Kalksteinwerk Kallmerode GmbH

Kalksteinwerk Kallmerode GmbH

Hann. Münden

Jahresabschluss zum 31.12.2007

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2007

AKTIVA

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2007

I. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Vermögens- und Schuldposten sind unter Beachtung des Vorsichtsprinzips bewertet; bei der Ermittlung der Anschaffungs- und Herstellungskosten und bei der Ausübung handelsrechtlicher Bewertungswahlrechte werden die nach den ertragsteuerlichen Vorschriften mindestens anzusetzenden Werte in der Regel nicht überschritten. Die angewandten Bilanzierungs-, Bewertungs- und Abschreibungsmethoden berücksichtigen alle erkennbaren Risiken.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden werden im Einzelnen im Zusammenhang mit den Positionen der Bilanz erläutert.

II. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

1. Anlagevermögen

Sachanlagen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um nutzungsbedingte, planmäßige Abschreibungen bewertet.

Die Vermögensgegenstände des unbeweglichen Sachanlagevermögens werden planmäßig linear, das bewegliche Sachanlagevermögen wird linear und degressiv abgeschrieben. Die Umstellung von der degressiven auf die lineare Abschreibung erfolgt in dem Jahr, in dem die lineare Abschreibung zu einem höheren Abschreibungsbetrag führt als die degressive Abschreibung.

Geringwertige Wirtschaftsgüter werden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben.

2. Vorräte

Die Bestandserfassung der Vorräte erfolgte durch eine vollständige körperliche Aufnahme zum 31. Dezember 2007.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe betreffen den zu Anschaffungskosten bewerteten Dieselbestand.

Grundlage der Bewertung des Vorabraums bilden die Kosten für den Aufschluss der Kalksteinvorkommen, die bei endgültiger Verbringung des Abraums mit € 2,00/cbm und aufgehaldeten Beständen mit € 4,00/cbm bewertet werden.

Die Grubenaufschlusskosten werden mit Herstellungskosten bewertet und über die voraussichtliche Dauer der Ausbeute der Kalksteinvorkommen abgeschrieben.

Die fertigen Erzeugnisse werden zu fortgeschriebenen durchschnittlichen Verkaufspreisen des Berichtsjahres bewertet. Die Verkaufspreise werden um zukünftig anfallende Kosten der Verwaltung und des Vertriebs gekürzt. Darüber hinaus wird ein angemessener Gewinnaufschlag abgezogen.

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt. Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden angemessene Wertabschläge vorgenommen; uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben. Zur Abdeckung des allgemeinen Kreditrisikos wird eine Pauschalwertberichtigung von 1 % auf die nicht einzelwertberichtigten und unversicherten Forderungen gebildet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben ausnahmslos Restlaufzeiten von weniger als einem Jahr.

4. Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet vereinnahmte verausgabte Kosten, die das Folgejahr betreffen.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten berücksichtigt im Geschäftsjahr vereinnahmte Gutschriften für Folgejahre.

5. Eigenkapital

5.1 Gezeichnetes Kapital

Das Stammkapital der Gesellschaft ist voll eingezahlt.

6. Stille Beteiligungen

Die stillen Beteiligungen sind mit Rückzahlungsbeträgen bewertet und je zur Hälfte den Gesellschaftern zuzuordnen.

7. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen in angemessenem Umfang alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

8. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind jeweils mit ihren Rückzahlungsbeträgen angesetzt. Von den Verbindlichkeiten haben T€ 44 eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren und € 203 eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Insgesamt sind T€ 158 besichert.

Unter den Verbindlichkeiten werden Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern von T€ 113 ausgewiesen.

9. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat eine Bürgschaften in Höhe von T€ 21 übernommen.

III. Sonstige Angaben

10. Geschäftsführung

Dirk Schäfer, Großalmerode, Betriebswirt

Peter Weißbach, Worbis, Elektromeister