Alfasigma GmbH

Galapagos Biopharma Germany GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Lagebericht

Geschäftstätigkeit der Galapagos Biopharma Germany GmbH

Die Galapagos Biopharma Germany GmbH ist eine 100%ige Tochter der Galapagos NV. Galapagos NV ist ein vollintegriertes Biopharma-Unternehmen, das sich der Entdeckung, Entwicklung und Vermarktung von innovativen Arzneimitteln verschrieben hat. Ziel ist es, das Leben von Patienten weltweit zu verbessern, indem der Fokus auf Krankheiten mit hohem ungedecktem Bedarf liegt.

Das derzeit einzige kommerzielle Produkt von Galapagos Jyseleca® gehört zu der Gruppe der Januskinase-Inhibitoren (JAK-Inhibitoren), die zur Behandlung chronisch-entzündlicher Erkrankungen eingesetzt werden. Jyseleca® gehört zu den "Advanced Therapies", die nach konventioneller Basistherapie eingesetzt werden und ist in Deutschland in den Indikationen Rheumatoide Arthritis und Colitis Ulcerosa als verschreibungspflichtiges Arzneimittel zugelassen. Mit Jyseleca® bewegen wir uns in einem kompetitiven Umfeld mit 2-3 weiteren JAK-Inhibitoren sowie anderen Therapieformen (z.B. TNF-alpha-Inhibitoren).

Die Galapagos Biopharma Germany GmbH wurde als Limited Risk Distributor von der Muttergesellschaft beauftragt, den Januskinase-Inhibitor Jyseleca® in den zugelassenen Indikationen Rheumatoide Arthritis und Colitis Ulcerosa am deutschen Markt zu vertreiben. Da für den Verkauf von Pharmaprodukten in Deutschland eine Großhandelserlaubnis nach § 52a AMG benötigt wird und diese im Jahr 2022 der Galapagos Biopharma Germany GmbH nicht vorlag, wird der Verkauf des Produktes Jyseleca® interimistisch über die Galapagos Biopharma Belgium BV als Vehikel zur Fakturierung abgewickelt. Die Galapagos Biopharma Germany GmbH wird mit einer Service Fee für Ihre Vertriebstätigkeit als Sales Agent vergütet.

Nach Ausstellung der Großhandelserlaubnis nach § 52a AMG wird der Verkauf des Produktes Jyseleca® ab 01.01.2023 über die Galapagos Biopharma Germany GmbH abgewickelt.

Gesamtwirtschaftliche Entwicklung

Trotz Inflation, Ukraine-Krieg und anhaltender Lieferprobleme ist die deutsche Wirtschaft im Jahr 2022 gewachsen. In ihrem Jahreswirtschaftsbericht 2023 erwartet die Bundesregierung für das Jahr 2023 eine erneute leichte Zunahme des Bruttoinlandsprodukts um 0,2 Prozent. (Quelle:

https://www.bundesregierung.de/breg-de/aktuelles/jahreswirtschaftsbericht-2023-2160264)

Die Arbeitslosenquote stieg von Dezember 2022 auf Januar 2023 um 0,3 Prozentpunkte auf 5,7%. Die Arbeitslosenquote hat wesentlichen Einfluss auf die Beitragssituation der Krankenkassen.

Entwicklungen im deutschen Pharmamarkt

Die Gesamtausgaben der gesetzlichen Krankenversicherung (GKV) beliefen sich im Jahr 2022 auf 289,3 Mrd. Euro und verzeichnen einen Anstieg von 5,0 Mrd. Euro im Vergleich zum Vorjahr. Davon fielen 48,9 Mrd. Euro der Kosten für den Leistungsbereich der Arzneimittel an. Im Vergleich zum Vorjahr hat sich das Wachstum der Ausgaben für Arzneimittel auf 4,8 Prozent normalisiert, da die Auswirkungen mehrerer Sondereffekte (z. B. Ausgaben für COVID 19) wegfielen.

Für das Jahr 2023 sowie die Folgejahre geht der GKV-Schätzerkreis von steigenden Ausgaben für die gesetzlichen Krankenversicherung aus. Zur Eindämmung des Kostenanstiegs wurde am 20. Oktober 2022 das GKV-Finanzstabilisierungsgesetzes verabschiedet. Dieses beinhaltet unter anderem eine Reformation der Preisbildung von Arzneimitteln zur Dämpfung des Ausgabenanstiegs bei patentgeschützten Arzneimitteln sowie eine temporäre Erhöhung des Herstellerabschlags um 5 Prozentpunkte für das Jahr 2023.

Finanzielle Leistungsindikatoren

Das Management der Galapagos Biopharma Germany GmbH ist auf Basis eines umfassenden Controlling und Berichtswesens auch unterjährig aktuell über die Geschäftsentwicklung Leistungsindikatoren zur internen Steuerung.

Umsatzentwicklung

Die Netto-Umsatzerlöse aus der Service Fee für die Tätigkeit als Sales Agent betragen im Jahr 2022 € 28.817.445,19 und sind um 2.778.987,13 bzw. 11% gegenüber dem Vorjahr gestiegen.

Der Anstieg der Umsatzerlöse resultiert vorwiegend aus dem Anstieg der Verkäufe des Produktes Jyseleca® in Deutschland.

Personal- und Sozialbereich

Durchschnittlich waren im Jahr 2022 85 Mitarbeiter bei der Galapagos Biopharma Germany GmbH beschäftigt (Vorjahr: 57 Mitarbeiter). Davon waren im Durchschnitt 29 Mitarbeiter im Innendienst und 56 Mitarbeiter im Außendienst beschäftigt.

Hinsichtlich finanzieller Leistungsindikatoren werden den Mitarbeitern Ziel- und Ergebnis abhängige Erfolgsprämien gewährt. Weiters werden individuelle Schulungen und Fortbildungsmaßnahmen angeboten und durchgeführt.

Forschung und Entwicklung

Die Forschungs- und Entwicklungstätigkeiten in Deutschland werden ausschließlich durch die Muttergesellschaft Galapagos NV durchgeführt und koordiniert, im Wesentlichen handelt es sich hierbei um die Durchführung klinischer Studien.

Vermögens- und Finanzlage

Die Gesellschaft ist in das Cash Management der Galapagos Gruppe eingebunden. Das Finanzmanagement ist ausgerichtet, Verbindlichkeiten stets innerhalb der Zahlungsfrist zu begleichen und Forderungen innerhalb der Zahlungsziele zu vereinnahmen.

Die kurzfristigen Forderungen überschreiten die kurzfristigen Verbindlichkeiten, durch das Cash-Pooling innerhalb der Galapagos-Gruppe verfügt die Gesellschaft über eine solide Liquidität. Im abgelaufenen Geschäftsjahr konnten alle Zahlungsverpflichtungen jederzeit erfüllt werden

Die Galapagos Biopharma Germany GmbH plant keine nennenswerten Investitionen oder umfangreichere Finanzierungstätigkeiten.

Die Erhöhung der Forderungen um €3.371.280,08 im Vergleich zum Vorjahr resultiert hauptsächlich aus dem Anstieg der Service Fee. Der Aufbau der Rückstellungen um €449.930,63 im Vergleich zum Vorjahr resultiert vorwiegend aus der Erhöhung der Steuerrückstellungen.

Das Eigenkapital erhöhte sich per 31. Dezember 2022 auf € 1.701.837,76 (Vorjahr: € 483.233,54) und die Eigenkapitalquote verbesserte sich auf 7,2% (Vorjahr: 2,2%).

Ertragslage

Das Ergebnis vor Steuern für das Jahr 2022 erhöhte sich auf € 1.830.047,70 (Vorjahr: € 407.994,74). Den um 2.778.987,13 bzw. 11% erhöhten Umsatzerlösen stehen um € 3.009.793,38 bzw. 26% erhöhte Personalaufwendungen entgegen. Dieser Anstieg resultiert vorwiegend aus dem Ganzjahreseffekt des Organisationsaufbaus und somit der Erhöhung der Mitarbeiterzahl ab dem 2. Quartal 2021.

Chancen- und Risikobericht

Chancen- und Risikoanalysen finden regelmäßig im Rahmen der Planungsprozesse statt. Diese Prozesse unterstützen die Geschäftsleitung Chancen und Risiken zu erkennen und wirksame Maßnahmen einzuleiten. Die folgenden Risiken sind in absteigender Reihenfolge ihrer Bedeutung für das Unternehmen aufgeführt.

Politische Risiken

Bedingt durch das GKV-Finanzstabilisierungsgesetz und die darin verankerten strukturellen Änderungen der Preisbildung von neuen Arzneimitteln werden die Umsatzentwicklung von pharmazeutischen Unternehmen für Arzneimittelneueinführungen sowie Zulassung neuer Indikationsgebiete bestehender innovative Arzneimittel schwerer kalkulierbar sowie gegebenenfalls negativ beeinflusst.

Des Weiteren führt die für das Jahr 2023 verabschiedete temporäre Erhöhung des Herstellerabschlag für patentgeschützte Arzneimittel zu einer Reduzierung des Umsatzes für forschende pharmazeutische Unternehmen im entsprechenden Jahr. Eine Verlängerung der temporären Regelung für Folgejahre ist möglich.

Regulatorische Risiken

Es besteht grundsätzlich die Gefahr, dass unerwünschte Nebenwirkungen von pharmazeutischen Produkten erst nach der Zulassung entdeckt werden und eine Einschränkung der Zulassung zur Folge haben.

Am 27.10.2022 stellte der Ausschuss für Risikobewertung im Bereich der Pharmakovigilanz (PRAC) eine Reihe von Empfehlungen zur Minimierung des Risikos schwerer Nebenwirkungen bei der Anwendung von Januskinase-Inhibitoren vor, die am 27.01.2023 vom Ausschuss der Humanarzneimittel (CHMP) der EMA angenommen wurden. Die Stellungnahme des CHMP wurde an die Europäische Kommission weitergeleitet, die zu eine endgültige rechtsverbindliche Entscheidung erlassen hat, die in allen EU-Mitgliedstaaten rechtsverbindlich ist und eine Erneuerung der Fachinformationen mit neuen Empfehlungen und Warnhinweisen und somit eine Einschränkung des Einsatzes von Januskinase-Inhibitoren zur Folge hat. Es wird erwartet, dass sich die empfohlene Einschränkung des Einsatzes von JAK-Inhibitoren vor allem kurzfristig negativ auf die Umsatzentwicklung auswirken wird, langfristig jedoch wieder stabilisieren wird.

Preisrisiken

Im Fall des Scheiterns von Preisverhandlungen des pharmazeutischen Herstellers mit dem Spitzenverband der gesetzlichen Krankenversicherung (GKV-SV) über den Erstattungsbetrag von Medikamenten wird die Schiedsstelle angerufen, um den finalen Erstattungsbetrag eines Medikaments festzusetzen. Auch nach Festsetzung des Preises durch die Schiedsstelle, steht es dem GKV-SV oder dem Hersteller frei, gegen eine Schiedsstellentscheidung Klage einzureichen. Bei Vorliegen solcher Klagen, kann nicht ausgeschlossen werden, dass der Preis des Medikaments nochmals rückwirkend angepasst werden muss.

Zu Jahresende 2022 lag eine Klage der Galapagos Biopharma Germany GmbH für das Produkt Jyseleca® gegen den Schiedsspruch 14.12.2012 beim Landessozialgericht Berlin-Brandenburg vor. Im Oktober 2023 wurde die Klage durch die Galapagos Biopharma Germany GmbH zurückgezogen.

Zusammenfassend sind keine bestandsgefährdenden Risiken sowie Risiken mit besonderem Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage erkennbar.

Chancen

Der Konzern hat die klare Strategie, sich auf die zwei therapeutischen Bereiche Onkologie und Immunologie zu konzentrieren. Um die Wachstums- und Ergebnisziele zu erreichen, stehen die dafür notwendigen Investitionen in Marketing, Studien und Vertrieb damit im Einklang. Dies ermöglicht uns, unsere Markstellung zu festigen und weiterauszubauen. Geplante Indikationserweiterungen des Produktes Jyseleca® im Bereich axiale Spondyloarthritis (SpA) werden die Wettbewerbsfähigkeit des Unternehmens in der Immunologie noch weiter stärken.

Prognosebericht

Für das kommende Jahr ist mit einer signifikanten Erhöhung der Nettoumsatzerlöse bedingt durch die Umstellung der Fakturierung an die Endkunden auf die Galapagos Biopharma Germany GmbH zu rechnen. Im Hinblick auf die Umsatzentwicklung des Wachstumsproduktes Jyseleca® wird trotz des PRAC Verfahrens eine positive Entwicklung und somit ein moderater Anstieg der Verkäufe in Deutschland erwartet.

Die Galapagos Biopharma Germany GmbH plant keine nennenswerten Investitionen oder umfangreichere Finanzierungstätigkeiten.

Zum 30. Oktober hat die Galapagos NV, die Muttergesellschaft der Galapagos Biopharma Germany GmbH, die 100% der Anteile hält, mitgeteilt, dass eine Absichtserklärung zur Übertragung der gesamten Jyseleca® Geschäftseinheit mit Alfasigma S.p.A. unterzeichnet wurde. Dies betrifft auch die beabsichtigte Übertragung aller Anteile an der Galapagos Biopharma Germany GmbH an die Alfasigma S.p.A

Insgesamt blickt die Gesellschaft zuversichtlich auf die wirtschaftliche Entwicklung im Jahr 2023 und in den nachfolgenden Geschäftsjahren.

Bilanz

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

Galapagos Biopharma Germany GmbH, München

I. Allgemeine Angaben

Die Galapagos Biopharma Germany GmbH hat ihren Sitz in München. Die Gesellschaft wird beim Amtsgericht München, unter HRB 249276 geführt. Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt worden.

Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB und hat größenabhängige Erleichterungen bei der Aufstellung des Jahresabschlusses teilweise in Anspruch genommen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gegliedert.

Die nachfolgenden dargestellten Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert angewendet.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Bei der Bewertung wurde von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Rückstellungen, die Verbindlichkeiten sowie der Rechnungsabgrenzungsposten sind in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert. Die in der Bilanz ausgewiesenen Vermögensgegenstände wurden einzeln bewertet (§ 252 Abs. 1 Nr. 3 HGB).

Aktiva

Anlagevermögen

Die Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen auf Sachanlagen werden linear vorgenommen.

Die Abschreibungszeiträume basieren auf der jeweils voraussichtlichen Nutzungsdauer. Vermögensgegenstände des Anlagevermögens, die unterjährig erworben wurden, werden zeitanteilig abgeschrieben. Geringwertige Vermögensgegenstände des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten bis € 250,00 werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Erkennbare Einzelrisiken werden durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Zinsverlusten und Mahnkosten wird durch eine Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Rechnungsabgrenzungsposten

Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen, wurden als aktive Rechnungsabgrenzungsposten zum Nennwert angesetzt.

Passiva

Eigenkapital

Das Gezeichnete Kapital ist zum Nennwert angesetzt.

Rückstellungen

Die Rückstellungen wurden nach Maßgabe des § 253 HGB ermittelt. Anzusetzen ist hierbei der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendige Erfüllungsbetrag gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB, unter Berücksichtigung aller Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Alle Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem von der Deutsche Bundesbank ermittelten und veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst (§ 253 Abs. 2 HGB)

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens und der Abschreibungen im Geschäftsjahr werden im Anlagenspiegel als Anlage zum Anhang dargestellt.

Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Es bestehen wie im Vorjahr keine Forderungen oder sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von € 22.931.183,86 (Vorjahr € 19.403.218,47) resultieren hauptsächlich aus der Service Fee.

Wie im Vorjahr bestehen keine Forderungen gegen Gesellschafter.

Rechnungsabgrenzungsposten

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten beziehen sich auf geleistete Zahlungen für Aufwände aus den Folgejahren und werden zum Nennwert angesetzt.

Eigenkapital

Das Gezeichnete Kapital beträgt € 25.000,00 und ist in voller Höhe eingezahlt.

Sonstige Rückstellungen

Im Posten sonstige Rückstellungen sind folgende Rückstellungen enthalten:

Verbindlichkeiten

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von € 15.536.861,42 enthalten (Vorjahr: € 14.351.175,07).

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die gesamten Leasingverpflichtungen bezüglich KFZ für die Jahre 2023 bis 2026 betragen €990.457,25. Im Fuhrparkbestand befinden sich 54 Leasingfahrzeuge.

Es bestehen keine wesentlichen sonstigen finanziellen Verpflichtungen hinsichtlich des Mietvertrags, da dieser zur Sicherstellung maximaler Flexibilität nur kurzfristig mit einer 1-jährigen Laufzeit bis Ende August 2023 geschlossen wurde.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Rohergebnis

Das Rohergebnis stammt aus der Service Fee für die Tätigkeit als Sales Agent abzüglich etwaiger gewährter Rabatte und Zwangsrabatte. Die Galapagos Biopharma Belgium BV wurde im Jahr 2022, aufgrund der fehlenden Großhandelsbetriebserlaubnis bei der Galapagos Biopharma Germany GmbH, als Vehikel zur Fakturierung für das Produkt Jyseleca® in Deutschland eingesetzt.

V. Sonstige Angaben

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Abschlussstichtag

Nach Abschluss des Geschäftsjahres haben sich keine Sachverhalte von besonderer Bedeutung für die Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage ergeben.

Honorar des Abschlussprüfers

Das Honorar des Abschlussprüfers für die Abschlussprüfung 2022 beträgt € 24.780,00.

Mitarbeiter

Im Jahr 2022 waren im Durchschnitt 29 Mitarbeiter im Innendienst und 56 Mitarbeiter im Außendienst beschäftigt.

Ergebnisverwendung

Das Geschäftsjahr 2022 schließt mit einem Jahresüberschuss/-fehlbetrag in Höhe von € 1.218.604,22 ab. Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzgewinn/Bilanzverlust auf neue Rechnung vorzutragen.

Geschäftsführung

Als einzelvertretungsberechtigte Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr 2022 bestellt:

̈ Michele Manto, Amstelveen / Niederlande

̈ Bart Filius, Zeist / Niederlande (Abbestellung per Beschluss zum 20.06.2023)

̈ Gerald Unden, München / Deutschland (bis 12.07.2022)

̈ Onno van de Stolpe, Leiden / Niederlande (bis 25.07.2022)

̈ Sabine Koken, Oegstgeest / Niederlande (ab 10.11.2022)

Da nur ein Geschäftsführer Bezüge von der Gesellschaft erhält, wird gemäß § 286 Abs. 4 HGB auf eine entsprechende Angabe verzichtet.

Herr Manto, Michele und Frau Koken, Sabine haben jeweils Alleinvertretungsbefugnis und sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Konzernabschluss

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Galapagos NV, Belgien , Mechelen, einbezogen, die einen Konzernabschluss für den größten und kleinsten Konzernkreis von Unternehmen aufstellt. Der Konzernabschluss ist am Sitz des Mutterunternehmens in Belgien, Mechelen, einsehbar.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 29.11.2023 festgestellt.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Galapagos Biopharma Germany GmbH, München

PRÜFUNGSURTEILE

Wir haben den Jahresabschluss der Galapagos Biopharma Germany GmbH, München - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft.

Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Galapagos Biopharma Germany GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

• entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 und

• vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

GRUNDLAGE FÜR DIE PRÜFUNGSURTEILE

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "VERANTWORTUNG DES ABSCHLUSSPRÜFERS FÜR DIE PRÜFUNG DES JAHRESABSCHLUSSES UND DES LAGEBERICHTS" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mitden deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt.

Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

VERANTWORTUNG DER GESETZLICHEN VERTRETER FÜR DEN JAHRESABSCHLUSS UND DEN LAGEBERICHT

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

VERANTWORTUNG DES ABSCHLUSSPRÜFERS FÜR DIE PRÜFUNG DES JAHRESABSCHLUSSES UND DES LAGEBERICHTS

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

• identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

• gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständenangemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

• beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

• ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

• beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

• beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.

• führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.