INNEXIS Jena GmbH

Pharmapark Jena GmbH

Jena

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz zum 31. Dezember 2021

Aktiva

Passiva

Aus rechnungstechnischen Gründen können Rundungsdifferenzen in Höhe von +/- T€ 1 auftreten.

Gewinn- und Verlustrechnung
für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021

Anhang 2021

Grundlagen

Die Gesellschaft ist im Handelsregister des Amtsgerichts Jena mit der Nummer HRB 510715 seit dem 13. November 2014 eingetragen.

Die Infrareal GmbH, Marburg, registriert beim Amtsgericht Marburg unter HRB 2300, ist Gesellschafterin der Pharmapark Jena GmbH mit einem Stammkapital von T€ 30.

Mit Wirkung zum 19. November 2021 ist die Infrareal GmbH 100%iges Tochterunternehmen der Porto Parent GmbH geworden, die ihrerseits wiederum 100%iges Tochterunternehmen der Infrareal Holding GmbH & Co. KG ist, an der die GELSENWASSER AG (mit 45 %) und Swiss Life AG bzw. ein Swiss Life Infrastruktur-Fonds (mit 55 %) beteiligt sind.

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften nach § 267 HGB erstellt.

Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

Der Jahresabschluss der Pharmapark Jena GmbH wird gemäß § 290 HGB in den Konzernabschluss der Infrareal Holding GmbH & Co. KG , Marburg (vormals: Porto Holding GmbH & Co. KG , Düsseldorf) einbezogen (kleinster und größter Konsolidierungskreis). Der Konzernabschluss wird beim Betreiber des Bundesanzeigers elektronisch eingereicht.

Grundsätze der Rechnungslegung

Der Jahresabschluss 2021 wurde nach den "Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung" (GoB) erstellt und berücksichtigt die Prinzipien der Klarheit, Übersichtlichkeit und Wesentlichkeit.

Entgeltlich erworbene Immaterielle Vermögensgegenstände werden mit ihren Anschaffungs- kosten aktiviert und planmäßig linear abgeschrieben. Die Abschreibungsdauer beträgt 3 bis 15 Jahre. Dauerhaften Wertminderungen wird durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen.

Gegenstände des Sachanlagevermögens werden mit ihren Anschaffungs- oder Herstellungs-kosten aktiviert. Gegenstände, deren Nutzung zeitlich begrenzt ist, werden entsprechend ihrer voraussichtlichen wirtschaftlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Die zugrunde liegenden Nutzungsdauern betragen bei Gebäuden 33 Jahre, bei technischen Anlagen und Maschinen 10 - 20 Jahre und bei anderen Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 3 - 10 Jahre.

Bei voraussichtlich dauernden Wertminderungen werden außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen. Die Herstellungskosten umfassen alle direkt dem Herstellungsprozess zurechenbaren Kosten sowie notwendige Teile der produktionsbezogenen Gemeinkosten. Hierzu zählen die fertigungsbedingten Abschreibungen, anteilige Verwaltungskosten sowie die anteiligen Kosten des sozialen Bereichs. Geleistete Anzahlungen werden mit dem Nennwert angesetzt. Fremdkapitalkosten werden nicht als Teil der Anschaffungs- und Herstellungskosten angesetzt. Reparaturkosten werden sofort als Aufwand erfasst.

In Bezug auf die Bilanzierung geringwertiger Wirtschaftsgüter wird seit dem 1. Januar 2018 handelsrechtlich die steuerrechtliche Regelung des § 6 Abs. 2 und Abs. 2a EStG angewendet. Danach werden abnutzbare Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens, die einer selbständigen Nutzung fähig sind, mit Anschaffungskosten bis € 250,00 netto als Betriebsausgabe erfasst. Bei Anschaffungs- und Herstellungskosten von € 250,00 bis € 1.000,00 wird ein jährlicher Sammelposten nach § 6 Abs. 2a EStG gebildet. Scheidet ein Wirtschaftsgut vorzeitig aus dem Betriebsvermögen aus, mindert sich der Sammelposten nicht.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennbetrag bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt. Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden angemessene Wertabschläge vorgenommen; uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben.

Die flüssigen Mittel (Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten) sind zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Das Eigenkapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen sind so bemessen, dass die erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen berücksichtigt sind. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrags, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Sonstige Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden, sofern vorhanden, mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden, von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten, durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Verbindlichkeiten sind zu Erfüllungsbeträgen passiviert. Erhaltene Anzahlungen werden mit dem Nennwert bewertet.

Mit den passiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Zahlungseingänge zeitanteilig abgegrenzt, die Ertrag für zukünftige Zeiträume darstellen.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem Anlagenspiegel. Es wurden - wie im Vorjahr - keine außerplanmäßigen Abschreibungen vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Forderungen gegenüber dem Finanzamt in Höhe von T€ 36.

Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der Rechnungsabgrenzungsposten enthält im Wesentlichen Wartungsverträge.

Eigenkapital

Das Eigenkapital setzt ich aus dem Gezeichneten Kapital von T€ 25 zusammen.

Rückstellungen und ähnliche Verpflichtungen

Steuerrückstellung

Die Steuerrückstellungen beinhalten mit einem Betrag von T€ 425 (Vorjahr 0) Grunderwerb-steuern, die im Zusammenhang mit dem Eigentümerwechsel angefallen sind.

Sonstige Rückstellungen

Die mitarbeiterbezogenen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen die Rückstellungen für die Mitarbeitererfolgsbeteiligung sowie nicht genommenen Urlaub. Die ungewissen Verbindlichkeiten enthalten im Wesentlichen T€ 22 für ausstehende Rechnungen sowie T€ 55 für unterlassene Instandhaltung.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten sind im Verbindlichkeitsspiegel zum 31. Dezember 2021 zusammengefasst:

Im Vorjahr bestanden Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren in Höhe von T€ 6.600. Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten wurde im Geschäftsjahr vollständig abgelöst. Bei den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen handelt es sich im Wesentlichen um ein Darlehen der Porto Parent GmbH in Höhe von T€ 5.711 sowie die Verbindlichkeit aus Cash-Pooling gegenüber der Pharmaserv GmbH in Höhe von T€ 5.215. Die Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin betreffen mit T€ 1.127 den abgeführten Gewinn.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse nach Tätigkeitsbereichen

Unter den sonstigen Umsatzerlösen werden Umsätze Telekommunikation ausgewiesen. Die Umsatzerlöse wurden zu 100% im Inland erwirtschaftet.

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten insgesamt T€ 17 (Vorjahr T€ 52) periodenfremde Erträge. Diese entfallen im Wesentlichen auf Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen (T€ 7; Vorjahr T€ 29) und auf sonstige periodenfremde Posten (T€ 10; Vorjahr T€ 23); diese umfassen u.a. Gutschriften der Jahresendrechnung für Strom 2020. Erträge aus Fremdwährungsumrechnung sind in 2021 (Vorjahr T€ 0) nicht enthalten.

Zinsergebnis

Die Zinsen und ähnliche Aufwendungen enthalten solche an verbundene Unternehmen in Höhe von T€ 123 (Vorjahr T€ 84).

Sonstige Steuern

In den sonstigen Steuern ist eine Zuführung zu einer Rückstellung für Grunderwerbsteuer von T€ 425 enthalten (Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung bzw. außergewöhnlicher Bedeutung).

Sonstige Angaben

Zahl der durchschnittlich beschäftigten Mitarbeiter

Gesamthonorar des Abschlussprüfers

Die Pharmapark Jena GmbH macht von der Befreiungsvorschrift des § 285 Nr. 17 HGB Gebrauch, da das Gesamthonorar des Abschlussprüfers im Konzernabschluss angegeben wird.

Verpflichtungen aus Bestellungen für begonnene Investitionsvorhaben

Die Verpflichtungen (Obligen) aus Bestellungen für begonnene Investitionsvorhaben betrugen zum Abschlussstichtag ca. 55 T€.

Haftungsverhältnisse

Zur Sicherung der Darlehensschuld eines verbundenen Unternehmens, der Porto Parent GmbH, gegenüber der Bank Santander sind die Geschäftsanteile wie auch die bestehenden Bankkonten der Pharmapark Jena GmbH verpfändet worden. Für Risiken aus diesem Haftungsverhältnis (Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten) waren keine Rückstellungen zu bilden, da bis zum Aufstellungszeitpunkt keine entsprechenden Ansprüche gestellt oder erkennbar waren. Die Porto Parent GmbH kann nach Einschätzung der Geschäftsführung aufgrund der guten wirtschaftlichen Verhältnisse sowie der positiven Planung ihrer Beteiligungen ihre Zahlungsverpflichtungen in Zukunft erfüllen.

Angaben zu sonstigen finanziellen Verpflichtungen und außerbilanzielle Geschäfte

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen beläuft sich auf 199 T€. Die Laufzeiten teilen sich wie folgt auf: 143 T€ weniger als ein Jahr und 56 T€ zwischen einem und drei Jahren. Es handelt sich dabei im Wesentlichen um Verpflichtungen aus Leasingverträgen und Wartungsgebühren. Die Leasingvereinbarungen tragen zu einer Verringerung der Kapitalbindung bei und belassen das Investitionsrisiko beim Leasinggeber.

Es besteht außerdem eine wesentliche sonstige finanzielle Verpflichtungen gegenüber der Gesellschafterin Infrareal GmbH in Form eines Dienstleistungsvertrages (Kaufmännischer Support, Personalmanagement und Marketing), dieser läuft unbestimmt, so lange er nicht von einer Vertragspartei gekündigt wird. Die Abrechnung erfolgt nach geleisteten Stunden, der Umfang in 2021 betrug ca. T€ 135.

Geschäftsführung

Stephan Rauwald, Geschäftsführer, Dipl. Wirtsch.-Ing (FH) für Facility Management

E reignisse nach dem Abschlussstichtag

Am 24. Februar 2022 hat Russland mit einer Invasion in die Ukraine einen Krieg in Europa begonnen. Nachdem unter anderem die Europäische Union und die USA hierauf mit deutlichen Sanktionen reagiert haben, ist vor dem Hintergrund des sich verschärfenden Konflikts sowie voraussichtlich weiter steigender Energiepreise eine verstärkte Volatilität an den Finanzmärkten zu beobachten. Es besteht das Risiko, dass in Abhängigkeit der weiteren Entwicklung Lieferketten unterbrochen werden, sich die Einkaufspreise für Rohstoffe und Zukaufteile weiter erhöhen und sich Engpässe bei der Energieversorgung ergeben. Die Auswirkungen des Ukraine-Krieges auf die gesamtwirtschaftliche Entwicklung und die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Pharmapark Jena GmbH sind derzeit noch nicht vollständig abschätzbar.

Weitere Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahrs eingetreten und weder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch in der Bilanz berücksichtigt sind, haben sich nicht ergeben.

Gewinnverwendung

Das Jahresergebnis für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021 wird aufgrund des bestehenden Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrages an die Infrareal GmbH, Marburg, abgeführt. Eine entsprechende Verbindlichkeit gegenüber verbundenen Unternehmen bzw. der Gesellschafterin ist erfasst.

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 01. Januar - 31. Dezember 2021

Aus rechnungstechnischen Gründen können Rundungsdifferenzen in Höhe von +/- T€ 1 auftreten.

Der Jahresabschluss zum 31.12.2021 wurde am 26.07.2022 festgestellt.