DATACOLOR Dialog-Medien GmbHLiquidiert

DATACOLOR Dialog-Medien GmbH

Lüneburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Lagebericht 2011

1. Geschäftsverlauf und Lage des Unternehmens

Allgemeine Geschäftstätigkeit

Hinsichtlich der Branchenzugehörigkeit ist das Unternehmen als Dialogmedien-Dienstleister für Direkt-Werbung und -Marketing der Dialogmarketing Branche zuzuordnen.

Wesentliche Leistungsbereiche der Datacolor Dialog-Medien GmbH als Full-Service Dienstleister sind die Bereiche Entwicklung und Produktion sowie Finishing von Directmailings mit integriertem Adressmanagement, Digital Printing sowie die Herstellung von Plastikkarten (smart-cards).

Seit 1. Januar 2007 besteht Datacolor aus den beiden Betriebsstätten Lüneburg und Öhringen.

Im Rahmen der Organschaft ist mit der Datacolor Beteiligungsgesellschaft mbH als Organträger im Kalenderjahr 2008 ein Ergebnisabführungsvertrag abgeschlossen worden.

Darstellung der Lage

Die von der Datacolor Dialog-Medien GmbH zu erbringende Dienstleistung bedarf einer engen Abstimmung mit dem Kunden sowie einer entsprechenden Beratungsleistung, wodurch sich über Jahre anhaltende stabile Kundenbeziehungen entwickelten.

Der Umsatz hat sich gegenüber 2010 von 25,6 Mio. € um 5,6 % - bereinigt um Portoerlöse - auf 27,0 Mio. € entgegen dem Markttrend erhöht. Diese Erhöhung ist das Ergebnis der Fokussierung auf anspruchsvolle Geschäftssegmente sowie einer höheren Dynamik im Neukundengeschäft. Ebenso konnten die Umsätze aufgrund zunehmender Nachfrage bei Bestandskunden sowie des Einsatzes moderner Technologie erhöht werden, in anderen Bereichen konnte der Umsatz trotz bestehender Wettbewerbssituation konstant gehalten werden.

Das Geschäftsjahr 2011 weist ein negatives Ergebnis vor Gewinnabführung i. H. von TEUR -446 aus (Vorjahr TEUR -1.290), wobei dies einerseits durch den außerordentlichen Ertrag aus der Refinanzierung der Gesellschaft (TEUR 2.845) resultierte und andererseits die Verlustsituation des I. Halbjahres durch die positive Entwicklung des II. Halbjahres weitgehend kompensiert werden konnte.

Die im II. Halbjahr 2011 begonnenen Veränderungen in den organisatorischen Abläufen sowie Fokusierung auf anspruchsvolle Geschäftssegmente werden auch das Wirtschaftsjahr 2012 prägen.

Die maschinelle Kapazität von Datacolor war ausreichend und gab uns im Jahr 2011 genügend Flexibilität, um auch kurzfristig auf Anfragen zu reagieren und die unverändert anspruchsvollen Anforderungen unserer Kunden zu bedienen. Durch konkrete Maßnahmen wurde ausreichende Vorsorge u.a. im technischen Bereich getroffen, um auch im Geschäftsjahr 2011 die Kundenanforderungen nicht nur zu erfüllen.

Die Bilanzsumme hat sich im Vergleich zum Vorjahr um EUR 2,1 Mio. auf EUR 10,1 Mio. vermindert.

In enger Zusammenarbeit mit einem externen Gutachter wurde Werthaltigkeit des Anlagermögens im Berichtsjahr überprüft und als Ergebnis eine außerplanmäßige Abschreibung auf diverse Vermögensgegenstände i.H.v. insgesamt TEUR 1.148 vorgenommen.

Mit Vertrag vom 20.10.2011 erwarb die Datacolor GmbH die Forderung der IKB gegen die Datacolor Dialog-Medien GmbH. Dieser Forderungskauf führte auf Gruppenebene zu einem a. o. Ertrag in Höhe von 3,8 Mio. € und bei der Datacolor Dialog-Medien GmbH zu einem a.o. Ertrag in Höhe von 2,8 Mio. € bedingt durch den teilweisen Forderungsverzicht der Holding. Zur Finanzierung leistete die Nord Holding Unternehmensbeteiligungsgesellschaft mbH im Rahmen einer stillen Beteiligung eine Bareinlage i.H.v. 1,2 Mio. € an die Datacolor GmbH.

Der primär abschreibungsbedingten Verringerung der Sachanlagen sowie der gesellschafterseitigen Refinanzierung des durch die IKB im Mai 2009 gewährten Darlehens stehen die Erhöhung der Rückstellungen - begründet im Wesentlichen durch die Erhöhung der Garantierückstellung sowie ausstehende Rechnungen - gegenüber.

Der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit hat sich im Vergleich zum Vorjahr von TEUR 879 auf TEUR 1.435 erhöht.

Ein Qualitätsmanagement-System nach DIN/IS0 9001:2008 ist vorhanden und wurde letztmalig mit Datum vom 03.09.2010 bis zum 02.09.2013 zertifiziert.

Als adressverarbeitender Dienstleister haben wir hinsichtlich Datensicherheit und Dienstleistungsqualität gehobene Anforderungen an uns. Somit sind wir seit vielen Jahren Mitglied im Deutschen Dialogmarketing Verband e. V. (DDV) und haben unverändert auch in den Jahren 2011 und 2012 das Qualitätssiegel für Datenverarbeitung, Lettershop und Fulfillment erworben.

Grundlage des Qualitätssiegels ist eine regelmäßige Auditierung durch ein unabhängiges Prüfunternehmen, bei welcher die datenschutztechnisch vorbildliche Erbringung von Datenverarbeitungsdienstleistungen überprüft wird. Besonderes Augenmerk wird auch auf die konsequente Weiterentwicklung des Qualitätsstandards gerichtet.

Parallel dazu wird das Unternehmen mehrfach jährlich von Kunden aus der Finanzbranche in gleicher Absicht auditiert.

Unsere Schwestergesellschaft Rotaform Dialog-Medien GmbH, Hausham ist ebenfalls Träger des Qualitätssiegels, da wir in der Datacolor Gruppe Wert auf einen einheitlichen Qualitätsstandard legen. Unsere aktiven Maßnahmen zur Sicherung einer hohen Qualität, wie auch ein darauf basierendes stringentes Forderungsmanagement, haben auch in 2011 einen positiven Beitrag zur Liquiditätssicherung geleistet. Dies drückt sich nicht zuletzt im nahezu unverändert hohen Bankguthaben aus.

2. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Geschäftsjahresende

Mit Wirkung zum 01.02.2012 wurde von der Datacolor GmbH (in der Gesellschafterversammlung vom 20.12.2011 wurde die Umfirmierung von Datacolor Beteiligungs GmbH auf Datacolor GmbH beschlossen) auf Basis eines Asset Deals die Mitte 2007 verschmolzene ehemalige Rotakon Rollenoffsetdruck GmbH erworben und als selbständige Betriebsgesellschaft unter dem Namen Rotakon Dialog-Medien GmbH weitergeführt.

Parallel hierzu wurden die entsprechenden Rahmen-/Management- und Serviceverträge zwischen den Gesellschaften abgeschlossen und die Bereiche Vertrieb, Marketing, Datenschutz, Personal, IT und Finanzen in die Datacolor GmbH integriert.

Diese Maßnahmen dienen der Stärkung unserer Standorte und damit der stärkeren Positionierung der Datacolor Gruppe im Markt.

Als Ergebnis des unverändert starken Wettbewerbsumfeldes sowie sich veränderndem Marktvolumens wurde die Gesellschaft in den Monaten August bis Oktober 2011 einer detaillierten Unternehmensanalyse unterworfen. Diese Analyse zeigte die Maßnahmen auf, die im Bereich Kunden, Lieferanten und Personal notwendig sind, um wieder eine nachhaltig positive Ertragssituation zu erzielen.

Der hierauf basierende Maßnahmenplan bedingte schlussendlich eine Restrukturierung des Unternehmens, der Betriebsstätten sowie des Organträgers, die im November 2011 begonnen wurde und überwiegend bis Mitte 2012 abgeschlossen sein wird.

Parallel hierzu wurde ein projektbezogener Verbesserungsprozess mit dem Ziel des kontinuierlichen Re- Engineering in allen Unternehmensbereichen gestartet.

Die ersten positiven Ergebnisse wurden bereits im IV. Quartal 2011 durch Prozessänderungen, Materialkostenreduzierungen sowie Personalanpassungen erzielt und auch das I. Quartal 2012 zeigt die nachhaltige positive Umsetzung auf.

Der Gesellschafter hat die weitere positive Begleitung des Unternehmens zugesagt.

3. Voraussichtliche Entwicklung

Allgemeiner Markt

Prognose der zukünftigen Entwicklung

Wir erwarten für 2012 eine Umsatzstabilisierung auf dem Niveau des Geschäftsjahres 2011, die trotz eines verhaltenen Rückgangs im Offline- Dialogmarketing zum einen auf einer intensiveren Betreuung unserer Bestandskunden basiert (hier ist ein großer Teil unserer Aufträge durch längerfristige Vereinbarungen unterlegt) und zum anderen durch die Gewinnung von Neukunden (auch in anderen Marktsegmenten und im Online-Dialogmarketing) sowie der damit verbundenen stärkeren Marktdurchdringung.

Basierend auf unserer derzeitigen Unternehmensplanung erwarten wir für das Geschäftsjahr 2012 ein leicht positives Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit, da die angesprochenen Maßnahmen zwar erste positive Ergebnisse aufzeigen, jedoch die Ganzjahreseffekte erst in 2013 zur Wirkung kommen.

Für das Geschäftsjahr 2013 gehen wir auf Basis Umsatzniveau 2012 somit von einem positiven operativen Ergebnis aus.

Risiken der künftigen Entwicklung

Nach unserer jetzigen Informationslage liegen derzeit keine bestandsgefährdenden Risiken der zukünftigen Entwicklungen für das Unternehmen oder wesentliche Teilbereiche vor. Das Ausfallrisiko von Kundenforderungen wird im Rahmen des Debitorenmanagements kontrolliert und durch die Bildung von Einzel- und Pauschalwertberichtigungen berücksichtigt. Zins- und Preisänderungen werden regelmäßig überprüft bzw. abgesichert. Dem unverändert starken Wettbewerbsumfeld werden wir weiterhin mit der Ausrichtung auf hochwertige Mehrwertdienstleistungen unter Einsatz modernster Technologie begegnen. Die Marktteilnehmer der Dialogmarketing Branche erwarten bis zum Jahr 2013 einen moderaten Anstieg der Werbeausgaben (um 1 %); wobei dies aber in Abhängigkeit zur gesamtwirtschaftlichen Entwicklung zu sehen ist. Sollte die gesamtwirtschaftliche Nachfrage jedoch absinken, so bleibt der Direktmarketing-Markt davon nicht verschont, jedoch ist der Maßnahmenplan so ausgerichtet, auch diesen Herausforderungen zu begegnen.

4. Zweigniederlassungen und Schwesterunternehmen

Die Datacolor Dialog-Medien GmbH hatte bis zum 31.01.2012 eine unselbständige Betriebsstätte in Öhringen, die zum 01.02.2012 auf Basis eines Asset Deals an die Rotakon Dialog-Medien GmbH veräußert wurde.

Die im Januar 2010 von der Datacolor GmbH erworbene Rotaform Dialog-Medien GmbH arbeitet eng mit der Datacolor Dialog-Medien GmbH zusammen. Am Bilanzstichtag waren in der Rotaform Dialog-Medien GmbH 53 Personen beschäftigt.

5. Sonstiges

Im Jahr 2011 waren inklusive Aushilfen durchschnittlich 283 Mitarbeiter in dem Unternehmen beschäftigt. Das Durchschnittsalter der Mitarbeiter liegt bei 40 Jahren. Es sind 96 angestellte Mitarbeiter im Bereich Verwaltung/Vertrieb und 187 gewerbliche Mitarbeiter in der Fertigung beschäftigt. Die Fertigung geschieht im 2- und 3-Schicht-Betrieb.

Bilanz zum 31. Dezember 2011

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2011

Anhang zum Jahresabschluss

I. Vorbemerkungen

Es handelt sich nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen um eine mittelgroße Kapitalgesellschaft.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erläuterungen zu den Bilanzierungs-, Bewertungs- und Umrechnungsmethoden

Anlagevermögen

Die Anschaffungskosten der Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden nach § 255 Abs. 1 HGB ermittelt. Dabei sind die Vermögensgegenstände um planmäßige und außerplanmäßige Abschreibungen gemindert worden. Es wurde die lineare und degressive Methode angewandt. Der Übergang von der degressiven auf die lineare Methode erfolgt, wenn die linearen Abschreibungen die degressiven übersteigen.

Die amtlichen AfA-Tabellen werden nur zum Teil angewandt. Insbesondere bei den Maschinen wurde von niedrigeren Nutzungsdauern ausgegangen, die auf Erfahrungswerten zur tatsächlichen Nutzung beruhen.

Für geringwertige Wirtschaftsgüter, deren Einzelanschaffungskosten EUR 150, nicht aber EUR 1.000 übersteigen, wird im Sinne des § 6 EStG ein Sammelposten gebildet und im Wirtschaftsjahr der Bildung und den folgenden Wirtschaftsjahren mit jeweils einem Fünftel gewinnmindernd aufgelöst.

Umlaufvermögen

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips bewertet.

Die unfertigen und fertigen Erzeugnisse werden mit den Herstellungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips bewertet. In die Herstellungskosten werden die Einzelkosten, angemessene Teile der Materialgemeinkosten, der Fertigungsgemeinkosten und des Werteverzehrs des Anlagevermögens, soweit diese durch die Fertigung veranlasst sind, einbezogen.

Die erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen wurden offen von den Vorräten abzusetzen. Auf die Anpassung der Vorjahreszahlen wurde aus Wesentlichkeitsgründen verzichtet.

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit den Anschaffungskosten abzüglich Wertberichtigungen angesetzt.

Rückstellungen

Der Betrag der Rückstellungen wurde in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Hinsichtlich des Anlagespiegels gem. § 268 Abs. 2 Satz 1 und Satz 3 HGB verweisen wir auf die Anlage.

Auf der Grundlage eines unabhängigen Gutachtens über die Werthaltigkeit des Anlagermögens wurde im Berichtsjahr eine außerplanmäßige Abschreibung auf diverse Vermögensgegenstände i.H.v. insgesamt TEUR 1.148 vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen in Höhe von TEUR 2.709 und weisen eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr aus.

Forderungen mit einer Restlaufzeit größer als ein Jahr bestehen in Höhe von TEUR 88 und betreffen das unter den sonstigen Vermögensgegenständen zum Barwert angesetzte Körperschaftsteuerguthaben. Der kurzfristige Teil dieser Forderung besteht in Höhe von TEUR 29.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

Die Verbindlichkeiten gliedern sich wie folgt:

Es bestehen keine Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten mehr.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr bestanden in Höhe von TEUR 2.042.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen haben insgesamt eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die sonstigen Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr bestanden in Höhe von TEUR 667.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 26 enthalten.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 79 enthalten.

Außerordentliche Erträge

Die außerordentlichen Erträge ergeben sich aus einem Forderungsverzicht seitens der Gesellschaft in Höhe von TEUR 2.845.

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag betreffen ausschließlich das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit.

V. Sonstige Angaben

Im Jahresdurchschnitt wurden 283 Mitarbeiter beschäftigt:

Die Gesellschaft wird vertreten durch die Geschäftsführer

Ein Beirat oder Aufsichtsrat besteht nicht.

Nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte i.S.v. § 285 Nr. 3 HGB bestehen ab 2011 in Höhe von jährlich TEUR 1.276 aus Mietaufwendungen für genutzte Räume und Grundstücke in Öhringen und Lüneburg mit einer Festlaufzeit bis 31. August 2013. Für den Zeitraum vom 01.09.2013 bis zum 31. Dezember 2018 bestehen jährliche Mietaufwendungen in Höhe von TEUR 1.500. Die Mietaufwendungen erhöhen sich jährlich um 1,75 %.

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2011

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der DATACOLOR Dialog-Medien GmbH, Lüneburg, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2011 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der Geschäftsführung der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung gemäß § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführung sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss der DATACOLOR Dialog-Medien GmbH, Lüneburg, den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.