ELIXIA München GmbHLiquidiert

ELIXIA München GmbH

München

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006

Bilanz zum 31. Dezember 2006

Aktivseite

Anhang für das Geschäftsjahr

vom 1. Januar bis 31. Dezember 2006

I. Allgemeine Angaben zum Abschluss

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatz- und Bewertungsvorschriften des HGB für Kapitalgesellschaften und des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine "kleine" Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267, Abs. 1und Abs. 4 HGB.

Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte wie in den Vorjahren gemäß dem Gesamtkostenverfahren.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Anlagevermögen ist zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, bei abnutzbaren Anlagegegenständen vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen nach der linearen Methode auf Basis folgender betriebsgewöhnlicher Nutzungsdauern:

Im Zugangsjahr werden die Abschreibungen zeitanteilig vorgenommen. Von der Bewertungsvereinfachung für geringwertige Wirtschaftsgüter wird kein Gebrauch gemacht.

Vorräte sind mit den Anschaffungskosten, Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie flüssige Mittel zum Nennwert bilanziert. Ausfallrisiken bei den Forderungen werden durch ausreichende, einzeln oder pauschal ermittelte Wertberichtigungen berücksichtigt.

Ausgaben und Einnahmen, die einen bestimmten Zeitraum nach dem Bilanzstichtag betreffen, werden periodengerecht unter den Rechnungsabgrenzungsposten abgegrenzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen und werden mit dem Betrag angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Immaterielle Vermögensgegenstände

Die ausgewiesenen Zugänge betreffen entgeltlich erworbene EDV-Software.

Anlagenvermögen

Die Aufgliederung der in den Bilanzen zusammengefassten Anlagepositionen und ihre Entwicklung im Jahre 2006 ergeben sich aus dem Anlagespiegel.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betreffen vor allem Mitgliedsbeiträge und haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von T€ 961 haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr und betreffen überwiegend Forderungen gegen die Gesellschafterin:

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Mietkautionen i.H.v. T€ 40 (Vorjahr: T€ 46) mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr und sonstige Forderungen aus Lieferung und Leistungen i.H.v. T€ 5.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält mit T€ 136 (Vorjahr: T€ 170) Mietvorauszahlungen und auf die Miete anzurechnende Zuschüsse für Umbaukosten. Der Posten wird über die Laufzeit der Mietverträge aufgelöst.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt laut Gesellschaftervertrag DM 232.000,00. Die Umrechnung in EUR erfolgte mit amtlichem Umrechnungskurs von DM 1,95583. Es wird zu 100% von der ELIXIA Holding GmbH, Berlin, gehalten, mit der ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag besteht.

Die Kapitalrücklage resultiert aus der mit Wirkung vom 1. August 2000 erfolgten Verschmelzung der FIT-PLUS Fitness-Center Lohhof GmbH, Unterschleißheim, der FIT-PLUS Fitness-Center Cardio GmbH, München und der FIT-PLUS Fitness-Center Berg am Laim GmbH, München, auf die Gesellschaft.

Der Gewinnvortrag betrifft vor-organschaftliche Gewinne.

Rückstellungen

Der Posten setzt sich wie folgt zusammen:

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten sind unbesichert und haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Die Verbindlichkeiten gegenüber den Schwestergesellschaften i.H.v. T€ 1.079 (Vorjahr: T€ 858) betreffen ausschließlich Kostenweiterbelastungen.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft im Wesentlichen vereinnahmte Club-Mitgliedsbeiträge, die einem bestimmten Zeitraum nach dem Bilanzstichtag zuzuordnen sind.

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen resultieren im Wesentlichen aus langfristig abgeschlossenen Mietverträgen für die einzelnen Health & Wellnessclubs sowie Leasingraten für Betriebs- und Geschäftsausstattung.

Aus Miet- und Leasingverträgen ergeben sich zum 31. Dezember 2006 finanzielle Verpflichtungen im Gesamtbetrag von T€ 11.126. Davon sind T€ 2.071 innerhalb eines Jahres fällig.

IV. Sonstige Angaben

1. Anzahl der Arbeitnehmer

Im Jahr 2006 waren im Jahresdurchschnitt 144 (Vorjahr: 140) Arbeitnehmer, davon 90 (Vorjahr: 88) Aushilfen bei der ELIXIA München GmbH beschäftigt.

2. Geschäftsführung

Im Berichtszeitraum war Herr Andreas Hubert, Warngau (Diplom-Kaufmann) zum Geschäftsführer bestellt.

Der Geschäftsführer erhält von der Gesellschaft keine Bezüge.

3. Mutterunternehmen

Die Gesellschaft ist ein 100%iges Tochterunternehmen der ELIXIA Holding GmbH, Berlin. Die ELIXIA Holding GmbH, Berlin und die Gesellschaft sind in den von der Fitness Balance S.A.R.L., Luxemburg als oberstem Mutterunternehmen aufgestellten, befreienden Konzernabschluss einbezogen.