VAC Germany Holding GmbH

VAC Germany Holding GmbH

Hanau

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023

Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023
mit Vergleichszahlen zum 31. Dezember 2022

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit
vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023
mit Vergleichszahlen für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der VAC Germany Holding GmbH (nachfolgend Gesellschaft genannt) wurde nach den handelsrechtlichen Vorschriften und den Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Gegenstand des Unternehmens sind der Erwerb, die Veräußerung und die Verwaltung von Beteiligungen an Unternehmen. Die Gesellschaft ist ansässig in Hanau und eingetragen im Handelsregister beim Amtsgericht Hanau unter HRB 96379.

Am 5. Oktober 2023 erlangte die Ara VAC TopCo GmbH, eine nach deutschem Recht eingetragene Gesellschaft mit beschränkter Haftung mit Sitz in Grüner Weg 37, 63450 Hanau, Deutschland, eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Hanau unter der Nummer HRB99726, die Beherrschung über die VAC Germany Holding GmbH und die VAC Beteiligungs GmbH (zusammen: "Vacuumschmelze-Gruppe" oder "VAC-Gruppe") über ihr Tochterunternehmen Ara VAC MidCo GmbH, eine nach deutschem Recht eingetragene Gesellschaft mit beschränkter Haftung mit Sitz in Grüner Weg 37, 63450 Hanau, eingetragen im Handelsregister im Handelsregister des Amtsgerichts Hanau der Nummer HRB HRB 99770, welches wiederrum 100% der stimmberechtigten Anteile an der Ara VAC BidCo GmbH, eine nach deutschem Recht eingetragene Gesellschaft mit beschränkter Haftung mit Sitz in Grüner Weg 37, 63450 Hanau, Deutschland, eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Hanau unter der Nummer HRB99776 hält, die 100 % der stimmberechtigten Anteile des ausgegebenen und ausstehenden Stammkapitals der VAC Germany Holding GmbH und der VAC Beteiligungs GmbH erwarb.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft nach § 267 Abs. 1 HGB. Sie erwirtschaftet keine Umsatzerlöse und beschäftigt keine Mitarbeiter. Die Gesellschaft hat diesen Jahresabschluss unter Berücksichtigung der handelsrechtlichen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren angewandt.

Zwischen der VAC Germany Holding GmbH und der OMG Germany Subsidiary Holding GmbH, Hanau, besteht seit dem 20. Juni 2018 ein Ergebnisabführungsvertrag.

Angaben zu Bilanzierung und Bewertung

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Bei den Finanzanlagen werden die Anteilsrechte zu Anschaffungskosten bzw. niedrigeren beizulegenden Werten bei dauerhafter Wertminderung angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert angesetzt. Hinweise für Wertberichtigungen haben sich nicht ergeben.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert bilanziert.

Das Eigenkapital ist zu Nominalwerten bilanziert.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen sowie drohende Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten wurden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr werden gemäß § 256a Satz 2 HGB das Anschaffungskostenprinzip und das Realisationsprinzip nicht angewendet.

Erläuterungen zur Bilanz

(1) Anlagevermögen

Das Anlagevermögen beinhaltet Finanzanlagen in Höhe von TEUR 271.427 (Vj. TEUR 223.813), die wie im Vorjahr vollständig aus Anteilen an verbundenen Unternehmen bestehen. Die Veränderung der Anteile an verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 47.614 resultiert im Wesentlichen aus dem Zugang im Rahmen der Erstkonsolidierung der OMG Finland OY, Ulvila, Finnland, in Höhe von TEUR 47.335 sowie der VAC Magnetic India Pvt. Ltd., Mumbai, Indien, in Höhe von TEUR 279.

(2) Eigenkapital / Kapitalrücklagen

Im Geschäftsjahr 2023 wurde ein Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR -15.617 (Vj. Jahresüberschuss TEUR 6.601) erwirtschaftet.

(3) Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten eine Rückstellung für steuerliche Beratung in Höhe von TEUR 21 (Vj. TEUR 8).

(4) Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

Im Rahmen der unter (6) Haftungs- und Treuhandverhältnisse beschriebenen Transaktion am 5. Oktober 2023 wurden der Konsortialkreditvertrag der VAC Germany Holding GmbH, Hanau, Deutschland, mit der Credit Suisse AG, Zweigniederlassung Kaimaninseln, New York, USA, sowie der Kreditvertrag der VAC Grundstücksverwaltung KG, Hanau, Deutschland, mit der Alter Domus (US) LLC, Washington, Chicago, USA (Verwaltungsstelle), in voller Höhe zurückgezahlt.

Des Weiteren schloss die Ara VAC BidCo GmbH, Hanau, Deutschland, einen neuen Konsortialkreditvertrag in Höhe von 165,0 Mio. EUR mit Endfälligkeit am 5. Oktober 2028. Der neue Kreditvertrag beinhaltet auch eine revolvierende Kreditlinie in Höhe von 50,0 Mio. EUR. Beide Kredite werden von der Kroll Trustee Services Limited, London, Vereinigtes Königreich, (Verwaltungsstelle) verwaltet.

Als Sicherheit für den Konsortialkredit in Höhe von 165 Mio. EUR und die revolvierende Kreditlinie in Höhe von 50 Mio. EUR hat die Gruppe ihre Vermögenswerte an ein Bankenkonsortium verpfändet. Betroffen sind die folgenden Vermögenswerte: immaterielle Vermögenswerte einschließlich Patenten, Sachanlagen, Forderungen, Vorräten und der Anteile an Tochterunternehmen.

(5) Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 249.442 (i. Vj.

TEUR 24.242) resultieren im Wesentlichen aus einem vom Gesellschafter Ara VAC BidCo GmbH, Hanau gewährten verzinslichen Darlehen in Höhe von TEUR 205.977 mit einer Laufzeit bis zum 31. Dezember 2030.

(6) Haftungs- /Treuhandverhältnisse

Am 5. Oktober 2023 erlangte die Ara VAC TopCo GmbH, eine nach deutschem Recht eingetragene Gesellschaft mit beschränkter Haftung mit Sitz in Grüner Weg 37, 63450 Hanau, Deutschland, eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Hanau unter der Nummer HRB99726, die Beherrschung über die VAC Germany Holding GmbH und die VAC Beteiligungs GmbH (zusammen: "Vacuumschmelze-Gruppe" oder "VAC-Gruppe") über ihr indirektes Tochterunternehmen Ara VAC BidCo GmbH, das 100 % der stimmberechtigten Anteile des ausgegebenen und ausstehenden Stammkapitals der VAC Germany Holding GmbH und der VAC Beteiligungs GmbH erwarb.

Der Vollzug des Erwerbs erfolgte nach der Entscheidung des früheren Eigentümers der VAC-Gruppe, der New VAC Ultimate Holdings B.V., einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung nach niederländischem Recht mit Sitz in Basisweg 10, 1043 AP Amsterdam, Niederlande, eingetragen im Handelsregister der niederländischen Handelskammer unter der Nummer 71054960, ihr operatives Geschäft/die VAC-Gruppe zu verkaufen.

Am 20. März 2023 schlossen die früheren Anteilseigner der VAC-Gruppe, die Harko C.V. und die VAC Magnetics Holdings B.V., einen Anteilskaufvertrag (SPA) über das gesamte ausgegebene Stammkapital der VAC Germany Holding GmbH und der VAC Beteiligungs GmbH.

Nach der behördlichen Genehmigung und mit dem Closing-Protokoll vom 5. Oktober 2023 wurde die Transaktion vollständig abgeschlossen. Ein hundertprozentiges Tochterunternehmen der Ara VAC TopCo GmbH, die Ara VAC MidCo GmbH, eine nach deutschem Recht eingetragene Gesellschaft mit beschränkter Haftung mit Sitz in Grüner Weg 37, 63450 Hanau, eingetragen im Handelsregister im Handelsregister des Amtsgerichts Hanau der Nummer HRB HRB 99770, welches wiederrum 100% der stimmberechtigten Anteile an der Ara VAC BidCo GmbH, eine nach deutschem Recht eingetragene Gesellschaft mit beschränkter Haftung mit Sitz in Grüner Weg 37, 63450 Hanau, Deutschland, eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Hanau unter der Nummer HRB99776 hält, erwarb über die Ara VAC BidCo GmbH 94,9 % der Geschäftsanteile der VAC Germany Holding GmbH, Grüner Weg 37, 63450 Hanau, Deutschland, sowie 5,1 % der Geschäftsanteile der VAC Beteiligungs GmbH, Grüner Weg 37, 63450 Hanau, Deutschland.

Im Rahmen der Transaktion am 5. Oktober 2023 wurden der Konsortialkreditvertrag der VAC Germany Holding GmbH, Hanau, Deutschland, mit der Credit Suisse AG, Zweigniederlassung Kaimaninseln, New York, USA, sowie der Kreditvertrag der VAC Grundstücksverwaltung KG, Hanau, Deutschland, mit der Alter Domus (US) LLC, Washington, Chicago, USA (Verwaltungsstelle), in voller Höhe zurückgezahlt.

Des Weiteren schloss die Ara VAC BidCo GmbH, Hanau, Deutschland, einen neuen Konsortialkreditvertrag in Höhe von 165,0 Mio. EUR mit Endfälligkeit am 5. Oktober 2028. Der neue Kreditvertrag beinhaltet auch eine revolvierende Kreditlinie in Höhe von 50,0 Mio. EUR. Beide Kredite werden von der Kroll Trustee Services Limited, London, Vereinigtes Königreich, (Verwaltungsstelle) verwaltet.

Als Sicherheit für den Konsortialkredit in Höhe von 165 Mio. EUR und die revolvierende Kreditlinie in Höhe von 50 Mio. EUR hat die Gruppe ihre Vermögenswerte an ein Bankenkonsortium verpfändet. Betroffen sind die folgenden Vermögenswerte: immaterielle Vermögenswerte einschließlich Patenten, Sachanlagen, Forderungen, Vorräten und der Anteile an Tochterunternehmen.

Ferner erfolgte am 13. Mai 2022 die Gründung der Ara VAC MidCo GmbH mit Sitz in Grüner Weg 37, 63450 Hanau, Deutschland, eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Hanau unter der Nummer HRB 99770.

Die Ara VAC TopCo GmbH, Ara VAC MidCo GmbH und die Ara VAC BidCo GmbH stehen im Eigentum von Fonds, die von Ara Partners ("Ara"), einer auf Dekarbonisierungsinvestments in der Industrie spezialisierten Private-Equity-Gesellschaft, verwaltet werden. Ara investiert in den Bereichen Industrie und verarbeitendes Gewerbe, Chemie und Werkstoffe, Energieeffizienz und Biokraftstoffe sowie im Nahrungsmittel- und Agrarsektor mit dem Ziel, Unternehmen aufzubauen, die die Dekarbonisierung bedeutend vorantreiben. Die VAC passt daher perfekt in das Portfolio von Ara.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

(1) Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten Erträge aus der Währungsumrechnung in Höhe von TEUR 0 (Vj. 0 EUR). Im Vorjahr wurden und Erträge aus der Bewertung der Swap-Verträge zum Jahresende in Höhe von TEUR 12.893 ausgewiesen.

(2) Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten im Wesentlichen Aufwendungen aus der Währungsumrechnung in Höhe von TEUR 3.745 (Vj. TEUR 11.924) bezogen auf das in USD gewährte Darlehen.

Die Aufwendungen für Steuerberatungsleistungen belaufen sich auf TEUR 83 (Vj. TEUR 23).

(3) Zinsen und ähnliche Erträge

Die Zinsen und ähnliche Erträge beinhalten im Wesentlichen Erträge gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 597 (Vj. TEUR 182). Im vorherigen Geschäftsjahr wurde Erträge aus dem Verkauf der Swap-Verträge zum Laufzeitende am 30.09.2022 in Höhe von TEUR 11.326 ausgewiesen.

(4) Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen in Höhe von TEUR 17.938 (i. Vj. TEUR 19.914) setzen sich aus den Zinsaufwendungen für das abgelöste Bankdarlehen in Höhe von TEUR 212.625 (TEUR 14.301, Vj. TEUR 12.722), Zinsaufwendungen aus dem vom Gesellschafter gewährten Darlehen (TEUR 3.404, i. Vj. TEUR 0) sowie laufenden Gebühren zusammen (TEUR 234, Vj. TEUR 409) zusammen.

Sonstige Angaben

Konzernzugehörigkeit und Befreiung nach § 291 HGB

Die Ara VAC TopCo GmbH, eine nach deutschem Recht eingetragene Gesellschaft mit beschränkter Haftung mit Sitz in Grüner Weg 37, 63450 Hanau, Deutschland, eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Hanau unter der Nummer HRB99726, hat zum 31. Dezember 2023 den Konzernabschluss nach International Financial Reporting Standards (IFRS-Rechnungslegungsvorschriften), wie sie in der EU anzuwenden sind, aufzustellen, in den die Gesellschaft einbezogen wird.

Der Konzernabschluss der Ara VAC TopCo GmbH, Hanau, Deutschland, hat für die Vacuumschmelze und ihre Tochtergesellschaften befreiende Wirkung, sobald dieser zusammen mit dem Konzernlagebericht und dem Bestätigungsvermerk in deutscher Sprache offengelegt wird. Die Offenlegung erfolgt im elektronischen Bundesanzeiger. Dem von der Ara VAC TopCo GmbH erstellten Konzernabschluss liegen die IFRS Bilanzierungs-, Bewertungs- und Konsolidierungsmethoden (IFRS, wie sie in der EU anzuwenden sind) zugrunde.

Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Es haben sich keine berichtspflichtigen Ereignisse ergeben.

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