MOREMA GmbH

MOREMA GmbH

Kehl

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.06.2010 bis zum 31.05.2011

Bilanz

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2010/2011

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Morema GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Der Jahresabschluss wurde erstmals nach den Vorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) aufgestellt. Die bisherige Form der Darstellung und die bisher angewandten Bewertungsmethoden wurden insoweit angepasst. Eine Durchbrechung der Stetigkeit liegt in soweit nicht vor (Art. 67 Abs. 8 S. 1 EGHGB). Die Vorjahreszahlen wurden entsprechend Art. 67 Abs. 8 S. 2 EGHGB nicht angepasst.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Zum 01.06.2010 wurde aufgrund des Übergang auf die Rechnungslegungsvorschiften nach BilMoG ein außerordentliches Ergebnis in Höhe von - 15.151,00 Euro bilanziert.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

2. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich steuerrechtlicher Maßnahmen

2.1 Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

2.2 Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und

Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

3. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

3.1 Aktive latente Steueren

Der nach der Steuerbilanz sich ergebende Steueraufwand entspricht nicht dem Ergebnis der Handelsbilanz. Die Steuerbilanz zeigt einen höheren Gewinn.

Von der Möglichkeit einen Aktivposten für latente Steuererträge zu bilden wurde Gebrauch gemacht.

Zur Berechnung der latenten Steuererträge wird folgende Erläuterung gegeben:

3.2 Pensionsrückstellungen

Zur Ermittlung der Pensionsrückstellung wurde das Teilwertverfahren angewendet.

Für die Berechnungen wurden folgende Annahmen getroffen:

3.3 Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden

Für die Saldierung von Schulden aus Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechnungsfähigen Vermögenswerten wurden folgende Werte ermittelt:

3.4 Erläuterung der außerordentlichen Aufwendungen

Beim ausgewiesenen Betrag der außerordentlichen Erträge handelte es sich im Einzelnen um:

Die Anpassung der Pensionsverpflichtung für die Handelsbilanz nach den Richtlinien des BilMoG.

Der Erfüllungsbetrag zum 01.06.2010 lt. der Vorjahresbilanz betrug 122.087,00 Euro.

Der Erfüllungsbetrag zum 01.06.2010 gem. § 253 Abs. 1 Staz 2 HGB beträgt 137.238,00 Euro, gemäß Gutachten der Allianz Lebensversicherungs-AG vom 24.05.2011.

3.5 Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit < 1 Jahr

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr beträgt Euro 65.495,65 (Vorjahr: Euro 66.660,61).

Verbindlichkeiten in Höhe von 16.152,38 Euro sind durch Pfandrechte - eingetragende Grundschulden gesichert.

3.6 gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital am Bilanzstichtag beträgt 25.600,00 Euro.

4. Sonstige Pflichtangaben

Während des abgelaufenen Geschäftjahres lag die Führung der Geschäfte bei Volker Dusch und Marcus Hönicke. Herr Ralf Eirich ist mit Handelsregistereintrag zum 11.02.2010 als Geschäftsführer ausgescheiden.

Die Morema GmbH hält eine Beteiligung in Höhe von 7.500,00 Euro an der Koch Industriemontagen Dessau GmbH mit Sitz in Dessau. Das Stammkapital der Koch Industriemontagen Dessau GmbH beträgt 32.500,00 Euro. Die Morema GmbH hält 23,08% der Anteile.

Im Wirtschaftsjahr 2010 erwirtschaftete die Koch Industriemontagen Dessau GmbH einen Jahresfehlbetrag in Höhe von 36.921,63 Euro

4.1 Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

4.2 Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

(§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)

Gegenüber den Gesellschaftern besteht eine Forderung in Höhe von 35,41 Euro.

4.3 Unterschrift der Geschäftsleitung

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 09.12.2011 festgestellt.