Regent Berlin GmbH

Regent Berlin GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung
vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023

Anhang für das Geschäftsjahr
vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Die Gesellschaft nimmt die Aufstellungserleichterungen nach § 288 Abs. 1 HGB teilweise in Anspruch.

Registerinformationen

Die Gesellschaft ist unter der Firma Regent Berlin GmbH mit Sitz in Hamburg im Handelsregister des Amtsgerichts Hamburg unter der Nummer HRB 79456 eingetragen.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Geschäftsführung hat nach dem Bilanzstichtag entschieden, den Geschäftsbetrieb zum 31. Dezember 2024 einzustellen. Daher wird der Abschluss unter Abkehr der Annahme der Unternehmensfortführung aufgestellt. Aufgrund der geplanten ordnungsgemäßen Fortführung des Geschäftsbetriebs bis zum 31. Dezember 2024 und keiner bestehenden Verpflichtungen, die über den 31. Dezember 2024 hinausgehen, hatte die Abkehr von der Annahme der Unternehmensfortführung keine materiellen bilanziellen Auswirkungen.

Die InterContinental Hotels Group PLC, Denham, Großbritannien, hat als oberste Muttergesellschaft des IHG-Konzerns am 7. August 2020 eine Patronatserklärung zugunsten der Regent Berlin GmbH ausgesprochen, um die Zahlungsfähigkeit (§17 InsO) der Gesellschaft aufrechtzuerhalten und eine Überschuldung (§19 InsO) zu vermeiden oder zu beseitigen. Danach wird die InterContinental Hotels Group PLC alle angeforderten finanziellen Beiträge entweder durch Einbringung von Eigenkapital oder durch Gewährung von verzinslichen Darlehen erbringen, deren Rückzahlung dem Nachrang unterworfen ist. Die Rangrücktrittsvereinbarung unterliegt keiner Befristung. Die Patronatserklärung war befristet bis zum 30. September 2021 und ist unlimitiert. Am 22. Februar 2021, am 6. August 2021, am 22. Februar 2022, am 10. August 2022, am 20. Februar 2023, am 7. August 2023 und am 20. Februar 2024 wurde die Patronatserklärung zu den gleichen Konditionen erneuert. Sie ist nun befristet auf den 30. Juni 2025. Auch wenn der Jahresabschluss unter Abkehr der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit der Gesellschaft aufzustellen ist, geht die Geschäftsführung aufgrund der Patronatserklärung davon aus, alle finanziellen Verpflichtungen erfüllen zu können.

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt und wird um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Netto-Einzelwert von EUR 800,00 sind im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben bzw. als Aufwand erfasst worden; ihr sofortiger Abgang wurde unterstellt. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens werden im Übrigen zeitanteilig vorgenommen.

Die Vorräte an Getränken, Speisen und anderes Zubehörwerden zu Anschaffungskosten bzw. zu den niedrigeren Tageswerten angesetzt.

Abgesehen von handelsüblichen Eigentumsvorbehalten sind die Vorräte frei von Rechten Dritter.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Flüssige Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft Ausgaben vor dem Stichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen; die Auflösung erfolgt linear entsprechend dem Zeitablauf.

Das Eigenkapital ist zum Nennwert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohende Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt. Gemäß § 253 Abs. 2 HGB werden Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr werden nicht abgezinst.

Die Rückstellung für die vertragliche Verpflichtung zur Instandhaltung und Ersatzbeschaffung wurde in Höhe des Erfüllungsbetrag im Zeitpunkt des Auslaufens des Pachtvertrags angesetzt.

Die Rückstellungen für Jubiläumsleistungen berücksichtigt wegen der Einstellung der Geschäftstätigkeit zum 31. Dezember 2024 nur noch die im Jahr 2024 anfallenden Verpflichtungen.

Die Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen bilanziert; die erhaltenen Anzahlungen sind zum Nennbetrag angesetzt.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten werden bei Zugang mit geltenden Devisenkurs umgerechnet. Zum Abschlussstichtag findet eine Folgebewertung mit dem Devisenkassamittelkurs statt. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wird das Realisationsprinzip (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB) und das Anschaffungskostenprinzip (§ 253 Abs. 1 Satz 1 HGB) beachtet.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagespiegel (Anlage zum Anhang) dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Es bestehen wie im Vorjahr keine Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Es bestehen keine auf fremde Währung lautende Forderungen und Vermögensgegenstände zum Stichtag.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen im Wesentlichen aus EUR 4,1 Mio. Forderung aus dem Verlustausgleich für das Jahr 2023 gegenüber der Gesellschafterin Intercontinental Hotels Managementgesellschaft mbH.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft (EUR 650.000,00) und die Kapitalrücklage (EUR 37.846,87) sind unverändert zum Vorjahr. Am 8. März 2019 wurde ein Ergebnisabführungsvertrag mit der Gesellschafterin Intercontinental Hotels Management GmbH als herrschendes Unternehmen abgeschlossen. Der Ergebnisabführungsvertrag hat eine Mindestvertragsdauer bis zum 31. Dezember 2023 und setzt sich auf unbestimmte Zeit fort, sofern er nicht mit einer Frist von einem Monat schriftlich gekündigt wird.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten periodenfremde Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von TEUR 26 (Vj. TEUR 38) enthalten.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Der Pachtvertrag der Hotelimmobilie hat eine Restlaufzeit bis 2024.

Aus wesentlichen Pacht-, Miet- bzw. Leasingverträgen bestehen Verpflichtungen in Höhe von EUR 2,6 Mio.

Seit dem Geschäftsjahr 2013 hat die Gesellschaft eine umsatzabhängige Pacht zu entrichten. Diese beläuft sich auf 21,5% der jährlichen Umsatzerlöse. Bemessungsgrundlage für die monatlichen Pachtvorauszahlungen sind die jeweiligen Umsatzerlöse des vorangegangenen Kalenderjahres. Die Abrechnung der Umsatzpacht erfolgt im Folgejahr auf Basis der tatsächlich erzielten Umsatzerlöse. Diese sind im Betrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen in Höhe der geplanten Umsatzerlöse für 2024 angesetzt.

Sonstige Angaben

Mitarbeiter

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Mitarbeiter:

Konzernverhältnisse

Der Jahresabschluss wird in den Konzernabschluss der InterContinental Hotels Group PLC, Denham, Großbritannien, einbezogen, die für den kleinsten und zugleich größten Kreis von Unternehmen den Konzernabschluss aufstellt. Dieser Konzernabschluss ist am Sitz der Gesellschaft in Denham, Großbritannien, oder im Internet unter www.ihgplc.com erhältlich.

Nachtragsbericht

Nach Beendigung des Geschäftsjahres sind die folgenden Vorgänge von besonderer Bedeutung bekannt geworden, die künftig wesentliche finanzielle Auswirkungen haben.

Die Gesellschaft wird ihren Geschäftsbetrieb zum 31. Dezember 2024 einzustellen. Siehe dazu im Abschnitt "Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden".

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde am 20. August 2024 festgestellt.