Valeta GmbH

Valeta GmbH

Bad Säckingen

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2023

VALETA GMBH, BAD SÄCKINGEN

A K T I V A

P A S S I V A

Valeta GmbH, Bad Säckingen
ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023

I. Allgemeine Hinweise

Anwendung des HGB:

Der vorliegende Jahresabschluss der Valeta GmbH, Bad Säckingen, (Amtsgericht Freiburg i. Br., HRB 721158), wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Die Gesellschaft ist gemäß § 267 Abs. 1 HGB als kleine Kapitalgesellschaft einzustufen.

Bei der Erstellung des Anhangs wurden die größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 288 Abs. 1 HGB in Anspruch genommen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer, bewertet.

Die Anteile und Ausleihungen an dem verbundenen Unternehmen sind mit Anschaffungskosten bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt.

Die Guthaben bei den Kreditinstituten sind zum Nominalwert bewertet.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen. Hierbei handelt es sich ausschließlich um abgegrenzte Finanzierungsgebühren.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Sie wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind mit den jeweiligen Erfüllungsbeträgen passiviert.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten wurden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurde dabei das Realisationsprinzip (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB) und das Anschaffungskostenprinzip (§ 253 Abs. 1 Satz 1 HGB) beachtet.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Bei den Forderungen gegen verbundene Unternehmen handelt es sich ausschließlich um Finanzforderungen.

2. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag

Die Gesellschaft weist zum Stichtag einen "Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag" in Höhe von TEUR 12.041 (Vorjahr: TEUR 7.766) aus. Der Fehlbetrag ist im aktuellen Geschäftsjahr 2023 u. a. durch die Finanzierungsaufwendungen und Abschreibungen auf die Finanzanlagen entstanden. Weiterhin liegen zum Bilanzstichtag mehrere Rangrücktrittsvereinbarungen von der Gesellschafterin und von verbundenen Unternehmen vor, die den Fehlbetrag um ein Vielfaches übersteigen. Aufgrund des Rückhalts durch die Muttergesellschaft hat die Geschäftsführung den Jahresabschluss zu Fortführungswerten gemäß den Vorschriften des HGB und des GmbHG aufgestellt.

3. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gliedern sich nach Restlaufzeiten wie folgt:

Es bestehen in Summe Verbindlichkeiten mit einer Laufzeit von über einem Jahr in Höhe von TEUR 47.111 (Vorjahr: TEUR 55.624).

Für die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten wurden folgende Sicherheiten bestellt: Verpfändungen von Bankguthaben.

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern handelt es sich ausschließlich um Finanzverbindlichkeiten.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten in Höhe von TEUR 404 (Vorjahr: TEUR 182) Verbindlichkeiten aus Steuern und in Höhe von TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 0) Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit.

4. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Nicht in der Bilanz erscheinende sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen wie folgt:

5. Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB 

Die Valeta GmbH hat für ihre Tochtergesellschaften DRUMAG GmbH Fluidtechnik, Bad Säckingen, und EPH Elektronik Produktions- und Handelsgesellschaft mbH, Besigheim, für einen unbefristeten Kontokorrentkreditvertrag bei der finanzierenden Bank eine harte Patronatserklärung abgegeben. Der Kontokorrentkredit valutiert zum Stichtag mit einer Höhe von TEUR 900 (Vorjahr: TEUR 1.100). Das Risiko einer Inanspruchnahme wird aufgrund der soliden Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaften als gering eingeschätzt.

Im Zusammenhang mit der Übernahme der Sirag AG und Uniprod AG (Steinhausen/Schweiz) wurde der o. g. Kreditbetrag im Vorjahr um eine weitere Tranche in Höhe von TEUR 6.150 erhöht. Kreditnehmerin ist die Sirag AG, Steinhausen/Schweiz. Zum 31. Dezember 2022 valutiert die Verbindlichkeit gegenüber Kreditinstituten in Höhe von TEUR 6.150. Es besteht für diese Bankverbindlichkeit bei der Valeta GmbH als Garantiegeberin ein Haftungsverhältnis. Das Risiko einer Inanspruchnahme wird aufgrund der soliden Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des verbundenen Unternehmens als gering eingeschätzt.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Abschreibungen auf Finanzanlagen

Die Abschreibungen auf Finanzanlagen enthalten eine außerplanmäßige Abschreibung des Beteiligungsansatzes der Valeta AG, Zug/Schweiz in Höhe von TEUR 1.664.

V. Sonstige Angaben

1. Anzahl der Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr wurde im Durchschnitt ein Mitarbeiter (Vorjahr: drei) beschäftigt.

2. Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird in den freiwilligen Konzernabschluss der Valeta Holding GmbH mit Sitz in Bad Säckingen einbezogen. Als verbundene Unternehmen werden alle direkten und indirekten Mehrheitsbeteiligungen der Valeta Holding GmbH betrachtet. Selbst ist die Valeta GmbH Mutterunternehmen gemäß § 290 i. V. m. § 293 HGB, muss allerdings keinen Konzernabschluss aufstellen.

3. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres

Mit Datum vom 10. April 2024 hat die Valeta GmbH mit der EPH GmbH einen Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag abgeschlossen. Dabei verpflichtet sich die EPH GmbH, erstmals ab dem 1. Januar 2024, ihren ganzen Gewinn an die Valeta GmbH abzuführen. Für die Verlustübernahme gelten die Vorschriften des § 302 AktG in der bereits geltenden Fassung entsprechend.

Der o.g. und gemeinsam mit einer Tochtergesellschaft abgeschlossene Kreditvertrag über EUR 24,7 Mio. wird Mitte Dezember 2024 zur Zahlung fällig. Die Geschäftsleitung und die Eigentümer stehen momentan intensiv in Verhandlungen mit der finanzierenden Bank, um eine Verlängerung der Kredite zu erreichen. Falls diese Verlängerung nicht gelingt bzw. kein neuer Kreditvertrag abgeschlossen wird, kann dies für die Valeta GmbH und deren Tochtergesellschaften als Garantiegeber zu einem bestandsgefährdenden Risiko führen, da die vorhandenen eigenen liquiden Mittel nicht ausreichen, um den Kredit zu tilgen. Aufgrund des aktuellen Verhandlungstandes schätzt die Geschäftsführung dieses Risiko allerdings als gering ein.

Weitere Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres sind nicht eingetreten.

Felix Brechbühl  Dr. Christoph Weiss

Geschäftsführer  Geschäftsführer

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 3. September 2024 festgestellt.