Mainhattan Finance & Trading GmbHLiquidiert

Mainhattan Finance & Trading GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2013 bis zum 31.12.2013

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

Rechnungslegungsgrundsätze

Der Jahresabschluss zum 31.　Dezember 2013 wurde unter Beachtung des Handelsgesetzbuchs sowie des GmbH-Gesetzes erstellt. Die Gesellschaft ist eine kleine Gesellschaft im Sinne des §　267 Abs.　1 HGB. Die größenabhängigen Erleichterungen bei der Erstellung des Jahresabschlusses wurden teilweise in Anspruch genommen. Das Geschäftsjahr der Gesellschaft ist das Kalenderjahr.

Der Jahresabschluss ist unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit erstellt. Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist.

Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung planmäßiger linearer Abschreibung angesetzt.

Die Bewertung der Forderungen und der sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt nach dem strengen Niederstwertprinzip; Forderungen sind mit dem Nennwert oder --in Bezug auf das zu erstattende Körperschaftsteuerguthaben-- zum Barwert bilanziert.

Guthaben bei Kreditinstituten sind mit ihrem Nominalwert angesetzt.

Für dem Grunde, aber nicht der Höhe nach feststehende ungewisse Verbindlichkeiten werden Rückstellungen in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Steuerrückstellungen wurden aufgrund bestehender Regressansprüche gegenüber Dritte nicht gebildet.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Bei Fremdwährungstransaktionen wird die Zugangsbewertung von Vermögensgegenständen wie auch Verbindlichkeiten mit dem Devisenkassamittelkurs zum Zeitpunkt des Zugangs durchgeführt. Am Bilanzstichtag erfolgt die Währungsumrechnung der Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten zum entsprechenden Devisenkassamittelkurs unter Beachtung des Anschaffungskosten- und Realisationsprinzips. Bei Restlaufzeiten von weniger als einem Jahr finden das Realisationsprinzip und das Anschaffungskostenprinzip entsprechend §　256a HGB keine Berücksichtigung.

Die Ergebnisbeiträge der von der Gesellschaft getätigten Finanztransaktionen werden als "Nettoertrag des Handelsbestands" ausgewiesen.

Aufwendungen und Erträge werden periodengerecht abgegrenzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Bei den Forderungen gegen die Gesellschafterin handelt es sich gleichzeitig um Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht sowie um Forderungen gegen verbundene Unternehmen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten in Höhe von TEUR 810 Forderungen aus Handelsaktivitäten sowie den sich aufgrund der Einführung des SEStEG ergebenden Steuererstattungsanspruch in barwertiger Höhe von TEUR 404 des zum 31.　Dezember 2006 letztmals festgestellten Körperschaftsteuerguthabens aus dem ehemaligen Anrechnungsverfahren. Im Berichtsjahr wurde, wie im Vorjahr, ein Zehntel des aktivierten Körperschaftsteuerguthabens (TEUR　111) gem. §　37 Abs.　5 KStG an die Mainhattan Finance & Trading GmbH ausbezahlt.

Sämtliche zum 31.　Dezember 2013 bestehenden Forderungen --mit Ausnahme des Barwerts des Steuererstattungsanspruchs (TEUR　404)-- weisen eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr auf.

Die alleinige Gesellschafterin hat mit Beschluss vom 24. Dezember 2013 am 27. Dezember 2013 eine Einlage in die Kapitalrücklage geleistet (TEUR 6.800).

Die sonstigen Rückstellungen betreffen Aufwendungen für die Jahresabschlussprüfung (TEUR　15) sowie steuerliche Beratungsdienstleistungen (TEUR 4).

Sämtliche zum 31.　Dezember 2013 bestehenden Verbindlichkeiten - inklusive der Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin - weisen eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr auf.

Die Gesellschaft bürgt gegenüber der ABN AMRO Acquisition Finance Holding B.V. für ein Kreditgeschäft über TEUR 15.000 zuzüglich Zinsen und Kosten zwischen der ABN AMRO Acquisition Finance Holding B.V. als Kreditgeber und der alleinigen Gesellschafterin der Gesellschaft, Kirchberg Investment Management SARL, als Kreditnehmer. Die Gesellschaft hat dem Kreditgeber zur Unterlegung der Bürgschaft ein Pfandrecht auf alle Forderungen der Gesellschaft gegenüber verbundenen Unternehmen sowie ein zweitrangiges Pfandrecht auf das Konto der Gesellschaft bei der ABN AMRO Clearing Bank N.V. gewährt.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Der Nettoertrag des Handelsbestands umfasst die realisierten Aufwendungen und Erträge aus Finanztransaktionen. Weiterhin sind auch die im Rahmen der Realisierung bzw. der Bewertung entstehenden Währungseffekte enthalten.

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge resultieren im Wesentlichen aus der Verzinsung des Körperschaftsteuerguthabens (TEUR 20) sowie unterjährigen Kreditbeziehungen mit verbundenen Unternehmen (TEUR 1.553) Sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen resultieren im Wesentlichen aus dem Clearing Konto bei der ABN AMRO Clearing Bank N.V. (TEUR -3.284).

Bei den Steuern vom Einkommen und vom Ertrag handelt es sich um schweizerische Verrechnungssteuer.

Sonstige Angaben

Die bisherige Geschäftstätigkeit wird im verminderten Umfang fortgeführt.

Die Gesellschaft beschäftigt keine Arbeitnehmer.

Alleiniger Geschäftsführer der Gesellschaft ist Herr Frank Hodyjas (Diplom-Ökonom, Königstein).

Der Geschäftsführer hat im Geschäftsjahr keine Bezüge erhalten. Vorschüsse und anderweitige Kredite wurden ihm nicht gewährt.

Frankfurt am Main, 3 März 2014

Geschäftsführung der

Mainhattan Finance & Trading GmbH

Frank Hodyjas

WEITERE DATEN

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

An die Mainhattan Finance & Trading GmbH, Frankfurt am Main

Wir haben den Jahresabschluss --bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang-- unter Einbeziehung der Buchführung der Mainhattan Finance & Trading GmbH, Frankfurt am Main, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2013 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der Geschäftsführung der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung und Jahresabschluss überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführung sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung auf Grund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.

Frankfurt am Main, den 3.März 2014

KPMG AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Dr. Hübner, Wirtschaftsprüfer
Kögler, Wirtschaftsprüfer

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 02.04.2014