DIAKOVERE Pflegedienste gGmbH

DIAKOVERE Pflegedienste gGmbH

Hannover

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

1 Allgemeine Angaben und Erläuterungen zum Jahresabschluss

Allgemeine Angaben

Die DIAKOVERE Pflegedienste gGmbH hat ihren Sitz in Hannover und wird im Handelsregister des Amtsgerichts Hannover unter HRB 555 64 geführt.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 ist nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und in Anlehnung an die Vorschriften der Pflege-Buchführungsverordnung (PBV) unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt und gegliedert worden.

Das Gliederungsschema der Bilanz wurde unter Bezugnahme auf § 265 Abs. 5 Satz 2 HGB und Anlage 1 der PBV zur Darstellung der bisher erhaltenen und verwendeten Investitionskostenzuschüsse auf der Passivseite um den Posten "Sonderposten aus Zuschüssen und Zuweisungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens" erweitert.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurden die größenabhängigen Erleichterungen nach § 274a HGB und § 288 Abs. 1 HGB teilweise in Anspruch genommen.

Die Wertansätze in der Bilanz zum 31.12.2022 wurden unverändert übernommen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren des § 275 Abs. 2 HGB unter Beachtung der Anlage 2 der PBV aufgestellt.

2 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die im Folgenden dargestellten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind im Vergleich zum Vorjahr unverändert angewandt worden.

Das Anlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich der bisher aufgelaufenen und im Geschäftsjahr 2023 planmäßig fortgeführten Abschreibungen bewertet. Die immateriellen Vermögensgegenstände und die Sachanlagen werden nach Maßgabe der betrieblichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig. Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer der Software beträgt in Anlehnung an die steuerlichen Regelungen fünf Jahre und die der technischen Anlagen sowie Betriebs- und Geschäftsausstattung drei bis zehn Jahre. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten von bis zu EUR 800,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Die Finanzanlagen sind zu den Anschaffungskosten oder bei voraussichtlich dauernder Wertminderung zum niedrigeren beizulegenden Wert am Abschlussstichtag angesetzt. Zuschreibungen aufgrund des Wertaufholungsgebots werden bis zu den ursprünglichen Anschaffungskosten vorgenommen, wenn die Gründe für eine dauernde Wertminderung nicht mehr bestehen.

Für Vorräte (Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe) wurde das Festwertverfahren angewendet.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert unter Berücksichtigung von Einzelwertrisiken angesetzt.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind mit ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Die Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens wurden gemäß den Vorschriften der PBV bilanziert. Die Sonderposten werden nach Maßgabe der Abschreibungen auf die geförderten bzw. mit Zuschüssen finanzierten Anlagegüter aufgelöst.

Spendenzuflüsse werden entsprechend dem IDW RS HFA 21 ohne Berührung der Gewinn- und Verlustrechnung in einen gesonderten Passivposten "Noch nicht verbrauchte Spendenmittel" nach dem Eigenkapital eingestellt. Die ertragswirksame Auflösung erfolgt korrespondierend zu den durch die Verwendung der Spenden entstehenden Aufwendungen. In gleicher Weise wird mit Zuwendungen aus Erbschaften verfahren, die in einen Passivposten "Noch nicht verwendete Zuwendungen aus Erbschaften" eingestellt werden.

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten alle bekannten Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Die Bewertung erfolgt mit dem voraussichtlichen Erfüllungsbetrag im Rahmen einer vernünftigen kaufmännischen Beurteilung.

Jubiläumsrückstellungen wurden als langfristige Rückstellungen klassifiziert. Diese Rückstellungen wurden mit dem Erfüllungsbetrag gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB unter Berücksichtigung künftiger Lohn- und Kostensteigerungen und unter Zugrundelegung der von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten Zinssätze abgezinst. Mit der Tarifvertragsänderung vom 22.11.2023 wird eine zusätzliche Jubiläumsstufe für eine Beschäftigungszeit von 30 Jahren eingeführt. Das führt zu einer Erhöhung der Rückstellung.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber der Arbeitnehmerschaft bestehen bei der Zusatzversorgungskasse der ev.-luth. Landeskirche Hannovers, Detmold (ZVK). Die ZVK wird als rechtlich unselbständiges Sondervermögen, getrennt vom sonstigen Vermögen der evangelisch-lutherischen Landeskirche Hannovers, geführt. Es ist Aufgabe der ZVK, Arbeitnehmern der Beteiligten im Wege privatrechtlicher Versicherung eine zusätzliche Alters-, Berufsunfähigkeits-, Erwerbsminderungs- und Hinterbliebenenversorgung zu gewähren. Die Anstalt ist keine im Wettbewerb stehende Einrichtung. Auf eine Bilanzierung der mittelbaren Pensionsverpflichtungen wurde in Ausübung des Wahlrechts des Art. 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB verzichtet.

Die Altersversorgung wird durch Beiträge finanziert. Der Beitrag ist in Höhe von 6 % des zusatzversorgungspflichtigen Entgelts zu zahlen. Hiervon trägt der Arbeitgeber 5 % und der Arbeitnehmer 1 %. Das zusätzlich vom Arbeitgeber zu zahlende Sanierungsgeld beträgt für 2023 0,605 % der Bemessungsgrundlage nach § 63 Versorgungsordnung. Das zusätzlich vom Arbeitgeber zu zahlende Sanierungsgeld beträgt für 2023 in Höhe von T€ 51. Im Berichtsjahr betrug die Höhe der verbeitragten Löhne und Gehälter in Höhe von in Höhe von T€ 3.384.

Die Verbindlichkeiten sind jeweils im Einzelnen zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz

3.1 Aktivseite

3.1.1 Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens wird im Anlagenspiegel in der Anlage zum Anhang dargestellt.

3.1.2 Umlaufvermögen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen ausschließlich Lieferungen und Leistungen. Forderungen gegen die Gesellschafterin bestanden - wie auch zum Vorjahresstichtag - nicht.

3.2 Passivseite

3.2.1 Eigenkapital

Das im Handelsregister eingetragene und voll eingezahlte gezeichnete Kapital (Stammkapital) in Höhe von T€ 52 wird von der DIAKOVERE gGmbH, Hannover, gehalten.

3.2.2 Sonderposten

Zuführungen zum Sonderposten aus Zuweisung Dritter gab es in Höhe von T€ 31. Die Auflösung in Höhe von T€ 33 korrespondiert mit den planmäßigen Abschreibungen auf die geförderten Gegenstände des Sachanlagevermögens.

Zuführungen zum Sonderposten aus nicht verwendeten Erbschaften/Spenden gab es im Berichtsjahr in Höhe von T€ 406.

3.2.3 Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten sind dem folgenden Verbindlichkeitenspiegel zu entnehmen.

Verbindlichkeitsspiegel

Die Verbindlichkeiten sind ungesichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen ausschließlich Lieferungen und Leistungen. Hierin sind Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin in Höhe von T€ 19 (Vorjahr T€ 86) enthalten.

3.3 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es besteht ein Mietvertrag der DIAKOVERE Krankenhaus gGmbH mit der DIAKOVERE Pflegedienste gGmbH über die Gebäude und Betriebsvorrichtungen, in denen der Pflegedienst betrieben wird. Die Mietzahlungen betrugen im Jahr 2023 T€ 23. Auch in den Folgejahren werden diese finanziellen Verpflichtungen dieselbe Höhe erreichen. Eine ordentliche Kündigung ist mit einer Frist von 9 Monaten zum Kalender-Vierteljahres möglich.

Aus einem Mietvertrag mit der DIAKOVERE-Stiftung bezüglich der Grundstücke, Gebäude und Betriebsvorrichtungen, in denen das Hospiz betrieben wird, geht hervor, dass nach den vertraglichen Bestimmungen Mietzahlungen an die DIAKOVERE-Stiftung zu leisten sind. Sie betrugen im Jahr 2023 T€ 128. Auch in den Folgejahren werden diese finanziellen Verpflichtungen eine Höhe von T€ 128 erreichen. Eine ordentliche Kündigung des Mietvertrags ist erstmals zum 31.12.2043 möglich.

Es besteht ein Mietvertrag zwischen dem Annastift e. V. und der DIAKOVERE Pflegedienste gGmbH über verschiedene Grundstücke, Gebäude und Betriebsvorrichtungen im Vitalquartier. Die Mietzahlungen betrugen im Jahr 2023 T€ 573. In den Folgejahren werden diese finanziellen Verpflichtungen T€ 573 betragen.

Mit der DIAKOVERE gGmbH besteht ein Geschäftsbesorgungsvertrag. Die Aufwendungen aus diesem Vertrag betrugen in 2023 T€ 278. In den Folgejahren ist mit höheren finanziellen Verpflichtungen zu rechnen. Der Vertrag wurde auf unbestimmte Zeit geschlossen und kann mit einer Frist von sechs Monaten zum Jahresende gekündigt werden.

Es bestehen Leasingverträge für den Fuhrpark mit einer Laufzeit von bis zu drei Jahren und einer Jahresbelastung von T€ 56.

4. Treuhandvermögen und Treuhandverbindlichkeiten

Bei dem Treuhandvermögen handelt es sich um das Vermögen der Sennheiser-Stiftung, die mit dem Stiftungsgeschäft vom 27.12.2004 von Prof. Dr. Fritz Sennheiser, Wedemark, errichtet wurde. Träger der unselbstständigen und steuerbegünstigten Stiftung ist die DIAKOVERE Pflegedienste gGmbH (Uhlhorn Hospiz). Das Vermögen wurde in ein Wertpapierdepot umgewandelt. Zum 31.12.2023 betrug die Höhe des Treuhandvermögens € 1.003.828,32. Neben dem Wertpapierdepot umfasst das Vermögen der Sennheiser-Stiftung noch Kontokorrentkonten.

Die Ergebnisrechnung der Sennheiser-Stiftung weist für das Jahr 2023 Einnahmen aus Dividenden von € 9.268,41 aus.

In Höhe des auf der Aktivseite ausgewiesenen Treuhandvermögens, das getrennt zu halten und gesondert zu verwalten ist, wird auf der Passivseite eine Treuhandverbindlichkeit ausgewiesen.

5 Sonstige Angaben

5.1 Konzernabschluss

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der DIAKOVERE gGmbH, Hannover, (kleinster und größter Konsolidierungskreis) einbezogen. Der Konzernabschluss wird unter HRB 200406 im Bundesanzeiger veröffentlicht.

5.2 Leitungs- und Aufsichtsorgane

Organe der Gesellschaft sind:

Geschäftsführerinnen der Gesellschaft sind:

Krankenhausbetriebswirtin (VKD) Krankenschwester Anke Reichwald, Wunstorf,

Pastorin Sabine Jung, Annweiler (seit dem 15.03.2023).

Von dem Wahlrecht auf Unterlassen der Angaben über die Bezüge der Geschäftsführung gemäß § 286 Abs. 4 HGB wird Gebrauch gemacht.

5.3 Anzahl der beschäftigten Arbeitnehmer

Im Jahresdurchschnitt waren folgende Arbeitnehmer nach Dienstarten beschäftigt:

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 wurde am 19.06.2024 festgestellt.

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2023