CONVALUE SE

CONVALUE SE

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang der CONVALUE SE, Frankfurt am Main, für das Geschäftsjahr 2023

ALLGEMEINE ANGABEN
Die ConValue SE hat ihren Sitz in Frankfurt am Main und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Frankfurt am Main unter der Registernummer HRB 117211. Satzungsgemäßer Sitz der Gesellschaft ist Frankfurt am Main, die Geschäfts­anschrift lautet Brook 1, 20457 Hamburg.

Die Erstellung des Jahresabschlusses der ConValue SE für das Geschäftsjahr 2022 erfolgte nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches sowie ergänzenden Bestimmungen der Verordnung (EG) Nr. 2157/2001 (über das Statut der SE) i.V.m. dem Aktiengesetz. Die ConValue SE ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Absatz 1 HGB. Der Abschluss umfasst die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung und den Anhang. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Das Grundkapital der ConValue SE beträgt EUR 16.750.000 und ist eingeteilt in 16.750.000 auf den Inhaber lautende Stückaktien mit einem rechnerischen Anteil von EUR 1 je Aktie. Die Gesellschaft ist im Freiverkehr der Börsen in Düsseldorf und Berlin notiert.

Um dem Geschäftsmodell der ConValue SE Rechnung zu tragen, werden gemäß § 265 Abs. 5 Satz 2 HGB die Posten "Ergebnis aus der Veräußerung von Wertpapieren" und "Ergebnis aus Wertberichtigungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens" dem Gliederungsschema des HGB hinzugefügt. Erträge und Verluste aus der Veräußerung von Wertpapieren des Anlage- und des Umlaufvermögens werden unter dem hinzugefügten Posten "Ergebnis aus der Veräußerung von Wertpapieren" ausgewiesen. Das Ergebnis aus Wertberichtigungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens berücksichtigt sowohl die Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens als auch Zuschreibungen, die auf Finanzanlagen und Wertpapiere des Umlaufvermögens zu tätigen sind.

BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN
Die handelsrechtliche Bilanzierung und Bewertung werden unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung vorgenommen.

Immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen grund­sätzlich linear entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer. Neu zugegangene Anlagegüter werden zeitanteilig nach Monaten abgeschrieben.

Die in der Bilanz der ConValue SE ausgewiesenen Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten oder zum am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert bewertet. Die Wertpapiere des Anlagevermögens werden mit den durchschnittlichen Anschaffungskosten bewertet. So­weit bei den Wertpapieren des Anlagevermögens der Börsenkurs zum Bilanzstichtag niedriger als die Anschaffungskosten ist, werden Abschreibungen auf den niedrigeren Bör­senkurs vorgenommen. Soweit die Gründe für vorgenommene Abschreibungen nicht mehr bestehen, werden Wertaufholungen vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nominal­betrag bzw. zu Anschaffungskosten ausgewiesen.

Die im Umlaufvermögen ausgewiesenen sonstigen Wertpapiere werden mit durchschnittlichen Anschaffungskosten bewertet. Falls der Börsenkurs am Bilanzstichtag niedriger ist als die Anschaffungskosten, werden Abschreibungen auf den Schlusskurs am Bilanzstichtag vorgenommen. Soweit die Gründe für vorgenommene Abschreibungen nicht mehr bestehen, werden Wertaufholungen vorgenommen.

Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert angesetzt.

Als Rechnungsabgrenzungsposten der Aktivseite werden Ausgaben vor dem Abschluss­stichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Tag darstellen.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie sind in Höhe des Erfüllungsbetrags angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beur­teilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ
Die Entwicklungen des Anlagevermögens der ConValue SE im Geschäfts­jahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023 sind aus dem diesem Anhang beigefügten Anlagen­spiegel ersichtlich.

Die Finanzanlagen setzen sich zusammen aus Anteilen an verbundenen Unternehmen (EUR 1.000.000) sowie den Wertpapieren des Anlagevermögens (EUR 5.764.259). Unter den verbundenen Unternehmen wird die Beteiligung an der White Clouds AG ausgewiesen.

Unter dem Posten sonstige Wertpapiere (insgesamt EUR 3.099.579) sind zum Bilanzstichtag neben Staatsanleihen der Bundesrepublik Deutschland (EUR 736.695), Aktien (EUR 1.552.349) sowie Aktienfonds (EUR 616.313) ausgewiesen.

Das gezeichnete Kapital der ConValue SE beträgt zum Bilanzstichtag EUR 16.750.000 und ist eingeteilt in 16.750.000 Stückaktien.

Die Hauptversammlung vom 19. Februar 2021 ermächtigte den Vorstand, das Grundkapital der Gesellschaft bis zum 18. Februar 2026 mit Zustimmung des Aufsichtsrats gegen Bar- und/oder Sacheinlagen einmal oder mehrmals, insgesamt höchstens, um einen Betrag von EUR 8.375.000 durch Ausgabe von bis zu 8.375.000 neuen auf den Inhaber lautenden Stückaktien der Gesellschaft zu erhöhen ( Genehmigtes Kapital 2021).

Die Kapitalrücklage nach § 272 Abs. 2 Nr. 1 HGB beläuft sich zum 31. Dezember 2023 auf EUR 825.000.

Im Geschäftsjahr 2023 ergibt sich ein Jahresfehlbetrag in Höhe von EUR -104.300. Unter Berücksichtigung des Verlustvortrags aus dem Vorjahr in Höhe von EUR -4.111.898 ergibt sich damit zum 31. Dezember 2023 ein Bilanzverlust in Höhe von EUR -4.216.198.

Unter dem Posten sonstige Rückstellungen werden Rückstellungen für die Durchführung der Hauptversammlung sowie Rückstellungen für Buchführungs-, Rechts-, Beratungs- und Prüfungskosten ausgewiesen (EUR 44.000).

ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG
Das Ergebnis aus der Veräußerung von Wertpapieren in Höhe von EUR -43.129 (Vorjahr: EUR -815.875) setzt sich zusammen aus den Erlösen aus den Wertpapierverkäufen des Anlage- und Umlaufvermögens vermindert um den Buchwertabgang der Wertpapiere des Anlage- und Umlaufvermögens sowie die auf die Veräußerungen entfallenden Verkaufsgebühren. Die Position berücksichtigt sowohl die Gewinne und Verluste aus dem Abgang von Finanzanlagen als auch die Gewinne und Verluste aus dem Wert­papierhandel des Umlaufvermögens. Durch die Zusammenfassung der Ergebnisse der einzelnen Geschäftsvorfälle kann die Ertragslage der Gesellschaft deutlicher dargestellt werden.

Die Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände betragen EUR 2.618 (Vorjahr: EUR 2.618) und sind aus dem diesem Anhang beigefügten Anlagenspiegel ersichtlich.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von EUR 116.700 (Vorjahr: EUR 137.603) enthalten im Wesentlichen die Aufwendungen für die Kosten für die Durchführung der Hauptversammlung in Höhe von EUR 15.000 (Vorjahr: EUR 34.724), Aufwendungen für Depotgebühren und Verwahrentgelte in Höhe von EUR 30.044 (Vorjahr: EUR 40.199) sowie Aufwendungen für Prüfungs-, Rechts-, Beratungs- und Buchführungskosten in Höhe von EUR 53.318 (Vorjahr: EUR 48.128).

Das Ergebnis aus Wertberichtigungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens beläuft sich auf insgesamt EUR 1.105 (Vorjahr: EUR 3.203.272).

Auf Wertpapiere des Anlagevermögens entfallen im Berichtsjahr Abschreibungen in Höhe von EUR 100.535  und Zuschreibungen (Wertaufholung) auf das Finanzanlagevermögen in Höhe von EUR 249.441 (Vorjahr: EUR 0). Abschreibungen werden auf den niedrigeren Wert der Wertpapiere des Finanzanlagevermögens vorgenommen, der am Abschlussstichtag anhand der Börsenwerte beizulegen war.
Es wurden außerplanmäßige Abschreibungen auf das Finanzanlagevermögen in Höhe von EUR 100.535 (Vorjahr: EUR 3.201.444) auf den niedrigeren Wert der Wertpapiere des Finanzanlagevermögens vorgenommen, der am Abschlussstichtag anhand der Börsenwerte beizulegen war. Hiervon entfallen auf die Beteiligung an der Corestate Capital Holding S.A. EUR 8.525 (Vorjahr: EUR 1.331.843).
Die Abschreibungen auf Wertpapiere des Umlaufvermögens zum Bilanzstichtag belaufen sich auf EUR 150.011 (Vorjahr: EUR 1.828).

SONSTIGE ANGABEN
Anzahl der Arbeitnehmer
Die Gesellschaft beschäftigte im Jahr 2023 keine Mitarbeiter.

Mitglieder des Vorstands
·  Herr Dr. Olaf Hein, Hamburg, Vorstand der ConValue SE
·  Herr Volker Lemke, Hamburg, Vorstand der ConValue SE

Mitglieder des Aufsichtsrates

·  Winfried Gathmann, Seevetal, Geschäftsführer der wogarnit GmbH (Vorsitzender)
·  Karl Ehlerding, Hamburg, Geschäftsführer (stellvertretender Vorsitzender)
·  Dr. Georg Issels, Köln, Mitglied des Vorstands der Scherzer & Co. AG, Köln (einfaches Mitglied)
·  Jörg-Christian Rehling, Grand Bay, Director der Instant Holdings Ltd., London (einfaches Mitglied)

Hamburg, den 24. Mai 2024

Dr. Olaf Hein Volker Lemke
Vorstand Vorstand

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 31.05.2024 festgestellt.