ista Express Service GmbH

ista Express Service GmbH

Leipzig

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Allgemeine Angaben

1. Grundlagen

Die ista Express Service GmbH (nachfolgend auch "ista" oder "Gesellschaft" genannt) hat ihren Sitz in Leipzig und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Leipzig unter HRB 37742.

Gegenstand des Unternehmens sind Gebäudedienstleistungen, insbesondere im Bereich der Installation, Ablesung, Austausch und Wartung von Mess-, Verteil- und Kommunikationsgeräten.

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften der §§ 242 ff. des Handelsgesetzbuches (HGB), unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB), des GmbH-Gesetzes (GmbHG) und dem Gesellschaftsvertrag aufgestellt. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gesellschaft macht von größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 288 HGB und § 274a HGB in Verbindung mit § 267 Abs.4 HGB Gebrauch.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt.

Das Geschäftsjahr der Gesellschaft entspricht dem Kalenderjahr.

Der Jahresabschluss der ista Express Service ist in den Konzernabschluss der Trionista SE, Essen, als kleinstem Kreis von Unternehmen einbezogen, welcher im Unternehmensregister bekannt gegeben wird. Die Aufstellung des Konzernabschlusses erfolgt nach den International Financial Reporting Standards gemäß § 315e HGB.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Immaterielle Vermögensgegenstände werden, soweit entgeltlich erworben, zu Anschaffungskosten aktiviert und planmäßig linear, im Zugangsjahr zeitanteilig, über drei Jahre oder die längere vertragliche Nutzungsdauer abgeschrieben.

Die Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige nutzungsbedingte Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungen des Sachanlagevermögens erfolgen gemäß der wirtschaftlichen Nutzungsdauer nach der linearen Abschreibungsmethode. Die Abschreibungsdauern unterscheiden sich je nach Anlagenklasse.

Zugänge von beweglichen Anlagegegenständen werden zeitanteilig abgeschrieben. Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis einschließlich EUR 800 werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben Soweit der nach den vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert von Gegenständen des Anlagevermögens dauerhaft unter dem Wert liegt, der ihnen am Abschlussstichtag beizulegen ist, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten bilanziert. Erkennbaren Risiken wird durch entsprechende Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungen enthalten Zahlungen vor dem Bilanzstichtag für Leistungen, die nach dem Bilanzstichtag in Anspruch genommen werden.

Das gezeichnete Kapital wird mit dem Nennwert angesetzt.

Die Berechnung der Steuerrückstellungen erfolgt auf Basis des Gewinns vor Steuern sowie des im Geschäftsjahr 2023 gültigen deutschen kombinierten Ertragssteuersatzes. Dieser setzt sich zusammen aus der Körperschaftsteuer einschließlich Solidaritätszuschlag in Höhe von 15,825% und der Gewerbesteuer in Höhe von 16,275%.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Die Bewertung erfolgt zum Erfüllungsbetrag unter Einbeziehung von Preis- und Kostensteigerungen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem laufzeitadäquaten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre, der von der Deutschen Bundesbank ermittelt und bekannt gegeben wird, abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Auf temporäre Differenzen zwischen den handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten unter Einbeziehung von berücksichtigungsfähigen Verlust- und Zinsvorträgen werden latente Steuern ermittelt. Die Gesellschaft macht von dem Wahlrecht nach § 274 Abs. 1 Satz 3 HGB, die latenten Steuern unsaldiert auszuweisen, keinen Gebrauch. Eine sich insgesamt ergebende Steuerbelastung wird in der Bilanz als passive latente Steuer angesetzt werden. Im Falle einer insgesamt bestehenden Steuerentlastung wird vom entsprechenden Aktivierungswahlrecht nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB Gebrauch gemacht.

3. Währungsumrechnung

Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten werden entsprechend dem handelsrechtlichen Imparitäts- und Realisationsprinzip zum Anschaffungskurs oder zum jeweiligen niedrigeren bzw. höheren Kurs am Bilanzstichtag bewertet. Fremdwährungspositionen mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr werden entsprechend § 256a HGB zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag bewertet.

Erläuterung zur Bilanz

4. Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Die aktiven Rechnungsabgrenzungen setzen sich im Wesentlichen aus vorausgezahlten Dienstleistungen, vorausbezahlten Wartungs- und Lizenzraten sowie aus Abgrenzungen für Kfz-Steuer zusammen.

5. Eigenkapital

Entwicklung des Eigenkapitals:

6. Steuerrückstellungen

Die Steuerrückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

7. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

8. Rohergebnis

Das Rohergebnis in Höhe von TEUR 17.250 (i.Vj. TEUR 8.936) enthält Erträge aus der Währungsumrechnung in Höhe von TEUR 0 (i.Vj. TEUR 3).

Ergänzende Angaben

9. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestehen aus Miet-, Pacht- und Leasingverträgen folgende finanzielle Verpflichtungen:

10. Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahr 2023 durchschnittlich 201 Mitarbeiter (i.Vj. 87 Mitarbeiter).

11. Nachtragsbericht

Nach Abschluss des Geschäftsjahres sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten.

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva