Tosoh Bioscience GmbH

Tosoh Bioscience GmbH

Griesheim

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

ALLGEMEINE ANGABEN

Die Tosoh Bioscience GmbH hat ihren Sitz in Griesheim und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Darmstadt (Reg.Nr. 93800).

Der Jahresabschluss der Tosoh Bioscience GmbH, Griesheim, für das Geschäftsjahr 2023 wird nach den Vorschriften der §§ 264 ff. HGB aufgestellt. Die Gesellschaft weist zum 31. Dezember 2023 die Größenmerkmale einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB auf.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung kommt das Gesamtkostenverfahren zur Anwendung.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang zu machen sind, sind zur Verbesserung der Übersichtlichkeit des Jahresabschlusses insgesamt im Anhang gemacht.

Größenabhängige Erleichterungen des § 288 HGB wurden teilweise in Anspruch genommen.

Der Kreis der verbundenen Unternehmen im Sinne des § 271 HGB umfasst die Tosoh Corporation, Tokio, Japan, als oberstes Mutterunternehmen sowie deren sämtliche Tochtergesellschaften. Die Gesellschaft wird über die Tosoh Bioscience LLC, King of Prussia, Pennsylvania, Vereinigte Staaten von Amerika, die 100 % des Stammkapitals hält, in den Konzern einbezogen.

BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTZE

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze maßgebend.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten aktiviert und werden planmäßig linear auf Basis der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer abgeschrieben. Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer liegt bei 7 Jahren.

Das Aktivierungswahlrecht für selbst erstellte immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wird nicht in Anspruch genommen. Forschungs- und Entwicklungskosten werden sofort im Aufwand erfasst.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten angesetzt. Die Abschreibungen werden nach der linearen Methode auf der Basis der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer vorgenommen. Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer liegt zwischen 3 und 20 Jahren. Im Zugangsjahr werden geringwertige Wirtschaftsgüter bis zu einem Betrag von EUR 1.000 in voller Höhe abgeschrieben.

Vorräte sind zu Anschaffungskosten einschließlich der Eingangsfrachten und Einfuhrabgaben bewertet. Zu- und Abgänge der Vorräte werden nach dem FIFO-Verfahren ausgeführt und unter Beachtung des Niederwertprinzips bewertet. Es werden Abwertungen auf Basis der Lagerdauer vorgenommen.

Die Forderungen, sonstigen Vermögensgegenstände, der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu Nominalwerten angesetzt.

Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden erkennbare Ausfallrisiken sowie zu erwartende Zahlungsabzüge durch Wertberichtigungen berücksichtigt.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten wurden gebildet für Ausgaben vor dem Stichtag für Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach dem Stichtag.

Die Pensionsrückstellungen wurden nach der Anwartschaftsbarwert-Methode unter Verwendung der Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck ermittelt. Für die Abzinsung wurde pauschal der durchschnittliche Marktzinssatz auf Basis des 10-Jahres-Durchschnitts zum 31. Dezember 2023 in Höhe von 1,83 % verwendet. Der Unterschiedsbetrag nach § 253 Abs. 6 HGB beläuft sich auf TEUR 107 und ist ausschüttungsgesperrt. Neben der Fluktuation wurden ein Rententrend von 1,00 % und ein Gehaltstrend von 2,75 % berücksichtigt. Der Ausweis der Änderungen des Abzinsungssatzes erfolgt im Personalaufwand.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Forderungen und Verbindlichkeiten in fremden Währungen - überwiegend japanische Yen - werden unterjährig mit einem am letzten Tag des letzten Monats ermittelten Kurs erfasst. Ein für die Gesellschaft aufgrund der Entwicklung der jeweiligen Fremdwährungskurse zwischen dem Einbuchungszeitpunkt und dem Bilanzstichtag bestehendes Wechselkursrisiko werden berücksichtigt. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden dabei das Realisationsprinzip (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB) und das Anschaffungskostenprinzip (§ 253 Abs. 1 Satz 1 HGB) beachtet. Maßgeblich ist der von der Nationalbank Belgien herausgegebene Euro-Referenzkurs zum 31. Dezember 2023. Bei einer Restlaufzeit von unter einem Jahr erfolgt, in Übereinstimmung mit § 256a HGB, die Bewertung zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag.

Das Wahlrecht des § 274 Abs. 1 HGB wird in Anspruch genommen und keine aktiven latenten Steuern angesetzt.

ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ UND ZUR GEWINN- UND VERLUST- RECHNUNG

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem in der Anlage zum Anhang dargestellten Anlagenspiegel ersichtlich.

Vorräte

Die Vorräte umfassen:

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind innerhalb eines Jahres fällig. In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen ist eine Cash-Pool-Forderung in Höhe von TEUR 17.882 (i. Vj. TEUR 11.311) gegen die Tosoh Europe NV, Tessenderlo, Belgien, enthalten, zuzüglich einer Forderung in Höhe von TEUR 24 (i. Vj. TEUR 31). Gegen die Gesellschafterin Tosoh Bioscience LLC, King of Prussia, Pennsylvania, Vereinigte Staaten von Amerika, ist eine Forderung in Höhe von TEUR 201 (i. Vj. TEUR 3) enthalten. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind innerhalb eines Jahres fällig. Die sonstigen Vermögensgegenstände betreffen im Wesentlichen Vorsteuererstattungsansprüche (TEUR 83, i. Vj. TEUR 74), Kautionen (TEUR 37, i. Vj. TEUR 37) und Lieferantenforderungen (TEUR 8, i. Vj. TEUR 24). Davon haben die Kautionen eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Der Restbetrag der sonstigen Vermögensgegenstände ist innerhalb eines Jahres fällig.

Eigenkapital

Im Jahr 2023 wurde keine Gewinnausschüttung aus dem Bilanzgewinn 2022 vorgenommen. Im Bilanzgewinn zum 31. Dezember 2023 ist ein Gewinnvortrag in Höhe von TEUR 9.132 enthalten.

Pensionsrückstellungen

Die Pensionsverpflichtung wurde zum 31. Dezember 2023 ermittelt und beträgt TEUR 7.418.

Gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB wurde der Aktivwert der bei der Generali Lebensversicherung AG, Köln, bestehenden Rückdeckungsversicherung in Höhe von TEUR 4.944 mit der Pensionsrückstellung verrechnet. Der Aktivwert entspricht den unter Beachtung des Niederstwertprinzips fortgeführten Anschaffungskosten und dem beizulegenden Zeitwert im Sinne des § 255 Abs. 4 Satz 4 HGB. Der sich daraus ergebende negative Unterschiedsbetrag in Höhe von TEUR 2.473 wird als Pensionsrückstellung in der Bilanz ausgewiesen.

Steuerrückstellungen

Die Steuerrückstellungen betreffen:

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 3.099 (i. Vj. TEUR 2.411) bestehen aus Rückstellungen für ausstehende Rechnungen in Höhe von TEUR 2.176 (i. Vj. TEUR 1.741), Rückstellungen für Bonuszahlungen in Höhe von TEUR 699 (i. Vj. TEUR 378) sowie Urlaubsrückstellungen in Höhe von TEUR 125 (i. Vj. TEUR 81) und sonstigen Personalrückstellungen in Höhe von TEUR 99 (i. Vj. TEUR 210).

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 12.032 (i. Vj. TEUR 5.866) enthalten, wie auch im Vorjahr, keine Beträge mit Restlaufzeiten von über einem Jahr.

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin in Höhe von TEUR 199 (i. Vj. TEUR 223) enthalten. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren im Wesentlichen aus Liefer- und Leistungsbeziehungen.

Pfandrechte oder sonstige Sicherheiten wurden weder über aufgrund gesetzlicher Vorschriften bestehender Pfandrechte hinaus bestellt, noch wurden solche üblicherweise bestehenden Sicherungsrechte durch einzelvertragliche Vereinbarung abbedungen.

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse untergliedern sich wie folgt

Sonstige betriebliche Erträge

In diesem Posten sind Erträge aus Währungsumrechnung in Höhe von TEUR 457 (i. Vj. TEUR 260) enthalten.

Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung

In dieser Position sind in Höhe von TEUR 381 (i. Vj. TEUR 963) Aufwendungen für die Altersversorgung enthalten.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten im Wesentlichen Aufwendungen aus Servicegebühren in Höhe von TEUR 1.451 (i. Vj. TEUR 1.318) sowie Beratungskosten in Höhe von TEUR 316 (i. Vj. TEUR 258). Die sonstigen Aufwendungen enthalten ferner Aufwendungen aus Reisekosten in Höhe von TEUR 342 (i. Vj. TEUR 268) sowie aus der Weiterbelastung von Personalkosten in Höhe von TEUR 655 (i. Vj. TEUR 437), Miet- und Unterhaltskosten in Höhe von TEUR 186 (i. Vj. TEUR 164), Aufwendungen aus der Währungsumrechnung in Höhe von TEUR 542 (i. Vj. TEUR 552), Fahrzeugleasingkosten in Höhe von TEUR 179 (i. Vj. TEUR 154) sowie Aufwendungen für Versicherungen in Höhe von TEUR 70 (i. Vj. TEUR 59).

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen in Höhe von TEUR 128 (i. Vj. TEUR 142) beinhalten im Wesentlichen Zinsaufwendungen aus der Aufzinsung der Pensionsrückstellung in Höhe von TEUR 128 (i. Vj. TEUR 123).

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Die sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträge in Höhe von TEUR 200 beinhalten im Wesentlichen verrechnete Zinserträge aus der Rückdeckungsversicherung in Höhe von TEUR 29 (i. Vj. TEUR 0) und Zinserträge aus der Anlage von Bankguthaben in Höhe von TEUR 171 (i. Vj. TEUR -20).

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag enthalten im Wesentlichen Körperschaftsteuer in Höhe von TEUR 1.389 (i. Vj. TEUR 969) und Gewerbesteuer in Höhe von TEUR 1.253 (i. Vj. TEUR 882).

SONSTIGE ANGABEN

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus Miet- und Leasingverträgen entstehen in den kommenden drei Jahren folgende Verpflichtungen. Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen beträgt dabei TEUR 1.033 (i. Vj. TEUR 543):

Angaben zum Personal

Die Gesellschaft hat im Jahresdurchschnitt 30 Angestellte (i. Vj. 27) und einen Geschäftsführer (i. Vj. 2) beschäftigt.

Der Gruppenbildung nach § 285 Nr. 7 HGB folgend ist zu unterscheiden zwischen:

Geschäftsführung

Die Geschäftsführer haben im Jahr 2023 keine Bezüge von der Gesellschaft erhalten.

Aufsichtsrat

Die Aufsichtsratsmitglieder haben im Jahr 2023 keine Bezüge von der Gesellschaft erhalten.

Konzernzugehörigkeit

Mutterunternehmen der Tosoh Bioscience GmbH, Griesheim, welches den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt, ist die Tosoh Corporation, Tokio, Japan. Unmittelbares Mutterunternehmen der Tosoh Bioscience GmbH ist die Tosoh Bioscience LLC, King of Prussia, Pennsylvania, Vereinigte Staaten von Amerika, die den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt.

Ergebnisverwendung

Es wird der Gesellschafterversammlung vorgeschlagen, den Bilanzgewinn auf neue Rechnung vorzutragen.

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2023

Lagebericht der Geschäftsführung für das Geschäftsjahr 2023

Geschäftsgegenstand und wirtschaftliche Rahmenbedingungen

Tosoh Bioscience GmbH (TBG), Griesheim, vertreibt Systeme für die Größenausschlusschromatographie (SEC/GPC), Chromatographiemedien (TOYOPEARL, PW Bulk, PRDT) sowie UHPLC-, HPLC- und Methodenentwicklungssäulen zur Reinigung biologisch aktiver Substanzen für die biotechnische Industrie und für die Analytik in Laboratorien. Das Produktportfolio beinhaltet auch kontinuierliche Chromatographiesysteme sowie Instrumente für die Gel Permeation Chromatographie (GPC) mit speziellen Detektoren. Darüber hinaus berät und unterstützt TBG die Anwender der Produkte wissenschaftlich.

Generell erfährt die biotechnische Industrie ein zusätzliches Wachstum aufgrund der durch COVID-19 verursachten gestiegenen Akzeptanz von Oligo und mRNA Therapeutika.

Forschung und Entwicklung

Die F&E-Aktivitäten von TBG konzentrieren sich auf die Verbesserung biopharmazeutischer Aufreinigungsprozesse und die Verbesserung der Detektion und Analyse von Makromolekülen, die von anderen Konzerngesellschaften im Rahmen neuer Produktentwicklungen weiterverwendet werden. Das Aktivierungswahlrecht für selbst erstellte immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wird nicht in Anspruch genommen. Forschungs- und Entwicklungskosten werden sofort im Aufwand erfasst. Die F&E-Aufwendungen belaufen sich auf TEUR 517 (Vj. TEUR 678).

Wirtschaftliche Lage und Geschäftsverlauf

Folgende finanzielle Leistungsindikatoren, die für die TBG zur internen Steuerung relevant sind, wurden herangezogen: Umsatz, Ergebnis vor Steuern.

Der Gesamtjahresumsatz 2023 ist gegenüber dem Vorjahr um TEUR 13.541 gestiegen und betrug TEUR 65.331. Dies entspricht der Vorjahresprognose eines deutlich erhöhten Umsatzes. Das Ergebnis vor Steuern beläuft sich auf TEUR 8.161 und liegt somit mit TEUR 2.120 über dem Vorjahresergebnis. Die im Vorjahr prognostizierte Entwicklung des Ergebnisses vor Steuern wurde um TEUR 2.815 übererfüllt. Dieser Anstieg des Ergebnisses vor Steuern gegenüber der im Vorjahr prognostizierten Entwicklung ist im Wesentlichen auf den deutlichen Umsatzanstieg infolge eines geänderten Produktmixes zurückzuführen.

Die Umsatzsteigerungen sind im Wesentlichen auf die positive Umsatzentwicklung in den folgenden Produktgruppen zurückzuführen: TOYOPEARL mit einem Anstieg um TEUR 4.428 gegen- über 2022 (+21,5%), TOYOPEARL HW 65M (Basismaterial zur Herstellung von Fractogel, das von einem Schweizer Kunden modifiziert und vertrieben wird) mit TEUR 7.590 (+71,6%) über dem in 2022 erzielten Umsatz. Außerdem konnten mit PRDT, einem Projekt für das Prozessgeschäft, welches im Jahr 2010 aus den USA nach Europa verlegt wurde, im Jahr 2023 Umsatzerlöse von TEUR 4.925 realisiert werden, was einem Anstieg von TEUR 3.807 (+340,5%) gegenüber 2022 entspricht.

Negative Umsatzentwicklungen betreffen das Geschäft mit PW Bulk, bei dem ein Umsatzrückgang um TEUR 1.359 zu verzeichnen ist, und HPLC-Säulen für Laboratorien (inklusive Seeding- Produkte), das sich gegenüber dem Vorjahr um TEUR 914 verschlechtert hat.

Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Vermögenslage

Entwicklung des Eigenkapitals

Das Eigenkapital des Unternehmens beträgt zum 31. Dezember 2023 TEUR 15.133 (i. Vj. TEUR 9.700). In 2023 sind keine Ergebnisse aus dem Bilanzgewinn 2022 ausgeschüttet worden.

Die Eigenkapitalquote beläuft sich auf 44,6 % gegenüber 42,1 % im Vorjahr.

Anlagevermögen

Im Geschäftsjahr wurden Investitionen im Gesamtwert von TEUR 362 getätigt, die die Anschaffung von Betriebs- und Geschäftsausstattung, im Wesentlichen für Labor-Ausstattung, betreffen.

Entwicklung der Vorräte sowie der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Die Erhöhung des Warenbestandes von TEUR 3.432 zum 31. Dezember 2023 auf TEUR 4.518 ist auf einen Anstieg der für Anfang 2024 anstehenden Auslieferungen zurückzuführen. Die Waren mussten rechtzeitig aus Japan beschafft werden, um zeitlich in der Lage zu sein, die Lieferwünsche im Januar zu erfüllen. Die Wertberichtigungen auf Vorräte liegen mit TEUR 26 (i. Vj. TEUR 35) auf Vorjahresniveau.

Der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen steigen von TEUR 6.003 zum 31. Dezember 2022 auf TEUR 9.470 zum 31. Dezember 2023.

Die Dauer bis zur Kundenzahlung der ausstehenden Rechnungen liegt im Berichtsjahr bei durchschnittlich 50 Tagen gegenüber 43 Tagen im Vorjahr.

Die konzerninternen Forderungen betrugen zum 31. Dezember 2023 TEUR 18.115 im Vergleich zu TEUR 11.356 zum Geschäftsjahresende 2022. Die Forderungen umfassen im Wesentlichen eine Cash Pool Forderung gegen die Tosoh Europe NV, Tessenderlo, Belgien, in Höhe von TEUR 17.882 (i. Vj. TEUR 11.311).

Pensionsrückstellungen

Aufgrund der Verrechnung des Aktivwerts der bei der Generali Lebensversicherung AG, Köln, bestehenden Rückdeckungsversicherung in Höhe von TEUR 4.944 (i. Vj. TEUR 4.852) mit der Pensionsverpflichtung in Höhe von TEUR 7.418 (i. Vj. TEUR 7.243) gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB beträgt die Pensionsrückstellung zum 31. Dezember 2023 TEUR 2.474 (i. Vj. TEUR 2.391).

Sonstige Rückstellungen

Die Gesamtsumme der sonstigen Rückstellungen beläuft sich zum 31. Dezember 2023 auf TEUR 3.099 im Vergleich zu TEUR 2.411 am Geschäftsjahresende 2022. Diese Rückstellungen wurden vor allem für ausstehende Rechnungen (TEUR 2.176, i. Vj. TEUR 1.741) sowie Bonuszahlungen (TEUR 699, i. Vj. TEUR 378) Urlaubsrückstellungen in Höhe von TEUR 125 (i. Vj. TEUR 81) und sonstigen Personalrückstellungen in Höhe von TEUR 99 (i. Vj. TEUR 210) gebildet.

Entwicklung der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (gegenüber Dritten und im Verbund) betrugen am Ende des Geschäftsjahres 2023 TEUR 11.840 (i. Vj. TEUR 5.449). 94 % (i. Vj. 86 %) des Gesamtbetrages der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestanden gegenüber der Konzernmuttergesellschaft Tosoh Corporation, Tokio, Japan. Die mit Tosoh Corporation, Tokio, Japan, vereinbarten Zahlungsbedingungen betragen 60 Tage zum Monatsende.

Finanzlage

Im Jahr 2023 hatte TBG keine Zahlungsprobleme. Die Kunden haben rechtzeitig bezahlt. Das durchschnittliche Zahlungsziel für Kunden beträgt 50 Tage (i. Vj. 43 Tage). Mit diesen Mitteln hat TBG jederzeit die offenen Rechnungen an Tosoh Corporation, Tokio, Japan, bezahlt. Das Zahlungsziel an das Mutterunternehmen in Japan beläuft sich auf 60 Tage. Somit erfolgt die Finanzierung über Liefer- und Leistungsverbindlichkeiten gegenüber Tosoh Corporation, Tokio, Japan; insofern ist die Liquidität auf der Cash Flow-Ebene gesichert.

Der Finanzmittelbestand einschließlich der Cash-Pool-Forderung konnte um TEUR 4.403 erhöht werden. Der Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit beträgt TEUR +4.822 und ist auch Ergebnis der Absatzsteigerung sowie dem Working Capital Management der Gesellschaft. Der Cashflow aus der Investitionstätigkeit beträgt TEUR -399 und umfasst im Wesentlichen die im Geschäftsjahr getätigten Investitionen in die Laborausstattung. Der Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit beträgt TEUR 20 und umfasst die im Geschäftsjahr ausgezahlten Zinsen.

Der Finanzmittelfonds, bestehend aus Cash-Pooling Forderungen und Guthaben bei Kreditinstituten, beträgt zum 31. Dezember 2023 TEUR 17.897 (Vj. TEUR 11.933).

Die Liquiditätsrate, als Quotient aus Umlaufvermögen und kurzfristigem Fremdkapital, nahm von 196,8 % im Vorjahr auf 202,6% im Jahr 2023 zu.

Ertragslage

Der Berichtszeitraum 2023 schließt mit einem Umsatz in Höhe von TEUR 65.331 (i. Vj. TEUR 51.790) ab.

Der Umsatzanstieg in Höhe von TEUR 13.541 gegenüber dem Vorjahr ist im Wesentlichen auf den erhöhten Umsatz mit TOYOPEARL (+4.428 TEUR), TOYOPEARL HW 65M (TEUR +7.590), PRDT (TEUR +3.807) und verminderten Umsatz mit HPLC-Säulen (TEUR -914) und PW Bulk (TEUR -1.359) zurückzuführen.

Die Erträge aus Fremdwährungsumrechnung in Höhe von TEUR 457 (i. Vj. TEUR 260) sowie die Aufwendungen aus der Währungsumrechnung in Höhe von TEUR 542 (i. Vj. TEUR 552) haben das Ergebnis vor Steuern im Berichtsjahr mit TEUR 85 (i. Vj. TEUR 292) belastet.

Die Materialaufwandsquote (bezogen auf den Umsatz) beträgt 74 % gegenüber 72 % im Vorjahr.

Die Erhöhung des Ergebnisses vor Steuern von TEUR 6.040 im Jahr 2022 auf TEUR 8.161 im Jahr 2023 ist hauptsächlich auf den Umsatzanstieg infolge eines geänderten Produktmixes und den im Vergleich zu den Umsatzerlösen verringerten Anstieg der sonstigen betrieblichen Aufwendungen zurückzuführen. Das im Vorjahr prognostizierte Ergebnis vor Steuern in Höhe von TEUR 5.346 wurde überschritten.

Unter Berücksichtigung von im Vergleich zum Vorjahr höheren Steueraufwendungen aufgrund des verbesserten Ergebnisses ergibt sich ein Jahresüberschuss von TEUR 5.433 (i. Vj. TEUR 4.124).

Zusammenfassende Beurteilung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Zusammenfassend lässt sich sagen, dass das Jahr 2023 für die Gesellschaft positiv verlaufen ist.

Angesichts der soliden Vermögens-, Finanz- und Ertragslage sieht die Geschäftsführung die Gesellschaft gut aufgestellt, um das sich bietende Wachstums- und Wertsteigerungspotenzial in den kommenden Geschäftsjahren umzusetzen, sofern die allgemeine Gesamtwirtschaftslage dies zulässt.

Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung

Chancen der zukünftigen Entwicklung

TBG versucht kontinuierlich, neue Applikationen für das Kerngeschäft Säulen und Toyopearl zu erarbeiten. Jede neue Applikation zieht neue Geschäftschancen nach sich. Im Rahmen der COVID- Impfstoff- und Testentwicklung entstanden zusätzliche Projekte, die nun auslaufen. Generell ist aber die Verwendung von RNA und DNA Oligonukleotiden in der Entwicklung von Krankheitstherapien deutlich gestiegen. TBG ist hier unter anderem mit PW-Materialien in einer sehr guten Position, diese Entwicklung zu unterstützen.

Tosoh Bioscience hat in 2023 kontinuierliche Chromatographiesysteme und vorgepackte Komponenten wie Säulen und Kits eingeführt. Diese Produktpalette wird in den kommenden Jahren kontinuierlich erweitert, um alle Stufen der Biomolekülherstellung abzudecken, von der präklinischen bis zur klinischen und GMP-Herstellung. Es wird hiermit den Anstrengungen der Bioproduktion Rechnung getragen, Produktionsprozesse zu optimieren und Kosten zu senken.

Risiken der zukünftigen Entwicklung

Aufgrund ihrer globalen Aktivitäten ist TBG einer Anzahl von Risiken ausgesetzt. Um bestehende Risiken umgehend wahrnehmen, bewerten und entsprechend behandeln zu können, haben wir Kontroll- und Überwachungssysteme installiert. Diese schließen die unternehmensweite Strategie, sowie die Planungs- und Budgetierungsprozesse ein, welche sich mit operationellen Risiken beschäftigen.

Dieser Prozess wird durch Markt- und Wettbewerbsanalysen im Zusammenspiel mit regelmäßigem Benchmarking unterstützt.

Individuelle Risiken

Da die Gesellschaft zum überwiegenden Teil die von TOSOH Corporation, Tokio, Japan, hergestellten Produkte vertreibt, würden sich Lieferengpässe direkt auf das Geschäft von TBG auswirken. Die Abhängigkeit der Gruppe im Hinblick auf Qualitäts- und Zulieferungsverlässlichkeit wird durch ein bestehendes Qualitätsmanagementsystem, DIN EN ISO 9001:2015, abgesichert. Ein Business Continuitiy Plan stellt die Liefersicherheit in Absprache mit Key Kunden sicher. Gewichtung: hoch

Die Preise werden am Markt jährlich unter Wettbewerbsgesichtspunkten angepasst.

Die Abhängigkeit von allgemeinen Entwicklungsbudgets und -zuschüssen kann als sehr gering eingeschätzt werden. Unser interner Umsatzanteil aus Produkten in diesem Markt beträgt nur 6 %; Hauptkunden im Labormarkt sind hochqualifizierte Laboratorien, die sich durch konstant und langsam steigende Anforderungen auszeichnen. Gewichtung: gering

Hinsichtlich der Forderungen und Verbindlichkeiten in japanischen Yen ist die Gesellschaft Wechselkursrisiken ausgesetzt. Die Währungsentwicklung wird laufend überwacht, um so die Risiken zu minimieren und ggf. Gegenmaßnahmen zu ergreifen. Gewichtung: mittel

Die Vermarktung unserer "erklärungsbedürftigen" Produkte erfordert einen hohen Prozentsatz an Akademikern, von denen 50 % Biochemiker oder Personen mit ähnlichen Qualifikationen sind. Die Erreichung unserer Geschäftsziele spricht dafür, dass wir nie über zu wenig Personal verfügen, um den Anforderungen gerecht zu werden. Gewichtung: mittel

Prinzipiell akzeptieren wir nur Haftungsansprüche für solche Produktspezifikationen, die mit dem Kunden individuell abgestimmt wurden, d. h. wir sehen Ersatzlieferungen für nachweislich defekte Chargen vor. Alle darüberhinausgehenden Haftungsansprüche werden durch unsere allgemeinen Geschäftsbedingungen ausgeschlossen. Gewichtung: mittel

Seit dem 24. Februar 2022 führt Russland Krieg gegen die Ukraine Wir erwarten aus dem Krieg einen mittelbaren Einfluss durch höhere Preise bei der Energieversorgung. Gewichtung: gering

Aus heutiger Sicht sind die vorstehend beschriebenen Risiken gut beherrschbar und haben keine bestandsgefährdenden Auswirkungen. Dies sind jedoch nicht die einzigen Risiken, denen die TBG ausgesetzt ist. Risiken, die bei der TBG noch nicht bekannt sind, oder solche, die zum jetzigen Zeitpunkt als weniger signifikant eingeschätzt werden, können sich entsprechend negativ auswirken.

Ausblick

Grundsätzlich handelt es sich bei den nachfolgend ausgeführten Erwartungen um mit Unsicherheiten behaftete Schätzungen.

Aufgrund erhöhter Personalaufwendungen und erhöhter Vertriebsaufwendungen im Jahr 2024 sowie eines erwarteten deutlich verminderten Umsatzes (TEUR 61.163) planen wir im Jahr 2024 mit einem Ergebnis vor Steuern in Höhe von TEUR 5.902.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Tosoh Bioscience GmbH, Griesheim

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Tosoh Bioscience GmbH, Griesheim, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Tosoh Bioscience GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens -, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.