Telogic Germany GmbHLiquidiert

vistream GmbH

Dortmund

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2009

Berichtigte Veröffentlichung

Es erfolgt eine berichtigte Veröffentlichung, da die Position "I. Immaterielle Vermögensgegenstände" in der vorhergehenden Veröffentlichung fehlte.

Bilanz zum 31.12.2009

vistream GmbH

AKTIVA

Anhang zum Jahresabschluss für den Zeitraum 1.1.2009 - 31.12.2009

vistream GmbH, Dortmund

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

1. Der Jahresabschluss wurde von uns unter Beachtung der Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung und Bilanzierung erstellt. Wir sind weiter der Auffassung, dass der Jahresabschluss ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage vermittelt. Uns sind keine Umstände bekannt, die dazu führen, dass der Jahresabschluss ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild nicht vermittelt (§ 264 (2) HGB).

2. Die Form der Darstellung, insbesondere der Gliederung des Jahresabschlusses, entspricht den gesetzlichen Regelungen des § 266 (2) HGB für die Bilanz bzw. § 275 (2) HGB betr. die Gewinn- und Verlustrechnung. Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 (2) HGB).

3. Die Kapitalgesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i.S. des § 267 (1) HGB. Damit ergeben sich für sie die im Folgenden gemachten Angaben unter Berücksichtigung des § 266 (1) S.3 HGB.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich der Vornahme steuerrechtlicher Maßnahmen

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

4. Der Jahresabschluss der vistream GmbH wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten. Im einzelnen waren dies folgende Grundsätze und Methoden:

5. Das Anlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend steuerlichen Vorschriften linear vorgenommen.

6. Selbständig nutzbare Wirtschaftsgüter, die im Berichtsjahr angeschafft wurden und deren Anschaffungskosten zwar 150 Euro, aber nicht 1.000 Euro übersteigen, werden je Wirtschaftsjahr in einen Sammelposten aufgenommen, der ab dem Jahr der Anschaffung oder Herstellung gleichmäßig mit jeweils 1/5 abgeschrieben wird.

Selbständig nutzbare Wirtschaftsgüter, die im Berichtsjahr angeschafft wurden und deren Anschaffungskosten bis 150 Euro betragen, werden in voller Höhe im Anschaffungsjahr steuermindernd als Betriebsausgabe geltend gemacht.

7. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

8. Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

9. Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

10. Die Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebes werden zu Anschaffungskosten bewertet und entsprechend dem HGB ab dem Folgejahr ihrer Entstehung zu jeweils 1/4 abgeschrieben.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Verbindlichkeiten

11. Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt 9.130.000,00 €. Dieser Betrag setzt sich zusammen aus einem unbefristeten Darlehen der Muttergesellschaft Telogic A/S in Höhe von 7.304.000 Euro und einem unbefristeten Darlehen gegenüber der Gesellschafterin Materna GmbH in Höhe von 1.826.000.

12. Bei den Lieferantenverbindlichkeiten bestehen die üblichen Eigentumsvorbehalte.

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten sonstigen finanziellen Verpflichtungen

13. Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB liegen nicht vor.

Ergebnisverwendung und Rücklagenentwicklung

14. Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor:

15. Das Jahresergebnis beträgt -1.948.578,15 €.

16. Einschließlich des zu berücksichtigenden Verlustvortrages 2008 in Höhe von -8.642.995,02 € ergibt sich ein Betrag in Höhe von - 10.591.573,17 € der zu verwenden ist.

17. In die Rücklagen wird 0,- € eingestellt.

18. Zur Ausschüttung ist ein Betrag von 0,- € vorgesehen.

19. Auf neue Rechnung werden -10.591.573,17 € vorgetragen.

Sonstige Pflichtangaben

20. Angaben über die Mitglieder der Unternehmensorgane § 285 Nr. 9 HGB

Während des Berichtszeitraums wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Person geführt:

Geschäftsführer:

21. Angaben gemäß § 42 Abs. 3 GmbH-G

Im Verlauf des Geschäftsjahres hat sich die Gesellschafterstruktur der Gesellschaft geändert. Muttergesellschaft ist nunmehr die Telogic A/S. Deshalb hat sich der Ausweis der Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen und der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern im Vergleich zum Vorjahr entsprechend geändert.

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern resultieren hauptsächlich aus einem gewährten Darlehen der Muttergesellschaft Telogic A/S über € 7.304.000,00 und der Gesellschafterin Materna GmbH über € 1.826.000,00 sowie den entsprechenden Zinsverbindlichkeiten. Hierbei wurden über den Gesamtbetrag von € 10.030.000,00 jeweils Rangrücktrittsvereinbarungen abgeschlossen.

22. Angaben gemäß § 285 Nr. 9a HGB

Auf die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung wird verzichtet.

23. Konzernverhältnisse

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird in den Konzernabschluss gemäß § 290 ff HGB der Telogic A/S, Birkerød, Dänemark, einbezogen.