Wegerich & Cie AGLiquidiert

youmex Invest AG

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2013 bis zum 31.12.2013

Lagebericht für 2013

A. Grundlagen des Unternehmens

Der youmex Invest AG, die am 01.01.2008 ihre Geschäftstätigkeit aufgenommen hat, wurde von der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) die Erlaubnis zur Durchführung der Anlage- und Abschlussvermittlung, des Platzierungsgeschäftes und der Anlageberatung nach Kreditwesengesetz (KWG) erteilt. Daneben hat die youmex Invest AG die Befugnis, Finanzinstrumente für eigene Rechnung anzuschaffen und zu veräußern (Eigengeschäft gemäß § 1 Abs. 1a S. 3 KWG).

Um die Möglichkeit zu nutzen, auch Platzierungen im europäischen Raum durchzuführen, wurde eine grenzüberschreitende Tätigkeit ohne Errichtung einer Präsenz im Rahmen der Ausübung des freien Dienstleistungsverkehrs nach Großbritannien, Luxemburg und Österreich, Frankreich, Belgien und den Niederlanden sowie Irland, Norwegen, Finnland, Dänemark, Italien und Spanien beantragt und durch die BaFin bewilligt. Daneben wurde von der Schweizer Aufsichtsbehörde FINMA ebenfalls der grenzüberschreitende Dienstleistungsverkehr in die Schweiz genehmigt. Die youmex Invest AG vermittelt darüber hinaus Finanzierungen, Tages- und Termingelder für den Mittelstand, Kommunen und/oder im Interbankenbereich.

Die Gesellschaft ist ausschließlich auf die Zusammenarbeit mit professionellen Kunden und geeigneten Gegenparteien mit dem Schwerpunkt Platzierungsgeschäft fokussiert.

B. Darstellung der Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage

1. Ertragslage

Im Geschäftsjahr 2013 wurde ein Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit von T€ 200 angestrebt, welches mit T€ 567,6 übertroffen wurde. Nach Steuern ergibt sich damit ein Jahresüberschuss von T€ 361,3 (Vorjahr: T€ 1.101,5) bei einem Umsatz aus Provisionserträgen von T€ 3.148,0 (Vj. T€ 3.698,7). Dem stehen Provisionsaufwendungen von T€ 135,0 (Vj. T€ 425,1) gegenüber.

Es wurden Platzierungen bzw. Anlagevermittlung von Anleihen im Volumen von T€ 120.587 und St. 2.948.750 Aktien getätigt. Allerdings wurden die Umsätze mit wesentlich geringeren Margen verprovisioniert, so dass im Ergebnis eine Reduktion der Provisionserträge um T€ 550,8 erfolgte, andererseits sanken jedoch die Provisionsaufwendungen um T€ 290,1. Im geringen Umfang wurden Zinserträge aus der Anlage des Eigenkapitals in Höhe von T€ 16,5 erzielt.

Der Personalaufwand inklusive Sozialleistungen und der Vergütung der Vorstände betrug im Jahr 2013 T€ 1,169,1 (Vj. T€ T€ 801,5). Dies ist darauf zurückzuführen, dass ab Januar 2013 im Jahresverlauf insgesamt 4 weitere Mitarbeiter eingestellt wurden, die neben der fixen Vergütung auch eine variable ergebnisabhängige Vergütung erhalten. Im Jahr 2014 sind zurzeit zwei weitere Neueinstellungen geplant.

Die neuen Mitarbeiter verstärken einerseits die Sales-Unit in München, um so die Umsatzerlöse der youmex Invest AG zu steigern und die Abhängigkeit von einzelnen Mitarbeitern zu reduzieren, andererseits wurden ab Januar 2013 der Bereich Analyse und Research, sowie Abwicklung der Administration gestärkt. Ab 01.09.2013 wurde in München eine Assistentin zur organisatorischen Unterstützung des Salesteams eingestellt.

Die anderen Verwaltungsaufwendungen in Höhe von insgesamt T€ 1,275,1 (Vj. T€ 754,8) beinhalten alle sonstigen Kosten, wie Miete, Aufsichtsratsvergütungen, Beiträge und Umlagen zur BaFin (Aufsichtsbehörde) und EDW (Sicherungseinrichtung), Bewirtungskosten, Pauschalsteuern, Fortbildungskosten, Reisekosten, Bürobedarf und Telefon, Lizenzgebühren für Bloomberg und andere, Versicherungen, Kosten für Marketing, Aufwendungen für Fremdleistungen und Fremdarbeiten, Anschaffungs- und Wartungskosten für Hard- und Software, Kosten für den Firmen-PKW, Rechtsberatungskosten und Buchführungs-, Abschluss- und Prüfungskosten.

Wesentliche Positionen waren hier die Miete mit T€ 186,5 (Vj. T€ 152,4), die Werbekosten mit T€ 432,5 (Vj. T€ 181,9), die auch eine Teilnahme an verschiedenen Messen sowie die Repräsentations-und Bewirtungskosten, die Erstellung von externen Ratings und Investor Relation-Reports beinhalten und damit verbundene Reisekosten mit T€ 93,4 (Vj. T€ 45,8) für Roadshows, etc., sowie Fremdleistungen und Fremdarbeiten mit T€ 94,0 (Vj. T€ 0), die weitgehend Gebühren für Thomson Reuters, Bloomberg und externes Consulting beinhalten Die Fortbildungskosten betrugen insgesamt T€ 72,2 (Vj. 62,4), die Wartungskosten für Hard- und Software sanken auf T€ 44,7 (Vj. T€ 75,2).

Aufgrund des reduzierten Ergebnisses aus der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit gegenüber dem Geschäftsjahr 2012 und den Steuervorauszahlungen ergibt sich ein erheblicher Steuerrückerstattungsanspruch für das Jahr 2013, so dass keine Steuerrückstellungen gebildet werden mussten.

Es bestehen nur geringe Inflations- und Wechselkursrisiken.

2. Finanz- und Vermögenslage

Im Geschäftsjahr 2013 wurde die Bilanzsumme auf T€ 2.292,1 im Vergleich zum Vorjahr (T€ 2.498,7) um T€ 206,6 reduziert. Dies ist maßgeblich auf ein verändertes Marktumfeld zurückzuführen, in dem sich die Geschäftstätigkeit verstärkt auch auf die Platzierung und Vermittlung von Benchmarkanleihen mit geringeren Margen bezogen hat und dadurch das gesamte Provisionsergebnis nicht so hoch wie im Vorjahr ausfiel.

Die Finanzmittel am Ende der Periode betragen insgesamt T€ 1.333,9 (Vorjahr: T€ 1.971,3), was einer Abnahme von T€ 637,4 entspricht. Dies ist wie oben beschrieben auf die verstärkte Investitionen in Mitarbeiter und Werbemaßnahmen bei andererseits geringeren Erträgen insgesamt zurückzuführen.

Das Mindesteigenkapital für Finanzdienstleistungsinstitute in Höhe von T€ 50 wurde das ganze Jahr über in kurzfristiger Liquidität (Kasse, Guthaben auf laufendem Geschäftskonto oder Guthaben auf Tagesgeldkonto) vorgehalten. Die youmex Invest AG verfügt über ausreichende Kreditlinien, die jedoch seit der Aufnahme der Geschäftstätigkeit bis zum Berichtszeitpunkt nie in Anspruch genommen wurden. Dies ist auch zukünftig so geplant.

Die Liquidität steht der Gesellschaft auf täglich fälligen Konten zur Verfügung, so dass diese Mittel sofort abrufbar sind.

Das Sachanlagevermögen beträgt T€ 245,5 (VJ. T€ 110,1), ist um T€ 135,4 gestiegen (Anteil an der Bilanzsumme 10,7%, Vorjahr 4,1%) und durch das Eigenkapital voll gedeckt.

Im Eigengeschäft wurden 2 Anlagen in Wertpapieren getätigt, von denen eine Anfang 2014 wieder aufgelöst wurde. Der Bestand zum Jahresende betrug T€ 223,8 (Vj: T€ 71,2), die gesamte Liquidität täglich fällig, inklusive Kasse, belief sich auf T€ 1.333,9 so dass selbst bei einem Totalverlust der Anlagen im Anlagebuch keine Gefährdung für die Gesellschaft entstehen wird. Um die Anlagen weiter zu diversifizieren wurde in Sachanlagen, nämlich Kunst T€ 8,6 und werthaltige Uhren T€ 111,5 investiert.

Das Umlaufvermögen, das aus dem Kassenbestand, den täglich fälligen Forderungen an Kreditinstitute und Forderungen an Kunden besteht, beträgt T€ 1.523,4 (Vj. T€ 2.197,9).

Die Verbindlichkeiten und Rückstellungen betragen insgesamt T€ 206,1 (Vj. T€ 439,0). Dies entspricht 9,0% (Vj. 17,6%) der Bilanzsumme. Davon entfallen auf Rückstellungen für Steuern T€ 0,0 (Vj. T€ 199,0). Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten bestanden in Höhe von T€ 2,7 (Vj. T€ 56,0) die aus Platzierungsgeschäft resultieren, sonstige Verbindlichkeiten aufgrund von Provisionsansprüchen aus Platzierungsgeschäften bzw. Lohn- und Kirchensteuer in Höhe von T€ 114,7 (Vj. T€ 45,8), laufende Kontokorrentkredite oder Darlehen bei Kreditinstituten bestanden wie im Vorjahr nicht.

Die Kapitalquote (Kapitalanteile T€ 2.086,0 bestehend aus gezeichnetem Kapital, Rücklagen und Bilanzgewinn, in Prozent der Bilanzsumme) hat sich von 82,4% auf 91,0% erhöht.

Im Jahr 2013 wurde eine Kapitalerhöhung aus Gesellschaftsmitteln von T€ 50 auf T€ 250 vorgenommen. Die gesetzlichen Rücklagen haben sich daher von T€ 5,0 auf T € 23,1 erhöht, die anderen Gewinnrücklagen wurden im Jahr 2013 mit T€ 500,00 dotiert. Der Bilanzgewinn beläuft sich auf insgesamt T€ 1.312,9. Die youmex Invest AG ist rein eigenkapitalbasiert.

Die Umsatzrendite (Jahresüberschuss nach Steuern im Verhältnis zum Umsatz) beträgt 11,5% (Vj. 29,8%). Diese Umsätze wurden zu 72,5% im Inland vermittelt und sind vollständig von der Umsatzsteuer befreit.

Im Jahr 2013 wurden vom 01.01.2013 bis zum 31.12.2013 durchschnittlich 11 Mitarbeiter beschäftigt, am Jahresende waren insgesamt 12 Mitarbeiter, davon zwei in Teilzeit angestellt. Die Personalaufwendungen inkl. Sozialversicherung und variabler Vergütung betrugen T€ 1.169,1 (Vj. T€ 801,5), d.h. 37,1% des Umsatzes (Vorjahr: 21,7%).

C. Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung für die Lage der youmex Invest AG sind nach dem Schluss des Geschäftsjahres nicht eingetreten.

Die youmex Invest AG unterhält neben der unselbständigen Betriebsstätte / Zweigstelle in München keine Zweigniederlassungen.

Gesellschafterdarlehen bestehen keine. Weitere nennenswerte Personalveränderungen sind außer den oben genannten nicht geplant.

D. Prognose-, Risiko- und Chancenbericht

1. Risiken

Im Rahmen der regelmäßigen Besprechungen unter den Vorstandsmitgliedern werden auch die, die Gesellschaft betreffenden Chancen und Risiken identifiziert, und soweit möglich quantitativ und qualitativ hinsichtlich ihrer Auswirkungen analysiert und bewertet. Daraufhin werden Maßnahmen implementiert und somit Potentiale zur Gegensteuerung genutzt. Im Rahmen der Compliance sind zusätzlich interne Regelungen geschaffen worden, um eventuell auftretenden Risiken frühzeitig entgegenzuwirken.

Durch die Interne Revision wird die Art und Weise des Prüfungsansatzes des Internen Kontrollsystems sowie neue Entwicklungen und daraus entstehende Chancen und Risiken geprüft und bei Bedarf die internen Regelungen angepasst.

Das Risikomanagement der youmex Invest AG unterscheidet folgende Risikokategorien:

Das Risiko, dass die Umsätze in der Währung Euro erzielt werden, wird genau beobachtet. Die Sicherungsgrenzen der Banken, bei denen Einlagen gehalten werden, werden ebenfalls, wie die Entwicklung dieser Institute, überwacht, so dass hier mit hoher Wahrscheinlichkeit kein Risiko für die youmex Invest entstehen wird. Eine weitere Senkung des Risikos wurde durch die Eröffnung eines Zahlungsverkehrskontos bei der Bundesbank im November 2013 erreicht, auf das weitgehend alle Zahlungseingänge laufen.

Bei der Beurteilung von Anfragen kapitalsuchender Unternehmen steht die Einschätzung der Qualitätsrisiken (Kundenbonität) durch Anfragen bei Auskunfteien, eigene Ratings und eine Due Diligence im Vordergrund, damit die guten Kontakte zu den Investoren / Banken / Leasingunternehmen in der Branche erhalten bleiben. Aus diesem Grund werden auch Anfragen abgelehnt. Eine Fehleinschätzung der Bonität ist dadurch eher unwahrscheinlich, aber in Einzelfällen nicht auszuschließen.

Die oben beschriebenen Marktrisiken werden durch persönliche Kontakte zu den Kredit gebenden Banken, durch Referenzen und Weiterempfehlungen von Kunde zu Kunde abgemildert und sind als eher wahrscheinlich einzustufen.

Die Risiken eines Forderungsausfalls einer Bank, bei der die Gesellschaft das Konto führt, sind nach den Entwicklungen der letzten 12 Monate als eher unwahrscheinlich einzustufen.

Ausfälle von Forderungen bei Auftraggebern sind ebenfalls eher unwahrscheinlich, da es sich um Banken oder institutionelle Anleger handelt bzw. bei einer Emission die Abrechnung nach der Platzierung der Wertpapiere mit Zahlung des Kaufpreises an den Emittenten erfolgt, so dass die Liquidität vorhanden ist.

2. Chancen

Die youmex Invest AG wurde bei der Börse Düsseldorf im Januar 2013 als "kapitalmarktpartner beim mittelstandsmarkt der Börse Düsseldorf" akkreditiert. Diese Akkreditierung wurde für das Jahr 2014 bestätigt, so dass die Gesellschaft als Platzierungspartner etwaigen Emittenten seitens der Börse präsentiert wird.

Die wesentlichen Chancen im Bereich Finanzierung für den Mittelstand bestehen darin, dass die youmex Invest AG neben ihrem fachlichen Know-How, auch die Kontakte zu den verschiedenen institutionellen Investoren hat. Damit kann neben einer klassischen Bankfinanzierung gegebenenfalls eine Stärkung des Eigenkapitals durch Kapital dieser Investoren in Form von Mezzanine-Kapital vermittelt werden oder das Unternehmensrating der Kunden kann durch die Vermittlung von Off-Balance-Finanzierungen verbessert werden. Hier kann die youmex Invest AG Lösungen aus einer Hand für den Kunden darstellen und so neue Kunden gewinnen.

Die Einführung von Basel III in Verbindung mit dem Ausfall von einigen Mittelstandsanleihen wird dazu führen, dass sich die Qualität der Unternehmen, die sich über den Kapitalmarkt kapitalisieren (können) zunehmen wird. Dies bietet eine gute Ausgangslage für die Gesellschaft neue Emittenten und auch Investoren zu akquirieren.

3. Prognose

Die weitere Entwicklung des Marktumfeldes im Jahr 2014 ist unter anderem abhängig davon, wie sich die Krisensituation einzelner Unternehmen des Mittelstandsanleihe-marktes auf das gesamte Zielsegment von Mittelstandsunternehmen auswirken wird. Aus diesem Grund wurden schon im Jahr 2013 die Anlagevermittlung von Benchmark-anleihen sowie das Geldmarktgeschäft weiter ausgebaut und somit eine höhere Risikodiversifikation für das Unternehmen erreicht.

Eine Einschätzung der Entwicklung im Jahr 2014 ist schwierig, da es viele Faktoren im Bereich der Volks- und Kreditwirtschaft gibt, die von der Umsetzung und Wirkung der getroffenen Maßnahmen zur Stabilisierung der Volkswirtschaften abhängen. Darüber hinaus sind die weltwirtschaftlichen Entwicklungen, die aufgrund der Globalisierung auch für deutsche Unternehmen eine Rolle spielen, insbesondere auch die Entwicklung von Rohstoffpreisen oder politische Entwicklungen, mit zu berücksichtigen.

Nach derzeitigem Kenntnisstand wird von Umsätzen im Jahr 2014 in Höhe des Vorjahresniveaus ausgegangen. Das Mindestkapital von T€ 50 ist für das Jahr 2014 - auch bei wesentlich geringeren Umsätzerlösen - vollständig gedeckt.

Zielsetzung im Jahr 2014 ist es, die Kosten - ohne Berücksichtigung der variablen Vergütung und Fremdarbeiten - für die Zentrale in Frankfurt in etwa in demselben Rahmen umgerechnet auf die jeweils aktuelle Mitarbeiterzahl zu halten, wobei jedoch ab 01.01.2014 höhere Beträge z.B. für die Erstellung der Buchhaltung und des Abschlusses zu Buche schlagen werden. Die Werbekosten, für die eine vertragliche Vereinbarung bis zum 31.12.2014 im Jahr 2013 abgeschlossen wurden, werden in der Planrechnung voll veranschlagt. Für diese Kosten wird vor Ablauf der jeweiligen Kündigungsfrist eine Evaluation der Wirksamkeit der Maßnahme durchgeführt. Entsprechende organisatorische Vorkehrungen wurden getroffen.

Im Jahr 2014 soll der Deckungsbeitrag in München die Kosten in Frankfurt, die durch einen erhöhten Personalstand und die Ausweitung von Werbekampagnen, etc. entstehen, überkompensieren, so dass die youmex Invest AG mit einem Ergebnis aus gewöhnlicher Geschäftstätigkeit von T€ 200 das Jahr 2014 abschließt. Der Focus der Vertriebstätigkeit wird weiterhin neben Platzierungen bzw. Anlagevermittlung von Anleihen und Aktien im Mittelstandsbereich auch auf die Vermittlung von Termingeldern und Schuldscheinen unter Kommunen, Banken, Versicherungen, etc. gerichtet sein.

Auf der Einnahmeseite sind mehrere Projekte im Bereich Platzierung und Anlagevermittlung bzw. Vermittlung von Termingeldern in Anbahnung. Bis zur Berichterstellung wurden in 2014 Platzierungen im Volumen von ca. EUR 34,9 Mio. im Anleihebereich und 522.000 St. Aktien vorgenommen, weitere Vereinbarungen über mehrere Volumina sind angebahnt.

Es wird versichert, dass nach bestem Wissen in diesem Lagebericht der Geschäftsverlauf einschließlich des Geschäftsergebnisses und die Lage der youmex Invest AG so dargestellt sind, dass ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild vermittelt wird, und dass die wesentlichen Chancen und Risiken beschrieben sind.

Bilanz

AKTIVA

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der youmex lnvest AG wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs und der Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute (RechKredV) aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des Aktiengesetzes zu beachten.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde gemäß Formblatt 3 (Staffelform) der RechKredV gegliedert.

Gemäß § 267 Abs. 1 HGB ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft. Aufgrund der Anwendung des § 340 HGB sind die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften einschlägig.

Besonderheiten der Form des Jahresabschlusses

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich steuerrechtlicher Maßnahmen

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Das Finanzanlagevermögen wurde mit den Anschaffungskosten angesetzt.

Soweit zum Bilanzstichtag ein niedrigerer Wert vorlag und es sich hierbei um eine voraussichtlich dauerhafte Wertminderung handelte, wurde auf diesen niedrigeren Wert abgeschrieben (Niederstwertprinzip).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Rückstellungen wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Grundlagen für die Umrechnung von Fremdwährungsposten in Euro

Der Jahresabschluss enthält auf fremde Währung lautende Sachverhalte, die mit dem Devisenmitteikurs in Euro umgerechnet wurden.

Außerplanmäßige Abschreibungen auf das Anlagevermögen

Auf Gegenstände des Anlagevermögens wurden außerplanmäßige Abschreibungen in Höhe von TEUR 30 auf die Finanzanlagen vorgenommen.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Bruttoanlagenspiegel

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Geschäftsjahresabschreibung

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Forderungen an Kunden

Die Forderungen an Kunden i.H.v. TEUR 189 haben eine Restlaufzeit von bis zu drei Monaten.

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt Euro 0,00 (Vorjahr: Euro 0,00).

Aktien und Schuldverschreibungen

Die im Bestand befindlichen Wertpapiere sind sämtlich börsennotiert.

Der Betrag der nicht mit dem Niederstwert bewerteten Wertpapiere beträgt TEUR 153. Für diese Wertpapiere liegt keine dauerhafte Wertminderung vor. Von dem Wahlrecht gem. § 253 Absatz 3 Satz 4 HGB wurde kein Gebrauch gemacht.

Fremdwährungsverbindlichkeiten

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten, die auf fremde Währung lauten, beträgt TEUR 5.

sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten im Wesentlichen die Gewerbesteuerforderung (TEUR 73) und die Körperschaftsteuerforderung (TEUR 80) für das Geschäftsjahr 2013.

sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten setzen sich zusammen aus Verbindlichkeiten aus Lohn- und Kirchensteuer (TEUR 56) und Verbindlichkeiten gegenüber sonstigen Dienstleistern (TEUR 58).

Aufgliederung der Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse werden gemäß § 285 Nr. 4 HGB wie folgt aufgegliedert:

Tätigkeitsbereich Umsatz

Steuern vom Einkommen und Ertrag

Die Steuern betreffen ausschließlich das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit.

Zusätzliche Angaben zu den Gewinnrücklagen

In die gesetzliche Rücklage wurde im Geschäftsjahr ein Betrag von TEUR 18 eingestellt.

In andere Gewinnrücklagen hat die Hauptversammlung aus dem Bilanzgewinn des Vorjahres TEUR 500 eingestellt; daneben wurden TEUR 200 im Geschäftsjahr für eine Kapitalerhöhung aus Gesellschaftsmitteln entnommen.

In der Hauptversammlung vom 15.01.2014 wurde betreffend das Jahresergebnis 2013 eine Vorabausschüttung in Höhe von TEUR 55 beschlossen.

Der Jahresüberschuss beträgt TEUR 361, einschließlich des zu berücksichtigenden Gewinnvortrags aus dem Vorjahr sowie die Einstellung in die gesetzliche Rücklage in Höhe von TEUR 18; gem. § 150 Aktiengesetz ergibt sich ein Bilanzgewinn von TEUR 1.313.

Der Vorstand schlägt vor, nach Berücksichtigung der Vorabausschüttung in Höhe von TEUR 55 den Bilanzgewinn auf neue Rechnung vorzutragen.

Sonstige Pflichtangaben

Namen der Mitglieder des Vorstands und des Aufsichtsrats

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres gehörten die folgenden Personen dem Vorstand an:

Marianne Maindl ausgeübter Beruf: Bankfachwirtin

Andreas Wegerich ausgeübter Beruf: Finanzdienstleister

Dem Aufsichtsrat gehörten folgende Personen an:

Die Mitglieder des Vorstands und des Aufsichtsrates sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Der Aufsichtsrat hat am 11.07.2007 zugestimmt, dass Herr Wegerich sowohl als Vorstand der youmex AG, als auch als Vorstand der youmex lnvest AG bestellt sein und tätig werden kann, und somit von den Bestimmungen des § 88 AktG in Bezug auf dieses Vorstandsdoppelmandates befreit ist.

Der Gesamtbetrag der den Mitgliedern des Geschäftsführungsorgans gewährten Krediten beträgt TEUR 14.

Vergütungen der Mitglieder des Vorstands und des Aufsichtsrats

Die Gesamtbezüge des Vorstands beliefen sich auf TEUR 260.

Die im Geschäftsjahr 2013 gewährten Vergütungen für Aufsichtsratstätigkeiten betragen TEUR 21.

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB

Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten bestehen keine weiteren Haftungsverhältnisse.

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus mehrjährigen Miet- und Dienstleistungsverträgen sowie anderen Dauerschuldverhältnissen betragen für deren Restlaufzeit ca. TEUR 120. Davon betragen die sonstigen finanziellen Verpflichtungen mit einer Restlaufzeit von unter einem Jahr ca. TEUR 108 und mit einer Restlaufzeit von mehr als einem und weniger als 5 Jahren ca. TEUR 12.

Geschäfte mit nahestehenden Personen oder Unternehmen

Geschäfte mit nahestehenden Personen oder Unternehmen wurden im Berichtsjahr zu Bedingungen wie unter fremden Dritten üblich getätigt.

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigt:

Die Gesamtzahl der durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer beträgt 11,00

Die Gesamtzahl der am Bilanzstichtag beschäftigen Arbeitnehmer beträgt 12,00

Weitere Angabepflichten nach dem Aktiengesetz

Angaben über die Gattung der Aktien

Das Grundkapital von TEUR 250 ist eingeteilt in 250.000,00 nennwertlose Stückaktien.

Die Aktien lauten auf den Inhaber.

Honorar des Abschlussprüfers

Das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar beträgt voraussichtlich TEUR 7 und entfällt vollständig auf Abschlussprüfungsleistungen.

Unterschrift des Vorstands

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 05.05.2014

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wiedergabe des Bestätigungsvermerks

Nach dem Ergebnis meiner Prüfung habe ich dem Jahresabschluss und dem Lagebericht der youmex Invest AG, Frankfurt am Main, zum 31. Dezember 2013 folgenden uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilt:

"Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Ich habe den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der youmex Invest AG, Frankfurt am Main, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2013 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Meine Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von mir durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Ich habe meine Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungs-mäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buch-führung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht über-wiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Ich bin der Auffassung, dass meine Prüfung eine hin-reichend sichere Grundlage für meine Beurteilung bildet.

Meine Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach meiner Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht im Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar."

Bericht des Aufsichtsrats

der youmex Invest AG an die Hauptversammlung

Das Geschäftsjahr 2013 war geprägt durch ein Kapitalmarktumfeld mit anhaltend niedrigen Zentralbankzinsen und ein hierauf deutlich reagierendes, Rendite suchendes Marktverhalten. Ungeachtet einer allgemein gestiegenen Risikobereitschaft, auch durch den im Jahresverlauf immer freundlicher erscheinenden Aktienmarkt, hat die Gesellschaft auf Basis einer weiterhin risikoaversen Geschäftspolitik im Kerngeschäftsfeld der Platzierungsgeschäfte und der Abschlussvermittlung ein gutes Ergebnis erwirtschaftet und ihre Reputation als verlässlicher Partner gefestigt. Stabilisierend und vertrauensbildend wirkte sich ferner die Erhöhung des Grundkapitals aus Gesellschaftsmitteln um 200.000 Euro auf 250.000 aus.

Besetzung des Aufsichtsrates

Der Aufsichtsrat der youmex Invest AG war im Jahr 2013 wie folgt besetzt:

Beratung und Überwachung der Geschäftsführung

Der Aufsichtsrat hat auch im Geschäftsjahr 2013 die Geschäftsführung des Vorstands kontinuierlich überwacht und diesen bei der Leitung des Unternehmens regelmäßig beraten. Wir konnten uns dabei stets von der Rechtmäßigkeit, Zweckmäßigkeit und Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsleitung überzeugen. Der Vorstand ist seinen Informationspflichten durchweg nachgekommen und hat uns regelmäßig, zeitnah und umfassend in schriftlicher und mündlicher Form über die für das Unternehmen relevanten Vorkommnisse und Maßnahmen unterrichtet. Dies umfasste auf Quartalsbasis auch die an die Bundesbank übermittelten Monatsausweise. Über Abweichungen des Geschäftsverlaufs von der Planung wurde, soweit wirtschaftlich bedeutsam, informiert. Die Mitglieder des Aufsichtsrats hatten ausreichend Gelegenheit, sich mit den vorgelegten Berichten und Beschlussvorschlägen des Vorstands kritisch auseinanderzusetzen und eigene Anregungen einzubringen. Insbesondere haben wir alle für das Unternehmen bedeutsamen Geschäftsvorgänge auf Basis schriftlicher und mündlicher Vorstandsberichte intensiv erörtert und auf Plausibilität überprüft. Zu einzelnen Geschäftsvorgängen hat der Aufsichtsrat seine Zustimmung erteilt, soweit dies nach Gesetz oder Satzung erforderlich war.

Im Geschäftsjahr 2013 fanden am 20.03.2013, 27.05.2013, 09.09.2013 und 12.11.2013 vier turnusmäßige Sitzungen des Aufsichtsrates als Präsenzsitzungen statt. An den Sitzungen nahmen jeweils alle Mitglieder des Aufsichtsrates teil.

Der Aufsichtsratsvorsitzende stand auch zwischen den Gremiensitzungen in einem engen und regelmäßigen Informations- und Gedankenaustausch mit dem Vorstand und hat sich über wesentliche Entwicklungen informiert. Über wichtige Erkenntnisse hat der Vorsitzende des Aufsichtsrates spätestens in der folgenden Sitzung berichtet.

Anhaltspunkte für Interessenkonflikte von Vorstands- und Aufsichtsratsmitgliedern, die dem Aufsichtsrat gegenüber unverzüglich offenzulegen sind und über die die Hauptversammlung informiert werden soll, hat es nicht gegeben.

Prüfung des Jahresabschluss 2013

Der Wirtschaftsprüfer Jürgen App hat den vom Vorstand nach den Regeln des HGB aufgestellten Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2013 und den Lagebericht der youmex Invest AG geprüft. Der Abschlussprüfer erteilte einen uneingeschränkten Bestätigungsvermerk. Der Abschlussprüfer stellte ferner fest, dass der Vorstand ein angemessenes Informations- und Überwachungssystem eingerichtet hat, das in seiner Konzeption und Handhabung geeignet ist, den Fortbestand der Gesellschaft gefährdende Entwicklungen frühzeitig zu erkennen.

Die Abschlussunterlagen und die Prüfungsberichte wurden in der Sitzung des Aufsichtsrats am 05.05.2014 zur Vorbereitung der Hauptversammlung umfassend diskutiert. Nach Prüfung und Diskussion des Jahresabschlusses und des Lageberichts im Aufsichtsrat haben wir dem Ergebnis der Prüfung durch den Abschlussprüfer zugestimmt und den Jahresabschluss gebilligt.

Der Vorstand hat der Hauptversammlung folgenden Gewinnverwendungsvorschlag unterbreitet:

Der Jahresüberschuss beträgt Euro 364.591,86. Einschließlich des zu berücksichtigenden Gewinnvortrags aus dem Vorjahr sowie der Einstellung in die gesetzliche Rücklage in Höhe von Euro 18.229,60 gemäß §150 Aktiengesetz beträgt der Bilanzgewinn Euro 1.316.044,44.

Aus dem Jahresüberschuss 2013 wird ein Betrag in Höhe von Euro 18.229,60 in die gesetzliche Rücklage gemäß §150 Aktiengesetz eingestellt. Eine Vorabausschüttung in Höhe von Euro 55.000,00 wurde am 15.01.2014 beschlossen. Der Restbetrag aus dem Jahresüberschuss 2013 und dem Gewinnvortrag der Vorjahre wird in Höhe von Euro 1.261.044,44 auf neue Rechnung vorgetragen.

Dem Gewinnverwendungsvorschlag des Vorstands schließt sich der Aufsichtsrat an.

Beschlussfassung des Aufsichtsrates

Die unterzeichneten sämtlichen Mitglieder des Aufsichtsrates der youmex Invest AG beschließen, der Hauptversammlung den vorliegenden Bericht zu erstatten.

Ergebnisverwendungsbeschluss der Hauptversammlung

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2013 bestehend aus der Bilanz zum 31.12.2013, der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2013 sowie dem Anhang, wurde in der von der Wedding & Partner Steuerberatungsgesellschaft mbH, Frankfurt am Main, aufgestellten Form am heutigen Tage durch den Aufsichtsrat festgestellt.

Durch die Wirtschaftsprüfung des Wirtschaftsprüfers Jürgen App haben sich keine Änderungen ergeben.

Der Versammlungsleiter schlägt folgende Ergebnisverwendung vor, die mit allen Stimmen wie folgt beschlossen wurde:

Der Jahresüberschuss beträgt EUR 361.330,24. Einstellungen in die gesetzliche Rücklage wurden mit EUR 18.066,52 vorgenommen. Daraus ergibt sich unter Berücksichtigung des Gewinnvortrags aus dem Jahr 2012 in Höhe von EUR 969.682,18 ein Bilanzgewinn in Höhe von EUR 1.312.945,90. Zur Ausschüttung ist ein Betrag von EUR 55.000,00 vorgesehen. Auf neue Rechnung werden EUR 1.257.945,90 vorgetragen.

Der Versammlungsleiter schloss die Hauptversammlung um 18:20 Uhr und stellte fest, dass alle Beschlüsse ordnungsgemäß mit den angegebenen Stimmen gefasst wurden.