Kommunaltechnik Pierau GmbH
Gehrden
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2022
EUR |
31.12.2021
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
364.228,46 |
573.106,46 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
4.135,50 |
9.447,50 |
| II.
Sachanlagen |
260.092,96 |
297.658,96 |
| III.
Finanzanlagen |
100.000,00 |
266.000,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
1.768.830,74 |
1.505.705,23 |
| I.
Vorräte |
1.214.107,14 |
1.100.693,98 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
98.662,00 |
112.324,47 |
| davon
gegen Gesellschafter |
3.797,09 |
3.725,69 |
| III.
Wertpapiere |
362.373,01 |
224.852,81 |
| IV.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
93.688,59 |
67.833,97 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
10.085,29 |
11.898,43 |
| D.
Aktiver Unterschiedsbetrag aus der
Vermögensverrechnung |
916,72 |
4.992,16 |
| Aktiva |
2.144.061,21 |
2.095.702,28 |
Passiva
|
|
31.12.2022
EUR |
31.12.2021
EUR |
| A.
Eigenkapital |
2.030.802,94 |
1.983.366,88 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
102.258,38 |
102.258,38 |
| II.
Gewinnrücklagen |
1.770.830,49 |
1.826.008,50 |
| III.
Bilanzgewinn |
157.714,07 |
55.100,00 |
| davon
Verlustvortrag |
55.178,01 |
|
| B.
Rückstellungen |
39.971,27 |
24.164,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
73.287,00 |
88.171,40 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
73.287,00 |
88.171,40 |
| davon
gegenüber Gesellschaftern |
24.375,52 |
24.174,43 |
| Passiva |
2.144.061,21 |
2.095.702,28 |
Anhang
1. Allgemeine Angaben
Die Kommunaltechnik Pierau GmbH, Gehrden, ist beim
Amtsgericht Hannover unter 101430 eingetragen.
Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft
im Sinne von § 267 HGB.
Die größenabhängigen Erleichterungen
der §§ 274a und 288 HGB wurden in Anspruch
genommen.
2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Entgeltlich von Dritten erworbene
immaterielle Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten
aktiviert und über den Zeitraum der
betriebsgewöhnlichen Nutzung in der Regel über
drei Jahre planmäßig linear abgeschrieben.
Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten vermindert
um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Die
Sachanlagen werden nach der linearen Methode unter
Berücksichtigung der betriebsgewöhnlichen
Nutzungsdauer abgeschrieben. Bei Zugängen von
abnutzbaren beweglichen Vermögenswerten werden die
Abschreibungen pro rata temporis ermittelt.
Geringwertige Vermögensgegenstände mit
Anschaffungskosten bis EUR 250,00 werden mit der
Anschaffung unter den Aufwendungen ausgewiesen.
Geringwertige Vermögensgegenstände mit
Anschaffungskosten bis EUR 800,00 werden aus
Vereinfachungsgründen im Zugangsjahr voll
abgeschrieben.
Finanzanlagen werden mit den Anschaffungskosten
angesetzt.
Vorräte werden zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am
Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände werden mit den
Anschaffungskosten bzw. mit den am Bilanzstichtag
niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt. Bei
Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken
behaftet ist, werden angemessene Wertabschläge
vorgenommen; uneinbringliche Forderungen werden ausgebucht.
Sobald die Gründe für den niedrigeren Wertansatz
nicht mehr bestehen, wird maximal bis zu den
Anschaffungskosten zugeschrieben. Zur Abdeckung des
allgemeinen Kreditrisikos wird eine
Pauschalwertberichtigung (von 1 %) auf die nicht
einzelwertberichtigten Nettoforderungen gebildet.
Der
Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten
sind zu Anschaffungskosten bilanziert.
Rückstellungen für Pensionen sind nach den
anerkannten versicherungsmathematischen Grundsätzen
mittels der PUC-Methode errechnet. Als biometrische
Rechnungsgrundlagen wurden die Richttafeln 2018 von Klaus
Heubeck verwendet.
Im Berichtsjahr wird ein von der Deutschen Bundesbank
vorgegebener durchschnittlicher Marktzins von 1,78 % bei
der Bewertung zugrunde gelegt. Fluktuation,
Anwartschaftstrend und Rententrend sind berücksichtigt
worden.
Bei der Bildung der
sonstigen Rückstellungen werden alle ungewissen
Verbindlichkeiten berücksichtigt. Die
Rückstellungen sind in Höhe des nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
erforderlichen Erfüllungsbetrags angesetzt.
Verbindlichkeiten werden grundsätzlich zu ihrem
Erfüllungsbetrag angesetzt.
3. Erläuterungen zur Bilanz
Die Entwicklung des Anlagevermögens ist dem
Anlagenspiegel (Seite 5) zu entnehmen.
Die
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind alle
wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.
In den
Forderungen sind Forderungen gegen Gesellschafter in
Höhe von EUR 3.797,09 (Vorjahr:
EUR 3.725,69) enthalten.
Das Stammkapital der Gesellschaft beläuft sich
auf EUR 102.258,38 .
Bei den Pensionsrückstellungen ergibt sich
zwischen dem Ansatz nach dem durchschnittlichen
Marktzinssatz aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren
und dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz
aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren ein
Unterschiedsbetrag im laufenden Geschäftsjahr in
Höhe von EUR 1.119,00 (Vorjahr: EUR 2.940,00).
Verrechnung von Vermögensgegenständen und
Schulden
Für die Saldierung von Schulden aus
Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechnungsfähigen
Vermögenswerten wurden folgende Werte ermittelt:
Verrechnung von Vermögensgegenständen
und Schulden
|
EUR
|
Erfüllungsbetrag
aus der Pensionsverpflichtung
|
-49.051,00
|
Saldierungsfähiges
Vermögen R+V Versicherung
|
49.967,72
|
Überschuss des Vermögens
|
916,72
|
Die
sonstigen Rückstellungen betreffen im
Wesentlichen den Beitrag für die Berufsgenossenschaft,
nicht genommenen Urlaub sowie die Aufbewahrung von
Geschäftsunterlagen.
Die
Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine
Restlaufzeit bis zu einem Jahr.
Die
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
sind mit geschäftsüblichen
Eigentumsvorbehalten besichert .
Von den sonstigen Verbindlichkeiten bestehen EUR
7.527,50 (Vorjahr: EUR 5.451,00) aus Steuern sowie EUR
265,55 (Vorjahr: EUR 0,00) aus sozialer Sicherheit.
In den Verbindlichkeiten sind
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in
Höhe von EUR 24.375,52 (Vorjahr: EUR 24.174,43)
enthalten.
4. Sonstige Angaben
Die durchschnittliche Zahl der während des
Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten
Arbeitnehmer betrug 6 (Vorjahr: 7).
Während des abgelaufenen Geschäftsjahres
wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende
Personen geführt:
Herr Hans-Jürgen Pierau (verstorben am
21.07.2022)
Herr Christian Weber
Auf die Angabe der Gesamtbezüge der
Geschäftsführung wird unter Hinweis § 288
i.V.m. § 285 Nr. 9 HGB verzichtet.
Gehrden, den 30. Mai
2023
gez.
Christian Weber
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 21.10.2023
festgestellt.
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