HE Deutschland GmbH

HE Deutschland GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

HE Deutschland GmbH, Frankfurt am Main

A K T I V A

P A S S I V A

HE Deutschland GmbH, Frankfurt am Main
Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben

Die HE Deutschland GmbH ("HED GmbH") hat ihren Sitz in Frankfurt am Main. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Frankfurt am Main unter HRB 91375 eingetragen.

Die Gesellschaft ist nach den Größenkriterien des § 267 Abs. 1 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung aufgestellt worden.

Die Gliederung des Jahresabschlusses erfolgte nach den handelsrechtlichen Vorschriften der §§ 264 ff. HGB.

Die größenabhängigen Erleichterungen für die Aufstellung des Jahresabschlusses gemäß § 288 Abs. 1 HGB wurden teilweise in Anspruch genommen.

Der Posten "Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich Bauten auf fremden Grundstücken" wird unter der Bezeichnung "Grundstücksgleiche Rechte und Bauten" dargestellt.

Das Geschäftsjahr 2023 war für die Business Hotellerie weiterhin schwierig. Gegenüber der Zeit vor der Corona-Pandemie, sind die Geschäftsreisen und die Konferenzveranstaltungen noch ein ganzes Stück weit hinter früheren Jahren zurück. Auch die Flugpassagierzahlen in Frankfurt sind noch nicht auf dem Niveau vor der Pandemie. Dies schlägt sich trotz steigender Zahlen weiter in geminderten Umsätzen wieder, wovon auch die Mieterin der HED GmbH, die Le-Be Hotel Gesellschaft am Flughafen Frankfurt/Main mbH ("Le-Be GmbH"), betroffen war.

Die HED GmbH konnte ihre Umsatzerlöse im Vergleich zum Vorjahr um rd. EUR 3,0 Mio. steigern. Dies ist zum einen auf die Erhöhung der Grundmiete um EUR 2,5 Mio. durch den Anstieg des 3-Monats-Euribor und zum anderen auf die Veränderung des Erbbauzins um EUR 0,5 Mio. als Ergebnis der VPI-Veränderung zurückzuführen.

Der wesentliche Grund für die Verschlechterung des Ergebnisses im aktuellen Geschäftsjahr sind die hohen Aufwendungen im Zusammenhang mit dem Abschluss der Umbau- und Renovierungsarbeiten im Hotel (EUR 7 Mio.), welche im Geschäftsjahr beendet wurden. Im nächsten Jahr rechnet die Geschäftsführung wieder mit einem Jahresüberschuss von rd. EUR 1,8 - 2,0 Mio.

Die Altissima Properties Limited, Jersey, hat der HED GmbH gemeinschaftlich mit der Le-Be Hotel Gesellschaft am Flughafen Frankfurt/Main mbH und der Frankfurt Airport Hotel Holding GmbH am 16. Mai 2024 eine uneingeschränkte Zusage erteilt, diesen Gesellschaften auf erstes Anfordern insgesamt bis zu EUR 10,0 Mio. zur Verfügung zu stellen. Diese Zusage ist bis zum 30. Juni 2026 befristet und noch nicht in Anspruch genommen worden. Insofern ist die HED GmbH auch unter Berücksichtigung der bestehenden Guthaben bei Kreditinstituten zum 31. Dezember 2023 und zum Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses am 25. Juni 2024 nach Ansicht der Geschäftsleitung nicht im Bestand gefährdet.

II. Bilanzierungs und Bewertungsmethoden

Die Bewertung erfolgte nach dem Grundsatz der Unternehmensfortführung gemäß § 252 Abs.1 Nr. 2 HGB.

Die Gesellschaft hat mit der Aareal Bank AG am 14. Dezember 2017 einen Darlehensvertrag über EUR 79,3 Mio., sowie zusätzlich ein Renovierungsdarlehen über EUR 32,5 Mio. geschlossen, welches im September 2019 auf EUR 32,0 Mio. reduziert wurde. Zusätzlich erfolgte in 2019 die Auszahlung eines Top-Up Darlehens in Höhe von EUR 14,4 Mio. Dieser Gesamtvertrag hatte eine Laufzeit bis zum 14. Dezember 2021.

Mit Datum vom 10. Dezember 2021 hat die Gesellschaft mit der Aareal Bank AG eine Verlängerung des bestehenden Kreditengagements abgeschlossen (Second Amendment Agreement to the Facility Agreement). Darin wurde neben einer verlängerten Laufzeit bis zum 14. Dezember 2026 die Auszahlung eines weiteren Top-Up Darlehens (Second Top-Up loan) in Höhe von EUR 3,9 Mio. vereinbart. Letztere erfolgte am 14. Dezember 2021.

Das Renovierungsdarlehen ist in voller Höhe (insgesamt EUR 32,0 Mio.) in Anspruch genommen worden.

Mit der Verlängerung und Erweiterung des Kreditengagements wurde die Finanzierung der Gesellschaft, inklusive der Renovierungsmaßnahmen gesichert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, aktiviert. Die Abschreibung der grundstücksgleichen Rechte erfolgte unter Zugrundelegung der aktuellen Laufzeit des Teilerbbaurechts (bis zum 31.12.2114), während die Bauten über eine Nutzungsdauer von 50 Jahren abgeschrieben werden.

Geringwertige Anlagegüter im Einzelwert zwischen EUR 250,00 und EUR 800,00 werden im Anschaffungsjahr in voller Höhe abgeschrieben.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden zum Nominalwert angesetzt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten wurden mit den Nominalbeträgen angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten wurden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen. Die Bewertung erfolgte zum Nennwert.

Das als gezeichnetes Kapital ausgewiesene Stammkapital der Gesellschaft beträgt zum Bilanzstichtag TEUR 5.113. Das Kapital ist vollständig eingezahlt.

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Wesentliche Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen nicht. Eine Abzinsung der Rückstellungen von weniger als einem Jahr wurde nicht vorgenommen.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Von den Forderungen gegen verbundene Unternehmen weist ein Betrag von TEUR 19.889 (Vorjahr: TEUR 23.884) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr auf.

Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren sind nicht enthalten.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen von insgesamt TEUR 36.847 (Vorjahr: TEUR 34.485) stellen in Höhe von TEUR 11.800 (Vorjahr: TEUR 10.895) Forderungen gegen Gesellschafter dar. Sie stellen in voller Höhe (TEUR 11.800) zugleich Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, dar.

Die sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von TEUR 765 (Vorjahr: TEUR 489) enthalten im Wesentlichen Darlehensforderungen sowie die darauf entfallenden Zinsen von insgesamt TEUR 515 (Vorjahr: TEUR 488). Darüber hinaus enthält der Posten Vorsteuern, die erst im Folgejahr abziehbar sind (TEUR 250).

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von TEUR 129.772 (Vorjahr: TEUR 129.758) sind in voller Höhe u.a. durch Grundpfandrechte, Verpfändungen, Abtretung zukünftiger Ansprüche aus wesentlichen Vereinbarungen, Sicherungsabtretungen und Sicherungsübereignungen gesichert.

IV. Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den im Geschäftsjahr 2023 erzielten Jahresfehlbetrag in Höhe von EUR 3.297.814,39 auf neue Rechnung vorzutragen.

V. Sonstige Angaben

Es bestehen keine Haftungsverhältnisse.

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen der Gesellschaft betragen insgesamt TEUR 303.817 (Vorjahr: TEUR 393.704) und bestehen im Wesentlichen aus den Verpflichtungen aus dem bis zum 31.12.2114 geltenden Erbbaurechtsvertrag (TEUR 291.714). Künftig fällige Zinsaufwendungen auf Darlehen belaufen sich auf TEUR 12.103 (Vorjahr: TEUR 15.754).

Die Gesellschaft beschäftigt keine Arbeitnehmer.

Im Jahr 2023 waren als Geschäftsführer bestellt:

• Herr Timothy Christopher Gavey, Geschäftsführer, Jersey

• Herr Rahim Akbar Lalji, Geschäftsführer, Vereinigtes Königreich

Die Geschäftsführer vertraten bzw. vertreten die Gesellschaft allein. Sie dürfen Rechtsgeschäfte mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten vornehmen.

Die Frankfurt Airport Hotel-Holding GmbH hält 100% der Anteile an der HE Deutschland GmbH. Zusammen mit der Schwestergesellschaft Le-Be Hotel Gesellschaft am Flughafen Frankfurt/Main mbH bilden diese drei Gesellschaften den kleinsten und den größten Konsolidierungskreis. Konzernmutter ist die Frankfurt Airport Hotel-Holding GmbH mit Sitz in Frankfurt am Main.

Der Konzernabschluss der Frankfurt Airport Hotel-Holding GmbH, Frankfurt am Main, wird im Bundesanzeiger veröffentlicht.

HE Deutschland GmbH, Frankfurt am Main

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde am 23. Juli 2024 festgestellt.