port-neo AG

port-neo AG

Stuttgart

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

A. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) sowie unter Beachtung der ergänzenden Vorschriften für Aktiengesellschaften in Euro aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB erstellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i.S.d. § 267 Abs. 1 HGB. Die größenab­hängigen Erleichterungen der §§ 288, 264 und § 274a HGB werden teilweise in An­spruch genommen. Dementsprechend wird ein Lagebericht nicht erstellt.

B. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Ein im Geschäfts- oder Firmenwert erfasster Goodwill wird über fünfzehn Jahre linear abgeschrieben.

Im Geschäfts- oder Firmenwert erfasste Namensrechte und sonstige Rechte werden über zehn Jahre linear abgeschrieben. Entgeltlich erworbene Kundenbeziehungen werden über sechs Jahre linear abgeschrieben.

Die weiteren immateriellen Vermögensgegenstände, die auf Namens- und Markenrechte so-wie auf entgeltlich erworbene Kundenbeziehungen entfallen, werden über zehn bzw. sechs Jahres linear abgeschrieben.

Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschrei­bun­gen entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer der jeweiligen Anlagegüter, ange­setzt. Die Sachanlagen werden grundsätzlich linear abgeschrieben.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis EUR 800,00, die im Geschäfts­jahr zugegangen sind, werden grundsätzlich in voller Höhe abgeschrieben. Zugänge ab EUR 800,01 werden über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer abgeschrieben.

Die Bewertung der unfertigen Leistungen erfolgt zu Herstellungskosten auf Basis ge­leisteter Stunden zuzüglich der Kosten für in Anspruch genommene Fremdleistungen. Die unfertigen Leistungen werden mit gegenüber Kunden gestellten Abrechnungen saldiert, deren zugrunde liegende Leistungen noch nicht vollständig erbracht wurden (aktivische Absetzung).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennbetrag bilanziert. Dem möglichen Ausfallrisiko bei einzelnen Forderungen wird durch die Bildung von Einzel­wertbe­richtigungen Rechnung getragen. Zur Abdeckung des allge­meinen Kreditrisikos bei Forde­rungen aus Lieferungen und Leistungen wird eine Pau­schalwertberichtigung von 1% der Nettobeträge gebildet.

Gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB werden Rückstellungen in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung zu erwartenden Erfüllungsbetrages unter Berücksichtigung sämtlicher zum Bilanzstichtag drohender Verluste und ungewisser Verbindlichkeiten ange­setzt.

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

C. Erläuterungen zum Jahresabschluss

1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

In den sonstigen Vermögensgegenständen ist eine Forderung mit einer Restlaufzeit zwischen 1 und 5 Jahren in Höhe von EUR 218.415,73 enthalten.

Die weiteren Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände weisen eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr auf.

2. Eigenkapital

Das Grundkapital der port-neo AG beträgt EUR 100.000,00 und ist in 100.000 nennwertlose auf den Namen lautende Stückaktien eingeteilt.

Die Kapitalrücklage ist erbracht.

Die gesetzliche Gewinnrücklage hat sich im Geschäftsjahr wie folgt entwickelt:

3. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten weisen eine Laufzeit von weniger als einem Jahr auf.

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von
EUR 60.595,89 (Vorjahr EUR 51.723,63) und aus sozialer Sicherheit in Höhe von EUR 13.910,24 (Vorjahr EUR 12.122,30).

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Periodenfremde bzw. außerordentliche Erträge bzw. Aufwendungen von erheblicher Be­deutung sind nicht angefallen.

E. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB.

Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2023 nach Köpfen im Durchschnitt 83,8 Arbeitnehmer (Vorjahr 67,5).

Ergebnisabführungsvertrag

Mit der port-neo Group GmbH, Stuttgart, besteht ein Ergebnisabführungsvertrag.

Vorstand

Zu Vorständen der Gesellschaft waren im Geschäftsjahr bestellt:

Herr Kai Vorhölter, Stuttgart

Herr Murat Aygan, Stuttgart

Aufsichtsrat

Zu Aufsichtsräten der Gesellschaft waren im Geschäftsjahr bestellt:

Herr Andreas Magg - Vorsitzender -

Herr Gerd Vorhölter - stellvertretender Vorsitzender -

Herr Klaus Bruno Artmann

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 18. April 2024