Kontron Automotive GmbH

KATEK Düsseldorf GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

der KATEK Düsseldorf GmbH, Düsseldorf

A. Rechnungslegungsgrundsätze

Bei der Bilanzierung und Bewertung sind im Jahresabschluss der KATEK Düsseldorf, Düsseldorf (Amtsgericht Düsseldorf, HRB 89137), freiwillig die Vorschriften des HGB für große Kapitalgesellschaften angewandt worden. Der Anhang wird nach den Vorschriften für mittelgroße Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Darstellung, Gliederung, Ansatz und Bewertung des Jahresabschlusses entsprechen den Vorjahresgrundsätzen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige kumulierte Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen werden linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von drei Jahren vorgenommen.

Das Sachanlagevermögen ist mit den aktivierungspflichtigen Anschaffungs-/Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern liegen hierbei zwischen drei und zehn Jahren.

Zugänge werden linear abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter werden im Jahr der Anschaffung sofort abgeschrieben.

Soweit der nach vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert von Gegenständen des Anlagevermögens über dem Wert liegt, der ihnen am Bilanzstichtag beizulegen ist, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen. Stellt sich in einem späteren Geschäftsjahr heraus, dass die Gründe hierfür nicht mehr bestehen, so wird der Betrag dieser Abschreibungen im Umfang der Werterhöhung unter Berücksichtigung der Abschreibungen, die inzwischen vorzunehmen gewesen wären, zugeschrieben.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie der in Arbeit befindlichen Aufträge erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten einschließlich Anschaffungsnebenkosten oder niedrigeren Zeitwerten, wobei für Lager- und Verwertungsrisiken Abschläge in angemessenem Umfang vorgenommen wurden.

Die fertigen Erzeugnisse werden mit ihren Herstellungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Die geleisteten Anzahlungen sind ohne Umsatzsteuer ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten angesetzt. Alle erkennbaren Einzelrisiken werden bei der Bewertung berücksichtigt. Für das allgemeine Kreditrisiko ist eine Pauschalwertberichtigung für Forderungen aus dem Liefer- und Leistungsverkehr in Abhängigkeit zum Fälligkeitszeitpunkt zwischen 1 % bis 50 % gebildet.

Die liquiden Mittel werden zum Nennwert bilanziert.

Eine Umrechnung der Forderungen und Verbindlichkeiten in Fremdwährung mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr erfolgte am Bilanzstichtag zum Devisenkassamittelkurs. Die Umrechnung von auf Fremdwährungen lautende Bankkonten erfolgte zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag. Insofern sind im vorliegenden Jahresabschluss unrealisierte Gewinne und Verluste aus der Währungsumrechnung enthalten. Bei einer Restlaufzeit über einem Jahr erfolgt die Umrechnung mit dem Wechselkurs zum Zeitpunkt des Entstehens. Bei Wechselkursänderungen bis zum Bilanzstichtag erfolgt die Bewertung grundsätzlich zum Wechselkurs des Bilanzstichtags unter Beachtung des Niederstwertprinzips auf der Aktiv- und des Höchstwertprinzips auf der Passivseite.

Die Pensionsverpflichtungen werden nach anerkannten versicherungsmathematischen Grundsätzen unter Zugrundelegung biometrischer Wahrscheinlichkeiten (Heubeck-Richttafeln 2018 G) nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren ermittelt. Zukünftig erwartete Rentensteigerungen werden bei der Ermittlung der Verpflichtung berücksichtigt. Dabei wird derzeit von jährlichen Anpassungen von 1,25 % bei den Renten ausgegangen. Die Bewertung berücksichtigt eine unternehmensspezifische Fluktuationsrate von 0 %. Bei der Festlegung des laufzeitkongruenten Rechnungszinssatzes wird in Anwendung des Wahlrechts nach § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB bei der Abzinsung pauschal eine durchschnittliche Restlaufzeit von 15 Jahren unterstellt. Der Rechnungszinssatz basiert entsprechend § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB auf dem von der Deutsche Bundesbank ermittelten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre in Höhe von 1,87 %.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichend objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre, der von der Deutsche Bundesbank zum Bilanzstichtag ermittelt wurde, abgezinst.

Die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag bilanziert.

B. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

1. Anlagevermögen

Die auf Blatt 9 gesondert dargestellte Entwicklung des Anlagevermögens ist integraler Bestandteil des Anhangs.

2. Vorräte

Die Vorräte beinhalten eine Abwertung auf den niedrigeren Marktpreis in Höhe von TEUR 605, welche auf die verringerte Verwertbarkeit von einzelnen Artikeln zurückzuführen ist. Damit hat die Wertberichtigung im Geschäftsjahr um TEUR 548 zugenommen (im Vorjahr: TEUR 57).

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Für das Ausfallrisiko der Forderungen haben wir Wertberichtigungen in Höhe von TEUR 350 (im Vorjahr: TEUR 94) gebildet.

Alle Forderungen haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

4. Flüssige Mittel

Der Posten enthält den Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten.

5. Eigenkapital

Aus der Abzinsung der Rückstellungen für Pensionen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre (1,87 %) im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre (1,35 %) ergibt sich zum Bilanzstichtag ein Unterschiedsbetrag in Höhe von EUR 54.589 (im Vorjahr: EUR 66.467). Dieser ist nach § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB ausschüttungsgesperrt.

6. Rückstellungen

Die Pensionsrückstellungen in Höhe von TEUR 406 (Vorjahr: TEUR 359) umfassen die direkten vertraglichen Versorgungsansprüche der Mitarbeiter und Pensionäre. Im Übrigen verweisen wir auf unsere Ausführungen zur Ausschüttungssperre unter 5. Eigenkapital.

Die Steuerrückstellungen belaufen sich im Berichtsjahr auf TEUR 578 (im Vorjahr: TEUR 295)

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Beträge für Verpflichtungen aus dem Personalbereich TEUR 454 (im Vorjahr: TEUR 413), aus Kundennachlässen TEUR 533 (im Vorjahr: TEUR 397) und für Gewährleistungen und Kulanz TEUR 340 (im Vorjahr: TEUR 106).

7. Verbindlichkeiten

Für die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen branchenübliche Eigentumsvorbehalte an den gelieferten Gegenständen. Die Verbindlichkeiten sind kurzfristig fällig.

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen gegenüber dem Gesellschafter KATEK Memmingen GmbH zum Bilanzstichtag über TEUR 148 (im Vorjahr: TEUR 6.162). Die Verbindlichkeiten sind kurzfristig fällig.

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten in Höhe von TEUR 10.502 (im Vorjahr: TEUR 0) Zahlungsverpflichtungen aus einem Sale und Mietkauf back des Maschinenparks. Der Maschinenpark bleibt bis zur vollständigen Erfüllung aller Pflichten im Eigentum des Mietverkäufers.

Außerdem beinhaltet der Posten folgende Verbindlichkeiten:

Von den sonstigen Verbindlichkeiten sind TEUR 2.185 innerhalb von 12 Monaten fällig, TEUR 8.362 innerhalb von 1-5 Jahren und TEUR 38 nach mehr als 5 Jahren. Dieses entspricht auch dem Gesamtbetrag aller Verbindlichkeiten von 1-5 Jahren und von mehr als 5 Jahren.

Gewinn- und Verlustrechnung

Die Übernahme der KATEK Düsseldorf fand im März 2021 statt. Daher erfolgen die Vergleiche der Zahlen der Gewinn- und Verlustrechnung in Form eines 12 Monatszeitraums 2021 zu einem 10 Monatszeitraum in 2020.

1. Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse werden überwiegend mit elektronischen Bauteilen erzielt. Dabei wurden 31,8 % der Umsätze im Inland (EUR 17,3 Mio; im Vorjahr: EUR 22,9 Mio) und 64,2 % in der EU (EUR 34,9 Mio; im Vorjahr: EUR 18,8 Mio) sowie 4,0 % im sonstigen Ausland (EUR 2,2 Mio; im Vorjahr: EUR 2,8 Mio) erzielt. Die inländischen Umsätze enthalten keine Umsätze mit verbundenen Unternehmen.

2. Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge umfassen im Wesentlichen Währungsgewinne in Höhe von EUR 165.812,86 (im Vorjahr: EUR 260.378,42) und Auflösungen von Rückstellungen in Höhe von EUR 419.725,88 (im Vorjahr: EUR 0,00).

3. Personalaufwand

Im Posten "Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung" sind Aufwendungen für Altersversorgung in Höhe von EUR 406.329 (im Vorjahr: EUR 393.957) enthalten.

4. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind die größten Positionen die Leiharbeiter TEUR 833 (im Vorjahr: TEUR 960) sowie die sonst. bezog. Dienstleistungen TEUR 551 (im Vorjahr: TEUR 585). Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen umfassen Rückstellungen für Gewährleistungen in Höhe von TEUR 259 (im Vorjahr: TEUR 106). Die Aufwendungen aus der Währungsumrechnung belaufen sich auf EUR 345.701,57 (im Vorjahr: EUR 31.490,80).

5. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die Zinsen entfallen in Höhe von EUR 48.198,00 (im Vorjahr: EUR 40.752,00) auf Aufwendungen aus der Aufzinsung der Rückstellungen für Pensionen.

C. Sonstige Angaben

1. Personal

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer beträgt 148 Personen.

2. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen in Höhe von TEUR 897 (im Vorjahr: TEUR 1.040).

3. Organe der Gesellschaft

Geschäftsführer ist:

Auf die Angabe der Bezüge nach § 285 Nr. 9a und b HGB wird nach § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

4. Honorar für Leistungen des Abschlussprüfers

Die Honorare für Abschlussprüfungsleistungen des gesetzlichen Abschlussprüfers betrugen für das Geschäftsjahr 2021 insgesamt TEUR 55. Weitere Leistungen wurden nicht erbracht.

5. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in Höhe von EUR 563.642,12 auf neue Rechnung vorzutragen.

6. Mutterunternehmen/Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft ist ein Tochterunternehmen der KATEK Memmingen GmbH, Memmingen. Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der KATEK SE, München, einbezogen, welcher im (elektronischen) Bundesanzeiger offengelegt wird. Die KATEK SE, München, stellt den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen auf.

7. Nachtragsbericht

Auswirkungen der Ukrainekrise auf das Geschäftsjahr 2022:

Bedingt durch Versorgungsengpässe der OEM mit Produkten, die aus der Ukraine bislang bezogen wurden, sehen wir derzeit für Q2/3 tendenzielle Abrufreduzierungen unserer Kunden, da Produktionsstillstände der Automobilhersteller konsequent zu solchen Effekten der Versorgungskette führen.

Wir haben daher als ein Instrument des Kostenmanagements vorsorglich Kurzarbeit für den Rest des Jahres beantragt und im März auch bereits im geringen Maß durchgeführt.

Dennoch erwarten wir für das Jahr 2022 aus heutiger Sicht die Einhaltung der geplanten Umsatzziele 2022.

Entwicklung des Anlagevermögens der KATEK Düsseldorf GmbH, Düsseldorf im Geschäftsjahr 2021

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die KATEK Düsseldorf GmbH, Düsseldorf

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der KATEK Düsseldorf GmbH, Düsseldorf, - bestehend aus der Bilanz zum 31.12.2021 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1.1.2021 bis zum 31.12.2021 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der KATEK Düsseldorf GmbH, Düsseldorf, für das Geschäftsjahr vom 1.1.2021 bis zum 31.12.2021 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Bilanz zum 31. Dezember 2021

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2021

Dieser Bericht enthält Prognoseangaben, welche sich im Rahmen der tatsächlichen zukünftigen Entwicklung in Teilen verändern können.

A. Grundlage des Unternehmens

KATEK Düsseldorf GmbH ist in der Branche Electronic Manufacturing Services (kurz "EMS") tätig, produziert und vertreibt elektronische Baugruppen. Unser größter Tätigkeitsbereich ist die Bestückung von elektronischen Komponenten auf sogenannte Leiterplatten und die darauffolgende Durchführung von umfangreichen Testabläufen. Wir streben und arbeiten in allen Organisationseinheiten nach der im Unternehmen verankerten Null-Fehler-Philosophie. Die Gesellschaft ist derzeit auf die Automobilindustrie fokussiert.

B. Wirtschaftsbericht

Wirtschaftliche Rahmenbedingungen

Im zweiten Jahr nach dem Ausbruch der globalen Corona-Pandemie befand sich die Weltwirtschaft 2021 durch die massiven Finanzhilfen von Regierungen, niedrigen Zinsen und die rasche Einführung von Impfstoffen tendenziell weiter auf dem Erholungspfad (Wachstum 5,5 % laut Weltbank), wenn auch mit Dämpfern. Dabei waren die Auswirkungen der Pandemie regional betrachtet unterschiedlich stark. Für die Vereinigten Staaten von Amerika wurde ein BIP Wachstum von 5,6 %, für China von 8,1 % verzeichnet. Insbesondere in Europa wuchs die Wirtschaft im Sommerhalbjahr 2021 rasch und konnte schließlich auf Gesamtjahressicht ein BIP Wachstum von 5,2 % für die Eurozone ausweisen.

Vor allem der Mangel an Vorprodukten, wie beispielsweise Computerchips, und Störungen in der Lieferkette lähmten die globale Erholung der Industriekonjunktur. Die gestörte Industrieproduktion sowie Supply Chain trifft seitdem auf eine ungebrochen hohe Nachfrage nach Industrieprodukten. In der Folge sind hohe Preisanstiege, insbesondere bei Vorleistungsgütern wie elektronische Bauteile (Schwerpunkt Halbleiter), zu beobachten.

Deutschland war empfindlich von den gestörten Lieferketten im Automobilsektor getroffen. Die Industrie leidet seit längerem unter den negativen Auswirkungen auf den Welthandel, die weitgehend auf die Corona-Pandemie zurückgehen und die exportabhängigen deutschen Unternehmen besonders stark belasten. Als Folge ist die deutsche Wirtschaft im Jahr 2021 nur um 2,7 % gewachsen. Zudem machten hohe Energiepreise den Unternehmen und Verbrauchern zu schaffen und ließen die Inflation auf den höchsten Wert seit fast 30 Jahren steigen. Preissteigerungen, aber auch die zeitweisen Schließungen und Beschränkungen aufgrund gestiegener Infektionszahlen, wirkten sich belastend auf den privaten Konsum als wichtige Stütze der deutschen Konjunktur aus. Zudem führten die zeitweise hohen Infektionszahlen in vielen Branchen und Betrieben zu vermehrten Personalausfällen und erschwerten die Kapazitätslage, so auch in der Elektronikindustrie.

Dennoch wuchs die europäische Branche für Electronic Manufacturing Services (EMS) von 2020 bis 2021 um 9 % auf über 44 Milliarden Euro laut der jährlichen Umfrageergebnisse, die von dem Marktforschungsunternehmen in4Ma gesammelt und analysiert wurden. Ähnliche Umsatzzuwächse wurden in der Automobilindustrie erzielt (Quelle: statista).

Geschäftstätigkeit und Geschäftsverlauf

Im ersten Halbjahr konnte die KATEK Düsseldorf mit dem positiven Trend den anfänglichen Schwung mitnehmen. Ab dem dritten Quartal wurde der positive Trend der Umsatz und Geschäftsentwicklung von der zunehmenden Materialverknappung und der zeitgleichen Kostensteigerung eingetrübt. Zusätzlich wurden die Abrufmengen der OEM reduziert. Hier haben wir teilweise mit Kurzarbeit reagieren können. Kunden haben sich teilweise an den gestiegenen Materialkosten beteiligt, um die Materialversorgung zu sichern. Mit diesen Maßnahmen haben wir zum 31.12.2021 ein positives Ergebnis erzielen können. Entsprechend der Vorjahresprognose konnten wir im Jahr 2021 einen deutlichen Umsatzanstieg erzielen. Das aufgrund der Marktbedingungen insgesamt schwierige Jahr konnten wir mit einem zufriedenstellenden Ergebnis abschließen.

Finanzielle Leistungsindikatoren

Umsatz und Ertragslage

Die Corona Krise verbunden mit der schwierigen Materialversorgung hat sich im Jahr 2021 ebenfalls bemerkbar gemacht. Die Umsatzerlöse beliefen sich im Berichtsjahr auf TEUR 54.608 (im Vorjahr: TEUR 44.532) und ergaben einen Jahresüberschuss von TEUR 564 (im Vorjahr: TEUR 469). Auch in 2021 wurden 4 auslastungsschwache Monate mit Kurzarbeit kompensiert.

Die Umsätze werden im Wesentlichen mit Unternehmen der HUF Gruppe erzielt, die insgesamt für rd. 93 % der Umsätze sorgen.

Die Gesamtleistung am Standort Düsseldorf betrug Ende 2021 TEUR 55.475 (im Vorjahr: TEUR 45.428).

Im Berichtsjahr konnte ein EBIT von TEUR 980 (im Vorjahr: TEUR 845) erwirtschaftet werden. Der EBITDA liegt im Berichtsjahr bei TEUR 1.246 (im Vorjahr: TEUR 909)

Der Personalaufwand hat mit TEUR 8.249 (im Vorjahr: TEUR 6.446) zu einer Personalaufwandsquote von 15,1% (im Vorjahr: 14,3%) geführt.

Die Materialaufwandsquote liegt im Jahr 2021 bei rund 75% und damit ungefähr auf Vorjahresniveau.

Die Übernahme der KATEK Düsseldorf fand im März 2021 statt. Daher erfolgen die Vergleiche der Zahlen der Gewinn- und Verlustrechnung in Form eines 12 Monatszeitraums 2021 zu einem 10,5 Monatszeitraum in 2020.

Vermögens- und Finanzlage

Der Bestand an Finanzverbindlichkeiten gegenüber der Muttergesellschaft KATEK Memmingen GmbH beträgt zum Jahresende TEUR 0 (im Vorjahr: TEUR 6.000), aus Lieferungen und Leistungen bestehen Verbindlichkeiten i.H.v. TEUR 148 (im Vorjahr: TEUR 162).

Die Bestände an Vorräten liegen am 31.12.2021 bei TEUR 9.578 (im Vorjahr: TEUR 4.125). Gründe hierfür liegen in der Materialallokation von Teilen, die für die Produktion benötigt werden.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen bestehen zum Bilanzstichtag in Höhe von TEUR 6.469 (im Vorjahr: TEUR 8.757). Eine generelle Änderung des Zahlungsverhaltens unserer Kunden ist nicht erkennbar.

Das Eigenkapital liegt aktuell bei TEUR 1.058 (im Vorjahr: TEUR 494); die Eigenkapitalquote bei 4,9% (im Vorjahr: 3,0%).

Die sonstigen Verbindlichkeiten liegen bei TEUR 10.585 (im Vorjahr: TEUR 98). Hierbei handelt es sich im Wesentlichen um ein Sale und Mietkauf des Maschinenparks über 60 Monate, sofern kein 2 monatiger Zahlungsverzug eintritt.

Liquidität

Die Liquiditätslage war im Berichtsjahr ausreichend. Durch ein Sale und Mietkauf des Maschinenparks konnten grundsätzlich verfügbare Gesellschafterdarlehen vollständig getilgt werden. Im Mittelpunkt unseres Cashmanagements steht die Fähigkeit, Zahlungsverpflichtungen erfüllen zu können.

Investitionen

Die KATEK Düsseldorf GmbH hat im abgelaufenen Geschäftsjahr Investitionen in Höhe von TEUR 1.211 (im Vorjahr: TEUR 786) getätigt.

Personal

Im Jahresdurchschnitt wurden 148 Mitarbeiter beschäftigt. Damit hat sich der Personalbestand im Vergleich zum Vorjahr erhöht.

C. Risiko- und Chancenbericht

Als grenzüberschreitend agierendes Technologieunternehmen in dynamischen Märkten begegnen KATEK Düsseldorf zahlreiche Chancen und Risiken, die erhebliche Auswirkungen auf die Geschäftsentwicklung und die damit einhergehende Finanz-, Vermögens- und Ertragslage haben können. Unternehmerische Chancen sind immer auch mit gewissen Risiken verbunden. Deshalb ist es das Ziel von KATEK Düsseldorf, auf Basis eines optimalen Chancen-Risiken-Verhältnisses den Unternehmenswert nachhaltig zu steigern. Der Zeitraum dieser Risiko- und Chancenbetrachtung entspricht dabei dem Prognosezeitraum.

Zu den Grundsätzen einer wertorientierten, verantwortungsbewussten Unternehmensführung gehört das Nutzen unternehmerischer Chancen bei gleichzeitig vorausschauender Steuerung der damit verbundenen Risiken. Das KATEK Düsseldorf-Management bewertet fortlaufend Chancen und Risiken und leitet daraus entsprechende Ziele und Maßnahmen ab.

Makroökonomische & branchenspezifische Risiken

Konjunkturelle Risiken

Die wirtschaftliche Situation der Gesellschaft ist insbesondere abhängig von der gesamtwirtschaftlichen Lage und der konjunkturellen Entwicklung in den Branchen, in denen die Kunden der KATEK Düsseldorf tätig sind. KATEK Düsseldorf baut Vorprodukte für Kunden in der Automobilzulieferindustrie. Sollte sich die Nachfrage nach solchen Elektroniklösungen aufgrund rezessiver volkswirtschaftlicher Entwicklungen verringern, könnten dies negative Auswirkungen auf die Geschäftsentwicklung der KATEK Düsseldorf haben.

Der russische Angriff auf die Ukraine und die damit verbundenen Sanktionen westlicher Staaten gegenüber Russland haben bereits spürbare Folgen auf den Import und Export von Gütern und Rohstoffen hinterlassen. Dies kann sich je nach Dauer der Konfliktsituation noch weiter verschärfen. In diesem Zusammenhang könnte es zumindest auf der Nachfrageseite zu einer abschwächenden Wirkung und damit verbundenen negativen Auswirkung auf das Ergebnis der KATEK Düsseldorf kommen.

Auch die Produktions- und Lieferengpässe bei wichtigen industriellen Vorprodukten könnten länger anhalten und weiteren Aufwärtsdruck auf die Preise erzeugen. Beeinträchtigungen des Wirtschaftswachstums, welches wiederum mit Zinsniveau, Inflationsrate, Investmentzyklen und vielen weiteren Indikatoren zusammenhängt, können sich direkt oder indirekt negativ auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage von KATEK Düsseldorf auswirken.

Die Covid-19-Pandemie könnte zu vorsichtigerem Einkaufsverhalten der Kunden führen, was Nachfrageverschiebungen in Folgezeiträume und Herausforderungen in der Führung des Lagerbestands mit sich bringen könnte. KATEK Düsseldorf beobachtet Lieferketten und Zielbranchen permanent, um eine kurzfristige Reaktionsfähigkeit für Veränderungen auf den Beschaffungs- und Absatzmärkten sicherzustellen.

Um diesen Risiken entgegenzuwirken, wird die gesamtwirtschaftliche Entwicklung fortlaufend überwacht. Die Eintrittswahrscheinlichkeit negativer Entwicklungen kann somit zwar nicht beeinflusst werden, jedoch kann das Management der KATEK Düsseldorf auf diese Weise Maßnahmen treffen, welche etwaige negative Auswirkungen reduzieren.

Wirtschaftspolitische Risiken

Die Konjunktur der Absatz- und Bezugsmärkte von KATEK Düsseldorf werden von einzelnen wirtschaftspolitischen Ereignissen beeinflusst, welche somit ein Risiko für die wirtschaftliche Lage des Konzerns darstellen.

Die Invasion russischer Truppen in der Ukraine, die geopolitischen Spannungen zwischen den USA und China führen zu Unsicherheiten an den Finanzmärkten, instabilen politischen Verhältnissen in zahlreichen Ländern sowie die Einführung von Zöllen. Dies könnte den internationalen Handel von elektronischen Bauteilen und -gruppen negativ beeinflussen und sich damit nachteilig auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der KATEK Düsseldorf auswirken.

Wettbewerbsintensität

KATEK Düsseldorf ist in einer Branche mit attraktiven Entwicklungsmöglichkeiten tätig. Sollte die Wettbewerbsintensität in diesem Sektor ansteigen, könnte dies einerseits die Gewinnmargen von KATEK Düsseldorf schmälern und andererseits auch zu einem Verdrängungswettbewerb innerhalb dieser Branche führen.

Einkaufs- und Supply Chain-Risiken

Beschaffungsrisiken

KATEK Düsseldorf bezieht für die von ihr angebotenen Elektroniklösungen wesentliche Komponenten von internationalen Komponentenherstellern und Lieferanten. Der Import von Komponenten aus dem Ausland unterliegt dem allgemeinen Risiko, das internationalen Handelsbeziehungen innewohnt. Dies schließt u.a. Lieferverzögerungen, Wechselkursschwankungen, Erhöhungen von Steuern und Zöllen, Export- und Importbeschränkungen, Änderungen von Sicherheitsbestimmungen oder Änderungen der allgemeinen, wirtschaftlichen oder politischen Lage im Land der Lieferanten mit ein. Zusätzlich wurde während der Covid-19-Pandemie die Fragilität globaler Lieferketten aufgezeigt. Zahlreiche Engpässe, im Wesentlichen für elektronische Bauelemente, stellen die Lieferfähigkeit zahlreicher Unternehmen auf die Probe und könnten neben eingeschränkter Lieferfähigkeit und unattraktiven Konditionen bei Alternativlieferanten (sofern überhaupt möglich) auch Mehrkosten für Entwicklung und Änderungen auslösen. Dies verursacht unter anderem ein generell ansteigendes Preisniveau für solche Komponenten und es kann dazu kommen, dass Preissteigerungen nicht an die Kunden weitergegeben werden können. Darüber hinaus könnten das Aushandeln attraktiver Einkaufskonditionen sowie die Sicherstellung einer stetigen Materialverfügbarkeit bei alternativen Lieferanten schwierig zu erreichen sein. Auch die Situation durch den Krieg in der Ukraine kann sich negativ auf Beschaffungswege und -kosten auswirken.

Diesen in der aktuellen Situation erhöhten Risiken tritt KATEK Düsseldorf mit einer professionellen Einkaufsorganisation, guten Lieferantenbeziehungen, aktivem Materialgruppenmanagement und durchdachter Lagerpolitik entgegen und ist daher zuversichtlich, die Lieferfähigkeit unter Einhaltung attraktiver Margen sicherstellen zu können und eventuelle, beispielsweise durch Lockdowns ausgelöste, Unverfügbarkeit von Komponenten zu umgehen oder teilweise zu kompensieren.

Lagerrisiken

Es besteht das Risiko, dass die gelagerte Ware durch äußere Einflüsse wie starke Witterungsbedingungen, Feuer, Diebstahl oder Einbruch beschädigt, zerstört oder verloren geht. Dies könnte zur Folge haben, dass KATEK Düsseldorf einerseits nicht mehr in der Lage wäre, Aufträge kurzfristig durchzuführen und andererseits einen enormen Verlust aufgrund der mitbeschädigten oder untergegangenen Ware zu verbuchen hätte. Neben dem Umsatzverlust hätte KATEK Düsseldorf auch Kosten für die Reparatur oder einen Wiederaufbau des Lagers sowie für die Neubeschaffung der gelagerten Ware zu tragen.

Darüber hinaus besteht aufgrund von teils kurzfristigen starken Preisschwankungen oder aufgrund kurzer Produktlebenszyklen und dem damit möglicherweise am Ende des Produktzyklus einhergehenden Wertverfall das Risiko, Ware nur unter Preis oder nicht verkaufen zu können, oder dass Abrufmengen nicht in vereinbarter Größenordnung abgenommen werden. Dies hätte wiederum zur Folge, dass der Lagerbestand abgewertet werden müsste.

Produktionsrisiken

Liefer- und Termintreue

Auch KATEK Düsseldorf ist Risiken im Produktionsbereich ausgesetzt. Beispielsweise können Qualitätsprobleme auftreten oder es kann zu Verzögerungen im Produktionsprozess kommen. Mit der Verbreitung des Coronavirus sind Lieferketten verzögert oder unterbrochen, sodass die Produktion bei ausbleibenden Vorprodukten pausiert werden muss. Dies kann wiederum zu reduzierten Abrufen bis hin zum Verlust von Aufträgen und Kunden führen.

Durch eine ständige Überwachung der Produktionsprozesse und Lieferketten, durch ein systematisches Qualitätsmanagement und durch eine enge Abstimmung mit den Lieferanten können diese Problematiken zumindest teilweise gemildert werden. Ferner wird das Risiko von durch Maschinen ausgelösten Produktionsausfällen durch fortlaufende Optimierungs- und Instandhaltungsprozesse im Maschinenpark präventiv vermieden.

Produkt- und Dienstleistungsrisiken

KATEK Düsseldorf ist Risiken ausgesetzt, wenn die von ihr angebotenen Produkte fehlerhaft wären oder den Qualitätsanforderungen der Kunden aus anderen Gründen nicht genügten. Die angebotenen Produkte und Dienstleistungen müssen hohen Qualitätsanforderungen genügen. Sollten diese Produkte nicht den mit den Kunden vereinbarten Anforderungen genügen, kann dies zu Nachforderungen (insbesondere aus Gewährleistung) sowie zu Kundenverlusten und damit zu Umsatzausfällen führen. Qualitätsmangel können eine Haftung für Mängel und Folgeschäden begründen, was zu Ansprüchen aus Gewährleistungsrechten, Garantien oder Produkthaftung sowie zu Rückrufaktionen führen kann. KATEK Düsseldorf ist daher in besonderem Maße von der Qualität der zugelieferten Produkte abhängig. Sollte KATEK Düsseldorf aufgrund mangelhafter Vorprodukte oder Dienstleistungen sich Gewährleistungs- und Schadenersatzansprüchen ihrer Kunden ausgesetzt sehen, werden ggfs. erhobene Regressansprüche gegen KATEK Düsseldorf an die verantwortlichen Zulieferer weitergegeben.

Vertriebsrisiken

Risiko von Kundenverlusten

Die Vertriebsrisiken der KATEK Düsseldorf resultieren im Wesentlichen aus dem Risiko des Verlusts zahlungsfähiger Kunden, insbesondere auch infolge von durch die Coronapandemie ausgelösten wirtschaftlichen Entwicklungen, bspw. in Form eines veränderten Konsumentenverhaltens, unzureichender Erfüllung der Kundenerwartungen sowie einer Verzögerung von Auftragseingängen bei den Kunden von KATEK Düsseldorf. Gleichzeitig sind Kundenaufträge in der Regel als langlaufend zu qualifizieren, sodass sie vom Kunden in der Regel auch nicht kurzfristig gekündigt oder verlagert werden können.

Unser größter Kunde die HUF-Gruppe ist ein international breit aufgestelltes Unternehmen und hat ihrerseits namhafte Kunden. Sollten nichtsdestotrotz die Kunden die Abrufmengen reduzieren steht dies im direkten Zusammenhang mit unseren Absatzmengen als Risiko.

Risiko von Forderungsausfällen

KATEK Düsseldorf hat regelmäßig erhebliche Forderungen für ihre Lieferungen und Leistungen gegenüber ihren Kunden. Es besteht das Risiko, dass Kunden die Forderungen der Gesellschaft verspätet oder beispielsweise aufgrund von Insolvenzen überhaupt nicht erfüllen.

Zur Minderung von Ausfallrisiken bezüglich Kundenforderungen wird ein konsequentes Forderungsmanagement mit entsprechenden Mahnläufen durchgeführt. Es besteht eine Warenkreditversicherung, über die alle Inlandsforderungen sowie die Forderungen weiterer EU-Länder abgedeckt sind. Ein Großteil der Rechnungen wird in Euro fakturiert.

Des Weiteren werden Informationen über Kunden eingeholt durch z.B. Auskunfteien sowie die Beobachtung von Pressemitteilungen usw. Kunden, deren Bonität in Frage zu stellen ist, werden nur gegen Vorauskasse bedient.

Rechtliche Risiken werden soweit möglich durch Geschäftsprozesse (Vertragsprüfung) sowie durch entsprechende Versicherungen abgesichert.

Personalrisiken

Risiken aus Fachkräftemangel

Als spezialisierter Fertigungsdienstleister mit tiefen Kenntnissen verschiedener Produktionsverfahren hängt der Erfolg von KATEK Düsseldorf maßgeblich von gut geschulten, motivierten und incentivierten Mitarbeitern ab. Dabei besteht das Risiko, dass KATEK Düsseldorf diese nicht im benötigten Umfang finden oder nicht langfristig halten kann. Dem wirkt das Unternehmen mit gezielter Personalentwicklung, attraktiven Karrieremöglichkeiten sowie einem progressiven Entlohnungsprofil entgegen.

Verlust von Schlüsselpersonal

Der zukünftige Erfolg von KATEK Düsseldorf ist von Personen in Schlüsselpositionen abhängig. Diese Mitarbeiter verfügen über ein umfangreiches Know-how sowie über wichtige persönliche Beziehungen zu Kunden, Institutionen und Lieferanten. Damit hängt der Erfolg der KATEK Düsseldorf wesentlich von diesen Personen ab.

Das Ausscheiden dieser Mitarbeiter könnte die allgemeine Geschäftstätigkeit beeinflussen und sich nachteilig auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage von KATEK Düsseldorf auswirken. Dasselbe gilt für auch für einige weitere qualifizierte Mitarbeiter.

KATEK Düsseldorf wirkt dem durch ein professionelles HR-Management entgegen, das auf eine hohe Mitarbeiterzufriedenheit, attraktive Vergütung und langfristige Mitarbeiterbindung abzielt.

Finanzwirtschaftliche Risiken

Liquiditätsrisiken

Liquiditätsrisiken werden durch eine rollierende Liquiditätsplanung minimiert, um die Bedienung der Verbindlichkeiten sicherzustellen.

Durch eine kurzfristige Finanzdisposition werden wöchentlich zu erwartende Geldeingänge aus Kundenforderungen sowie Geldabflüsse aus Lieferantenverbindlichkeiten und sonstigen Verpflichtungen unter Berücksichtigung voll auszuschöpfender Skonti gegenübergestellt.

Die anhaltende Entwicklung auf dem Beschaffungsmarkt hatte im vergangenen Geschäftsjahr teilweise Auswirkungen auf die Vorratsentwicklung der Gesellschaft. Um eventuellen Liquiditätsrisiken im Zusammenhang mit der weltweiten Allokationsproblematik entgegenzuwirken, setzte die KATEK Düsseldorf erfolgreich seit dem vierten Quartal 2021 auf ein intensiv gesteuertes Bestandsmanagement.

Wir rechnen damit, auch künftig unsere finanziellen Verpflichtungen in Anbetracht der derzeitigen Auftragslage voll erfüllen zu können.

Chancen

Chancen der zukünftigen Entwicklung

Nachfolgend geben wir einen Überblick über die Chancen bzw. über mögliche künftige Entwicklungen oder Ereignisse mit positiven Auswirkungen auf die KATEK Düsseldorf.

Allgemeine Marktentwicklung

Den Veränderungen des Marktes stellt sich KATEK Düsseldorf durch Flexibilität sowie der ständigen Optimierung und effizienten Anpassung des Angebots, der Strukturen und Prozesse im Unternehmen. Der Materialkrise trotzt KATEK Düsseldorf durch ihre Integration in den Einkaufsverbund des KATEK - Konzerns mit seiner sehr guten Einkaufsposition, der professionellen und agilen Einkaufsorganisation und der sehr engen Kooperation mit wesentlichen Schlüssellieferanten. Dadurch ist es KATEK Düsseldorf auch in den letzten Monaten gelungen, die Kunden zuverlässig zu beliefern und Marktanteile zu gewinnen.

KATEK Düsseldorf beobachtet seit geraumer Zeit, insbesondere aber seit der Veränderung von Lieferketten durch Covid-19, dass Kunden die geographische Nähe in der Serienbelieferung immer mehr als Wettbewerbsvorteil schätzen. KATEK Düsseldorf sieht sich mit seinem Standort gut aufgestellt, um an dieser Rückholung der Lieferketten in der Elektronikindustrie zu partizipieren.

Eine weitere Chance für KATEK Düsseldorf ergibt sich aus der steigenden Bedeutung von Elektronikkomponenten für eine Vielfalt von Produkten. Die Elektronifizierung der Welt erhöht die Komplexität und Werthaltigkeit von Produkten in fast allen Bereichen, sowohl im industriellen Umfeld als auch für Konsumgüter. Dieser steigende Elektronikanteil führt zum einen zu einem Wachstum der Märkte für Komponenten und Dienstleistungen, zum anderen aber auch zu gesteigerten Anforderungen an OEMs. KATEK Düsseldorf ist hier als kompetenter Partner sehr gut positioniert, um OEMs bei der Meisterung dieses Paradigmenwechsels zu unterstützen.

Die Chancen der Elektronifizierung sind so zahlreich wie die elektronischen Anwendungsbereiche, die wiederum großes Potenzial für KATEK Düsseldorf bieten. Durch die Fokussierung auf hochwertige Elektroniklösungen in qualitativ anspruchsvollen, Know-how intensiven Anwendungsbereichen und Märkten mit hohem Wachstum, getrieben durch globale Trends wie beispielsweise die steigende Nachfrage nach Solarenergie entsteht ein wachsender Bedarf an innovativen Elektronikpartnern und damit auch Chancen für KATEK Düsseldorf, daran teilzuhaben.

Fachkräfte und Mitarbeiter

KATEK Düsseldorf versucht, sich als attraktiver Arbeitgeber zu positionieren und so Fachkräfte zu gewinnen und dauerhaft zu binden. Die Mitarbeiter von KATEK Düsseldorf sind ein wesentlicher Erfolgsfaktor. Unter anderem durch verschiedene Ausbildungsprogramme soll der Nachwuchs an Fachkräften gesichert werden. Um das Fähigkeitsniveau der Mitarbeiter gezielt zu entwickeln, bietet KATEK Düsseldorf seinen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern Weiterbildungen, Schulungen sowie Trainings an.

Gesamtbetrachtung

Im Geschäftsjahr 2021 hat sich das Geschäftsmodell der KATEK Düsseldorf erneut bewährt. Eine wesentliche Veränderung der Chancen- und Risikosituation gegenüber dem Vorjahr hat sich nicht ergeben, wobei die Konjunkturellen Risiken und die Beschaffungsrisiken - gerade auch vor dem Hintergrund des Krieges in der Ukraine - am bedeutendsten sind.

Trotzdem sind auf Basis der heute zur Verfügung stehenden Informationen keine Risiken erkennbar, die einzeln oder in Kombination eine Gefahr für den Fortbestand von KATEK Düsseldorf darstellen oder die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich beeinträchtigen können.

Viel mehr sieht sich KATEK Düsseldorf gut positioniert, die oben beschriebenen Chancen zu nutzen und von den Trends u.a. im Kontext der Elektronifizierung und der Energiewende zu profitieren. Der Trend der weiteren Elektronifizierung beinhaltet Entwicklungspotential für weiteres Umsatzvolumen.

Wir beobachten ständig die Preisentwicklung an den Beschaffungsmärkten für elektronische Bauelemente, um frühzeitig auf unerwartete Preisentwicklungen oder Bauteileverknappung reagieren zu können. Die aktuelle Lage weist weiterhin auf eine Verknappung des Marktes in Hinblick auf den gesamten Markt elektronischer Bauelemente hin, welche mit dem Anstieg der Lieferzeiten, als auch allgemeinen Preiserhöhungen verbunden ist. Hierdurch entsteht potenziell ein Absatzrisiko in bestimmten Marktbereichen. Hier wird durch eine Konzentration der Einkaufsbemühungen über die KATEK SE versucht die Lücke der Materialversorgung abzumildern.

Unser größter Kunde die HUF-Gruppe ist ein international breit aufgestelltes Unternehmen und hat ihrerseits namhafte Kunden. Sollten nichtsdestotrotz die Kunden die Abrufmengen reduzieren steht dies im direkten Zusammenhang mit unseren Absatzmengen als Risiko.

Die Abrufzahlen unseres Hauptkunden HUF-Gruppe zeigen im Trend einen positiven Verlauf. Die von Huf vertriebenen Systemen im Bereich des Fahrzeugzutritts gewinnen mehr und mehr an Bedeutung und steigern im Rahmen von Ausstattungspaketen der OEM die Stückzahlen und halten damit Leistung und Umsatz in unserem Unternehmen stabil.

Neben durchaus vielversprechenden Projektakquisen bei dem derzeitigen Hauptkunden HUF (Nachfolge- und Neuprojekte) aus dem Bereich Zugangsberechtigungssysteme bei namhaften OEM gibt es mittlerweile auch erste aussichtsreiche Akquisen im Bereich Automotive außerhalb der HUF-Gruppe. Erste nennenswerte Umsätze erwarten wir aus den o.g. Bereichen ab 2023.

Die Konsolidierungsprozesse zeigen auch innerhalb der KATEK Düsseldorf deutliche Effekte, so dass Synergien auf Seiten Vertrieb, Einkauf und durch Einführung von Shared Services auch auf Seiten der allgemeinen Kostenstruktur gehoben werden konnten und können.

Prognosebericht

Entwicklung des wirtschaftlichen Umfelds

Aussagen zur Entwicklung des wirtschaftlichen Umfeldes unterliegen derzeit allgemein verschiedenen Herausforderungen, insbes. im Zusammenhang mit der weiteren Entwicklung der globalen Corona-Pandemie, der weiteren Entwicklung auf den Beschaffungsmärkten sowie zuletzt den direkten und indirekten Auswirkungen des Kriegs in der Ukraine.

Vor dem Hintergrund auftretender Virusvarianten und weiterhin hoher Infektionszahlen im Zusammenhang mit dem Coronavirus könnte die wirtschaftliche Aktivität auch im Geschäftsjahr 2022 noch Einschränkungen unterliegen, wenngleich die Bundesregierung in ihrem Jahreswirtschaftsbericht 2022 u.a. aufgrund einer fortschreitenden Impfkampagne von einer konjunkturellen Erholung im laufenden Jahr ausgeht. Anhaltende bzw. wiederauflebende Eindämmungsmaßnahmen, um die Fallzahlen zu senken und das Gesundheitswesen zu entlasten, könnten zudem den privaten Konsum als wichtige Konjunkturstütze dämpfen. Die direkten und indirekten Auswirkungen der andauernden Corona-Pandemie vor dem Hintergrund eventuell auftretender Virusvarianten und eines dadurch möglicherweise erhöhten Infektionsgeschehens sind somit schwer vorhersehbar und damit schwer quantifizierbar. Grundsätzlich ist das Impftempo in Deutschland und den anderen europäischen Ländern für die weitere geschäftliche Entwicklung des Jahres 2022 und der Folgejahre maßgeblich. Die Volatilität bleibt vorerst hoch.

Auch ist unklar, wann sich die Liefer- und Materialengpässe, die nicht nur die Industrieproduktion bremsen, sondern sie auch verteuern, entspannen könnten. Das Ifo- Institut rechnet damit, dass sich die Störungen in den globalen Lieferketten in einzelnen Teilbereichen noch bis Mitte des nächsten Jahres fortsetzen können. Die Preissteigerungen in Kombination mit der Verknappung, die aus unterbrochenen Lieferketten resultiert, bleiben eine große Herausforderung. Allerdings sind die Kunden angesichts fortlaufender Preiserhöhungen bereit, ihre Preisstrategie zu überdenken.

Schlussendlich beeinflusst die Entwicklung rund um den Krieg in der Ukraine direkt und indirekt das wirtschaftliche Umfeld und stellt die gesamte Europäische Industrie vor große Herausforderungen. Abhängig von der militärischen Entwicklung kann es jederzeit kurzfristig zu zusätzlichen Störungen der Beschaffungs- und Lieferketten und grundsätzlich zu einer Eintrübung der konjunkturellen Entwicklung kommen. Die Materialkrise im wichtigen Halbleiterbereich kann sich weiter zuspitzen, wenn es hier zu Produktionsengpässen und Unterbrechungen der Lieferkette mit für die Vorproduktion benötigen Bauteilen und Rohstoffen kommen sollte. Außerdem ist mit weiter steigenden Energiepreisen für produzierende Unternehmen zu rechnen.

Die aktuelle Situation bremst das theoretisch mögliche Wachstum ab. Denn die Auftragslage ist durchgängig gut, da zur starken Nachfrage in allen Branchen die Nachholeffekte der liegengebliebenen Aufträge aus 2021 hinzukommen.

Prognose für KATEK

Für das Geschäftsjahr 2022 werden unter der Annahme der Weiterbelastung von Kostensteigerungen Umsätze von rund TEUR 67.000 und ein positives Jahresergebnis erwartet. Trotz der insbesondere im Bereich der Energiekosten steigenden Preise rechnen wir mit einer deutlichen Verbesserung des EBITDA.

Zur weiteren Stabilisierung der oben bereits beschriebenen Liquiditätssituation sind wir mit unserem Hauptkunden in Gesprächen, der - OEM gestützt - einer Lagerbestandsfinanzierung zugestimmt hat.

Sonstige Angaben

Das Unternehmen ist IATF 16949:2016 sowie ISO14001:2015 und ISO50001:2011 zertifiziert. Diese Systeme werden laufend weiterentwickelt.