Euregio-Reha-Zentrum gGmbH

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Eschweiler

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

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ANHANG für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

II. Angabe der auf die Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Anlagevermögen

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten zuzüglich entsprechender Nebenkosten bewertet. Der Umfang der Anschaffungskosten entspricht § 255 HGB. Das Anlagenverzeichnis entspricht handels- und steuerrechtlichen Vorschriften.

Die planmäßigen Abschreibungen der Immaterielle Vermögensgegenstände und des Sachanlagevermögens erfolgen nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Es wird linear abgeschrieben. Die Abschreibungen erfolgen im Anschaffungsjahr mit den zeitanteiligen Abschreibungsbeträgen.

Für selbstständig nutzbare Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungs- oder Herstellungskosten (ohne USt) mehr als EUR 250,00, aber nicht mehr als EUR 1.000,00 betragen, wurde bis zum 31. Dezember 2022 ein Sammelposten gebildet, der über fünf Jahre gewinnmindernd aufgelöst wird. Seit dem 1. Januar 2023 werden selbstständig nutzbare Wirtschaftsgüter (Geringwertige Wirtschaftsgüter), deren Anschaffungs- und Herstellungskosten (ohne USt) nicht mehr als EUR 800,00 betragen, sofort abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten (ohne USt) bis zu EUR 250,00 werden sofort als Betriebsausgaben abgesetzt.

Umlaufvermögen

Die Bewertung der Vorräte erfolgt unter Beachtung des Niederstwertprinzips (§ 253 Abs. 4 HGB).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert unter Abzug gebotener Wertberichtigungen angesetzt. Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen bewertet.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Es handelt sich um mittelbare Pensionsverpflichtungen gemäß dem geltenden Tarifvertrag für die Arbeitnehmer bei dem Versorgungswerk Kirchliche ZusatzVersorgungsKasse des Verbandes der Diözesen Deutschlands, Köln, (= K ZVK), gemäß Art. 28 Abs. 2 EGHGB.

Zurückgestellt wurden Verpflichtungen für Arbeitnehmer, die bis zum 1. Januar 2002 ein Dienstverhältnis bei der Gesellschaft hatten und danach nicht zu einem anderen K ZVK-pflichtigen Arbeitgeber wechselten. Die Bewertung erfolgte auf Grundlage der bis 2026 durch die KZVK zu erhebenden Angleichungsbeiträge. Ab dem Jahr 2027 erfolgt die Finanzierung durch einen einheitlichen Pflichtbeitragssatz. Die Rückstellung wurde mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren abgezinst.

Sonstige Rückstellungen

Der Wertansatz der Sonstigen Rückstellungen berücksichtigt alle erkennbaren Risiken auf der Grundlage vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

III. Angaben zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Sonderposten aus Zuschüssen zur Finanzierung des Anlagevermögens

Die Anschaffungs- und Herstellungskosten der Zugänge zum Anlagevermögen wurden nicht um die zur Finanzierung des Anlagevermögens gewährten Zuweisungen und Zuschüsse gekürzt. Diese wurden den Passivposten B. "Sonderposten aus Zuschüssen zur Finanzierung des Anlagevermögens" zugeführt und entsprechend der Absetzung für Abnutzung aufgelöst.

Sonstige Rückstellungen

Die Sonstigen Rückstellungen enthalten neben den Kosten für die Jahresabschlussprüfung (2023 und 2022: jeweils TEUR 7) solche für Rückzahlung von erhaltenen Zuschüssen (2023: TEUR 30, 2022: TEUR 0), Instandhaltungskosten (2023: TEUR 185, 2022: TEUR 0) und Personalkosten (2023: TEUR 128, 2022: TEUR 82).

Verbindlichkeiten

Als Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern werden Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (EUR 97.631,65; Vorjahr: EUR 111.834,83), Sonstige Verbindlichkeiten (EUR 335,04; Vorjahr: EUR 0,00), Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (EUR 0,00; Vorjahr: EUR 19.928,94) sowie Sonstige Vermögensgegenstände (EUR 0,00, Vorjahr: EUR 43.601,37) ausgewiesen.

Die Restlaufzeit der Verbindlichkeiten betragen jeweils weniger als ein Jahr. Für die in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten sind keine Sicherheiten bestellt.

Haftungsverhältnisse

Auch für die übrigen Mitarbeiter der Gesellschaft, deren mittelbare Pensionszusagen nicht unter den Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen erfasst wurden, bestehen gemäß dem geltenden Tarifvertrag bei der KZVK mittelbare Pensionszusagen. Eine Rückstellung für diese mittelbaren Pensionszusagen wurde nicht gebildet.

Betreffend die mittelbaren Pensionszusagen bei der KZVK werden folgende Daten angegeben:

IV. Sonstige Angaben

Anzahl Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 29 Arbeitnehmer (Vorjahr: 24 Arbeitnehmer).

Mieten

Die Gesellschaft betreibt ihr Unternehmen in gemieteten Räumen; der Jahrespachtzins (einschl. Nebenkosten) beträgt EUR 200.202,84 (Vorjahr: EUR 149.795,04).

Konsolidierungskreis

Die Gesellschaft wäre in den Konsolidierungskreis des Mutterunternehmens St.-Antonius-Hospital gGmbH einzubeziehen. Da das Mutterunternehmen nur Tochterunternehmen besitzt, die gemäß § 296 HGB nicht in den Konzernabschluss einbezogen werden (§ 290 Abs. 5 HGB), besteht für die St.-Antonius-Hospital gGmbH keine Pflicht, einen Konzernabschluss und einen Konzernlagebericht aufzustellen.

Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Ende des Geschäftsjahres sind nicht eingetreten. Der Angriffskrieg der russischen Föderation auf die souveräne Ukraine und die scharfen Sanktionen der demokratischen Staaten haben die Weltwirtschaft durch negative Einflüsse auf Lieferketten, Energiemärkte und Kapitalmärkte beeinträchtigt. Unmittelbare Auswirkungen für die Gesellschaft ergaben sich daraus im Geschäftsjahr nicht.

Durch die bis zum Frühjahr 2023 fortwährende Corona-Pandemie entstanden insgesamt keine negativen wirtschaftlichen Auswirkungen

Ergebnisverwendung

Der Geschäftsführer wird der Gesellschafterversammlung vorschlagen, den Jahresüberschuss in Höhe von EUR 31.170,45 auf neue Rechnung vorzutragen und dem bestehenden Gewinnvortrag zuzuführen.

Feststellung des Jahresabschlusses

Dieser Jahresabschluss wurde in der Gesellschafterversammlung am 03.07.2024. festgestellt.