GO German Office GmbHLiquidiert

GO German Office GmbH

Wiesbaden

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

Bilanz zum 31.12.2014

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung für den Zeitraum vom 01.01.2014 - 31.12.2014

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2014 bis 31. Dezember 2014

der GO German Office GmbH, Wiesbaden

A. Angabe der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sowie Erläuterungen zum Jahresabschluss zum 31. Dezember 2014

Die GO German Office GmbH, Wiesbaden, beschäftigte im Jahresdurchschnitt nicht mehr als 50 Arbeitnehmer und wies Umsatzerlöse von weniger als EUR 9.680.000 aus. Aus diesem Grund liegen die Voraussetzungen für eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB vor.

Als kleine Kapitalgesellschaft machte die GO German Office GmbH von der Befreiung zur Aufstellung eines Lageberichts gemäß § 267 Abs. 1 i. V. m. § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB Gebrauch. Mangels ergänzender Bestimmungen ergibt sich auch aus dem Gesellschafts-vertrag keine Verpflichtung zur Aufstellung eines Lageberichts.

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Umsatzkostenverfahren angewandt. Der Jahresabschluss wurde nach dem Grundsatz der Unternehmensfortführung (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) aufgestellt, da derzeit keine akuten, bestandsgefährdenden Risiken vorliegen. Der Gesellschafter hat beschlossen (Gesellschafterbeschluss vom 14. Februar 2014), die Gesellschaft jederzeit in ausreichendem Maße mit liquiden Mitteln auszustatten, um zu gewährleisten, dass die GO German Office GmbH all ihre derzeitigen und künftigen Verpflichtungen zum Zeitpunkt der Fälligkeit erfüllen kann.

Die Vorräte sind mit den Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren, am Bilanzstichtag beizulegenden Wert bilanziert. Die Fremdkapitalzinsen für Herstellungskosten werden nicht aktiviert.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zu Nominalwerten angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen tragen allen erkennbaren Risiken sowie ungewissen Verbindlichkeiten angemessen und ausreichend Rechnung. Sie wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Verbindlichkeiten sind unter Beachtung des Imparitätsprinzips zu ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

1 Bilanz

1.1 Sachanlagen

Die mit Kaufverträgen vom 12. Dezember bzw. 21. Dezember 2007 erworbenen Liegenschaften "Airport Office" und "Global Gate" wurden mit dem Kaufvertrag vom 07. März 2014 an die Graf Wanheim Verwaltungs-GmbH veräußert. Der Verkaufserlös betrug TEUR 19.000 (TEUR 8.000 für die Immobilie "Airport Office", TEUR 11.000 für die Immobilie "Global Gate").

Die Betriebs- und Geschäftsausstattung betrug vor dem Übergang von Nutzen & Lasten TEUR 17 und ist in den Kaufpreis mit eingeflossen.

Somit weist die Gesellschaft zum 31. Dezember 2014 kein Anlagevermögen mehr aus.

1.2 Unfertige Leistungen

Bei den unfertigen Leistungen in Höhe von TEUR 103 handelt es sich um Forderungen gegen Mieter aus noch nicht abgerechneten Betriebskosten für das Geschäftsjahr 2014. Die Forderungen haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

1.3 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betreffen mit TEUR 24 Forderungen gegenüber Mieter aus Mieten und Umlagen. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

1.4 Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen auf Grund der Anbindung in das Cash-Pooling-Verfahren der Commerzbank AG, Düsseldorf, in Höhe von TEUR 1.253, der angemeldeten Vorsteuer in Höhe von TEUR 14, der anrechenbaren Kapitalertragsteuer in Höhe von TEUR 9 sowie des anrechenbaren Solidaritätszuschlags in Höhe von TEUR 1. Zinserträge wurden im Berichtsjahr aufgrund des Cash-Pooling-Verfahrens wegen der Einführung der Niedrigzinsen seitens der Commerzbank AG nicht generiert. Die Forderungen gegenüber verbundene Unternehmen haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

1.5 Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände betreffen im Wesentlichen eine Forderung gegen die DWP Bank aus der Betriebsprüfung 2008 - 2010 (Anspruch auf Ersatz des entstandenen Vorsteuerschadens der ehem. Gesellschaft CG New Venture 4 GmbH & Co. KG) in Höhe von TEUR 1.165 sowie eine Nachforderung gegen die DWP Bank (MwSt-Schaden) in Höhe von TEUR 85.

1.6 Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag

Der zum 31. Dezember 2013 ausgewiesene nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag in Höhe von TEUR 12.431 betraf die Jahresfehlbeträge der Geschäftsjahre 2007 und 2008. Die seit dem Geschäftsjahr 2009 erwirtschafteten Jahresfehlbeträge wurden auf Grund des seit dem 30. Dezember 2009 bestehenden Ergebnisabführungsvertrags zwischen der GO German Office GmbH und der Commerz Real AG von dieser ausgeglichen.

Im Geschäftsjahr 2014 wurde ein Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 13.091 erwirtschaftet, so dass ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag nicht länger besteht. Das Eigenkapital der Gesellschaft beträgt zum 31. Dezember 2014 TEUR 660.

1.7 Eigenkapital

Das voll eingezahlte Stammkapital beträgt TEUR 3.250 und wurde durch Formwechsel der früheren GO German Office AG erbracht. Alleinige Gesellschafterin ist die Commerz Real AG.

Die Kapitalrücklage nach § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB in Höhe von TEUR 5.150 wurde in den Jahren 2007 und 2008 vollständig eingezahlt und besteht seitdem unverändert.

Der Jahresüberschuss beträgt im Jahre 2014 TEUR 13.091 und wird mit dem Verlustvortrag in Höhe von TEUR 20.831 verrechnet. Das Geschäftsjahr 2014 schließt mit einem Bilanzverlust in Höhe von TEUR 7.740 ab.

1.8 Sonstige Rückstellungen

In Höhe von TEUR 560 besteht eine Rückstellung für eine Rückzahlung der Miete an DWP.

Weiterhin besteht eine Rückstellung für Kosten der Prüfung und Veröffentlichung des Jahresabschlusses in Höhe von TEUR 10.

1.9 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen betreffen im Wesentlichen Nebenkostenvorauszahlungen in Höhe von TEUR 81 sowie Verbindlichkeiten aus Betreuungstätigkeiten in Höhe von TEUR 38. Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr und sind unbesichert.

1.10 Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen setzen sich wie folgt zusammen:

Zum 30. Dezember 2014 erfolgte ein Darlehensverzicht der Commerz Real AG gegenüber der GO German Office GmbH von insgesamt TEUR 12.546. Demnach verbleibt im Berichtszeitraum ein Restdarlehen in Höhe von TEUR 1.300. Die Darlehensverbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr und sind nicht besichert.

Es ist anzunehmen, dass das Darlehen wie in den Jahren zuvor um ein Jahr prolongiert wird.

Die GO German Office GmbH hat eine monatliche Vergütung in Höhe von TEUR 5 für ausgelagerte Corporate Center-Funktionen (IT, Personal, Recht, Steuern, Finanz- und Rechnungswesen) an die Commerz Real AG zu entrichten.

2 Gewinn- und Verlustrechnung

2.1 Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse betreffen Erträge aus der Liegenschaftsverwaltung. Dabei bestehen im Geschäftsjahr 2014 Mieterträge in Höhe von TEUR 384 (Soll-Mieterträge von TEUR 1.070 abzgl. kalkulatorischer Mieten für Leerstandsflächen von TEUR 686). Weiterhin werden mit TEUR 368 Abschreibungen auf einen Baukostenzuschuss, mit TEUR 154 Mietaufwand für mietfreie Zeit, mit TEUR 182 Erträge aus der Nebenkostenabrechnung und Umsatzerlöse aus nicht abgerechneten Betriebskostenabrechnungen, mit TEUR 12 Erträge aus ausgebuchten Mietforderungen und mit TEUR 3 Pauschalen für Betriebskosten und Verwaltungskosten ausgewiesen.

2.2 Aufwendungen der zur Erzielung der Umsatzerlöse erbrachten Leistungen

Die Aufwendungen für abgerechnete Nebenkosten für das Geschäftsjahr 2014 betrugen TEUR 226.

2.3 Allgemeine Verwaltungskosten

Die allgemeinen Verwaltungskosten betreffen mit TEUR 90 im Wesentlichen die Aufwendungen für die Liegenschaftsverwaltung der Commerz Real AG, Eschborn, mit TEUR 11 die Kosten der Prüfung des Jahresabschlusses sowie mit TEUR 2 Bankgebühren.

2.4 Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge resultieren in Höhe von TEUR 12.546 aus dem Darlehensverzicht der Commerz Real AG, aus Erträgen aus dem Verkauf von Anlagevermögen in Höhe von TEUR 1.090 und aus Erträgen aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von TEUR 974.

2.5 Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen resultieren in Höhe von TEUR 564 aus einer Nachzahlung der Umsatzsteuer aus der Betriebsprüfung 2008-2010, aus einer Ausbuchung einer uneinbringlichen Steuerforderung in Höhe von TEUR 135 sowie aus planmäßigen Abschreibungen auf Sachanlagen in Höhe von TEUR 130.

2.6 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Die Gesellschaft erzielte im Geschäftsjahr 2014 Zinserträge in Höhe von EUR 151 aus Termin- und Tagesgeldanlagen bei der Commerzbank AG, Frankfurt am Main, einem verbundenen Unternehmen.

2.7 Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die Zinsaufwendungen in Höhe von TEUR 147 beziehen sich auf das bei der Commerz Real AG, Eschborn, einem verbundenen Unternehmen, aufgenommene Darlehen.

B. Sonstige Angaben

Die GO German Office GmbH hat ein Stammkapital von TEUR 3.250 und eine Kapitalrücklage von TEUR 5.150. Alleinige Gesellschafterin ist die Commerz Real AG, Eschborn. Seit dem 30. Dezember 2009 besteht ein Ergebnisabführungsvertrag zwischen der GO German Office GmbH und der Commerz Real AG. Im Geschäftsjahr 2014 wurde ein Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 13.091 erwirtschaftet. Das Eigenkapital der Gesellschaft beträgt zum 31. Dezember 2014 TEUR 660.

Der Jahresabschluss der GO German Office GmbH geht über den Teilkonzernabschluss der Commerz Real AG, Eschborn, in den IFRS-Konzernabschluss der Commerzbank AG, Frankfurt am Main, (größter Konzernkreis), ein. Die GO German Office GmbH ist daher nach § 291 HGB von der Pflicht zur Aufstellung eines Konzernabschlusses befreit.

Der Konzernabschluss 2014 der Commerzbank AG sowie der Jahresabschluss 2014 der GO German Office GmbH werden im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Nach § 288 Abs. 1 HGB i. V. m. § 285 Nr. 9 HGB erfolgen keine Angaben bezüglich der Gesamtbezüge der Geschäftsführung.

Die Geschäftsführung der Gesellschaft bestand im Geschäftsjahr 2014 aus:

Die Gesellschaft beschäftigt per 31. Dezember 2014 keine Angestellten.