unterstützen.

Es ist davon auszugehen, dass bestandsgefährdende Risiken für das MVZ nicht bestehen und der Fortbestand des MVZ gesichert ist.

Ziel der Gesellschaft muss zwingend die Leistungsausweitung bei gleichzeitig konsequentem Kosten- und Prozessmanagement und die Weiterführung der strategischen Neuausrichtung der Gesellschaft sein.

2. Prognose

Insgesamt ist die Prognose für ein medizinisches Versorgungszentrum aufgrund der aktuellen Bevölkerungsentwicklung und der hohen ambulanten Nachfrage insbesondere orthopädischer und schmerztherapeutischer fachärztlichen Leistungen als neutral einzuschätzen.

Künftig sind mehr medizinische Leistungen insbesondere auch im ambulanten Bereich aufgrund der demografischen Entwicklung, die auch in der Region Oschatz genauso wie auch in der Region Nossen durch eine Zunahme der Anzahl der älteren Einwohner und vor allem zunehmende Zahl von Schmerzpatienten geprägt ist, zu erwarten. Die hohe Patientennachfrage auch aus dem Raum Leipzig übersteigt in Oschatz die Möglichkeit kurzfristiger Terminvergaben. Eine Weiterempfehlung der Patienten an den Standort in Nossen erfolgt stetig. Jedoch hat sich in den zurückliegenden Jahren gezeigt, dass die Patienten den Weg von Oschatz oder gar aus Leipzig nach Nossen nicht annehmen.

Es wird für das Geschäftsjahr 2024 ein Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR 92 bei Umsatzerlösen in Höhe von TEUR 470 prognostiziert.

Der Betrieb des Medizinischen Versorgungszentrums Collmed GmbH in der Trägerschaft des Krankenhauses und insbesondere mit den bestehenden Vergütungsstrukturen im öffentlichen Dienst, ist betriebswirtschaftlich nur durch den Synergieeffekt zu rechtfertigen, in dem sich die behandelnden Patienten für die COLLM KLINIK OSCHATZ entscheiden.

Die Fragestellung nach dem wirtschaftlichen Nutzen des Bestandes der Collmed GmbH für das Mutterunternehmen kann für das Jahr 2024 noch als gut beurteilt werden.

In Abhängigkeit von krankheitsbedingten Personalausfällen können zukünftige weitere negative Auswirkungen auf die Ertragslage der Gesellschaft nicht ausgeschlossen werden. Die Liquidität ist jedoch aufgrund der Abschlagszahlungen der Kassenärztlichen Vereinigung Sachsen sowie Darlehensgewährungen durch die COLLM KLINIK OSCHATZ derzeit nicht gefährdet.

Beschluss über die Feststellung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr 2023

der Collmed GmbH, Oschatz

Die Gesellschafterversammlung beschloss am 11. Dezember 2024 den von der Geschäftsführung vorgelegten und von der BDO AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft mit einem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk geprüften Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023 der Collmed GmbH festzustellen.

In dem vorstehenden, zur Offenlegung bestimmten verkürzten Jahresabschluss wurden die größenabhängigen Erleichterungen zutreffend in Anspruch genommen.