Grundstücksgesellschaft DuHa mbH

Grundstücksgesellschaft DuHa mbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz zum 31. Dezember 2019

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für den Zeitraum vom 1. Januar bis 31. Dezember 2019

Anhang für das Geschäftsjahr 1. Januar bis 31. Dezember 2019

I. Allgemeine Angaben zum Einzelabschluss der Grundstücksgesellschaft DuHa mbH

Die Grundstücksgesellschaft DuHa mbH hat ihren Sitz in Düsseldorf und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Düsseldorf (Handelsregisternummer HRB 71671).

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2019 wurde nach den Vorschriften des HGB, des GmbH-Gesetzes und entsprechend den Regelungen im Gesellschaftsvertrag unter Berücksichtigung der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen sowie nach der Bilanzierungsrichtlinie der LEG AG aufgestellt.

Die Grundstücksgesellschaft DuHa mbH ist zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2019 eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

Bei der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB angewandt.

Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr. Der Jahresabschluss wurde in EURO aufgestellt. Alle Beträge im Anhang werden in TEUR ausgewiesen.

Mit Datum vom 11. August 2014 wurde mit der LEG NRW GmbH ein Gewinnabführungsvertrag, wirksam ab 1. Januar 2014, geschlossen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

A. Allgemeine Angaben

In der Bilanz und in der Gewinn- und Verlustrechnung sind jeweils die entsprechenden Vorjahresbeträge angegeben.

Die Bilanzierungs-, Bewertungs- und Ausweismethoden sind bis auf die folgende Ausnahme gegenüber dem Vorjahr unverändert:

B. Bilanzierung und Bewertung der Aktivposten

1. Anlagevermögen

Sachanlagen werden bei Zugang mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich Zuschüsse bewertet. Sachanlagevermögen mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer wird planmäßig linear abgeschrieben. Soweit die beizulegenden Werte einzelner Vermögensgegenstände ihren Buchwert unterschreiten, werden zusätzlich außerplanmäßige Abschreibungen bei voraussichtlich dauernder Wertminderung vorgenommen. Sollten diese in ihren Werten gestiegen sein, unterliegen Posten des Anlagevermögens der Wertaufholung, maximal bis zu ihren fortgeführten Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen nach der linearen Methode pro rata temporis über die jeweilige betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer.

Die Abschreibungen der Wohngebäude (Basis 80 Jahre) und Geschäftsbauten (Basis 30-60 Jahre) erfolgen je nach technischem Zustand der jeweiligen Vermögensgegenstände.

Die Nutzungsdauer von technischen Anlagen und Maschinen sowie Betriebs- und Geschäftsausstattung richtet sich nach den individuellen wirtschaftlichen Nutzungsdauern der jeweiligen Vermögensgegenstände.

Anschaffungs- oder Herstellungskosten von abnutzbaren beweglichen Vermögensgegenständen des Anlagevermögens werden im Wirtschaftsjahr der Anschaffung, Herstellung oder Einlage in voller Höhe als sonstige betriebliche Aufwendungen erfasst, wenn die Anschaffungs- oder Herstellungskosten für das einzelne Wirtschaftsgut EUR 250,00 nicht übersteigen.

Anschaffungs- oder Herstellungskosten von abnutzbaren beweglichen Vermögensgegenständen des Anlagevermögens werden im Wirtschaftsjahr der Anschaffung, Herstellung oder Einlage in voller Höhe als Abschreibung erfasst, wenn die Anschaffungs- oder Herstellungskosten für das einzelne Wirtschaftsgut mehr als EUR 250,00 und bis zu EUR 800,00 betragen.

2. Umlaufvermögen

Bei den unfertigen Leistungen sind die noch nicht abgerechneten, umlagefähigen Betriebskosten zu Anschaffungskosten - vermindert um einen Bewertungsabschlag für Leerstand - ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bilanziert, sofern Abzinsungen nicht erforderlich sind. Erkennbaren Ausfallrisiken wird durch Einzelwertberichtigungen und pauschalierten Einzelwertberichtigungen bei den Forderungen aus Mieten Rechnung getragen.

Forderungen gegen verbundene und Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen werden brutto ausgewiesen.

Die Flüssigen Mittel sind zum Nennwert ausgewiesen.

3. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Als Rechnungsabgrenzungsposten sind auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

C. Bilanzierung und Bewertung der Passivposten

1. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

2. Rückstellungen

Rückstellungen sind entsprechend §§ 249, 253 Abs. 1 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet, der erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken, ungewisse Verpflichtungen und drohende Verluste aus schwebenden Geschäften. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von länger als einem Jahr werden gemäß § 253 Abs. 2 S. 1 HGB mit dem ihrer Laufzeit entsprechenden, von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

3. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden mit ihren Erfüllungsbeträgen passiviert. Die erhaltenen Anzahlungen enthalten Vorauszahlungen für umlagefähige Betriebskosten. Fremdwährungsforderungen oder -verbindlichkeiten bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

4. Ertragsteuern

Aufgrund der bestehenden ertragsteuerlichen Organschaft mit der LEG NRW werden bei der Gesellschaft keine Ertragsteuern aus dem laufenden, zu versteuernden Einkommen bilanziert. Da alleinige Steuerschuldnerin die Organträgerin LEG NRW ist, werden diese Ertragsteuern bei ihr bilanziert.

III. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

A. Bilanz

1. Anlagevermögen

Im Geschäftsjahr wurden außerplanmäßige Abschreibungen aufgrund dauernder Wertminderung bei den Grundstücken und Gebäuden des Anlagevermögens sowie Zuschreibungen auf Grundstücke und auf Gebäude wie folgt vorgenommen:

Im Geschäftsjahr wurden Zugänge in Höhe von TEUR 409 (Vorjahr: TEUR 966) für aktivierte Modernisierungs- oder Großinstandsetzungsmaßnahmen erfasst.

2. Umlaufvermögen

Unter den unfertigen Leistungen sind ausschließlich noch nicht abgerechnete umlagefähige Betriebskosten erfasst. Für leerstehende Wohnungen wurde ein Bewertungsabschlag vorgenommen. Den unfertigen Leistungen stehen die von den Mietern geleisteten Vorauszahlungen gegenüber, die unter den erhaltenen Anzahlungen ausgewiesen werden.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen setzen sich wie folgt zusammen:

Sonstige Vermögensgegenstände betreffen vorwiegend Forderungen aus Versicherungsfällen.

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

3. Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Als Rechnungsabgrenzungsposten sind auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen. Sie betreffen Betriebskosten.

4. Eigenkapital

Die Eigenkapitalgliederung ist aus der Bilanz ersichtlich.

Veränderungen des Eigenkapitals gegenüber dem Vorjahr haben sich u.a. aufgrund des bestehenden Gewinnabführungsvertrags nicht ergeben.

5. Rückstellungen

Steuerrückstellungen

Für Körperschaft- und Gewerbesteuer wurde zum 31.12.2019 eine Steuerrückstellung in Höhe von TEUR 3 ausgewiesen (Vorjahr: TEUR 3). Diese betrifft die aufgrund des mit der LEG NRW GmbH bestehenden Gewinnabführungsvertrags zu zahlende Garantiedividende an den nicht beherrschenden Gesellschafter.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich im Wesentlichen wie folgt zusammen:

6. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen setzen sich wie folgt zusammen:

Die sonstigen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen im Wesentlichen die Abführung des Jahresüberschusses aufgrund des bestehenden Gewinnabführungsvertrags.

Sonstige Verbindlichkeiten beinhalten mit TEUR 9 (Vorjahr: TEUR 9) Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern. Diese resultieren aus der aufgrund des Gewinnabführungsvertrags zu zahlenden Garantiedividende.

B. Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse wurden ausschließlich im Inland erzielt.

Die Umsatzerlöse setzten sich wie folgt zusammen:

Die sonstigen betrieblichen Erträge setzen sich im Wesentlichen wie folgt zusammen:

Die periodenfremden Erträge umfassen die Erträge aus Zuschreibungen und die Erträge aus der Auflösung von Wertberichtigungen .

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind TEUR 192 für die Abgeltung der vorzeitigen Beendigung der Zusammenarbeit mit Innogy enthalten.

Die Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen setzen sich wie folgt zusammen:

Die Abschreibungen enthalten außerplanmäßige Abschreibungen auf Sachanlagen in Höhe von TEUR 136 (Vorjahr: TEUR 528).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen setzen sich im Wesentlichen wie folgt zusammen:

Die periodenfremden Aufwendungen umfassen die Verluste aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens.

Die Konzernaufwendungen enthalten im Wesentlichen die Dienstleistungen der LEG Management.

Die Zinserträge beinhalten die Verzinsung von Mietforderungen.

In den Zinsaufwendungen sind insgesamt TEUR 7 (Vorjahr: TEUR 15) aus der Aufzinsung von Verbindlichkeiten mit einer Laufzeit von über einem Jahr enthalten. Die Verzinsung aus dem Cash-Management erfolgt mit dem EURIBOR zzgl. einer Marge von 1,5%. Soweit dieser negativ ist, erfolgt eine Verzinsung in Höhe der Marge.

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag betreffen die Körperschaftsteuer und den Solidaritätszuschlag für eine Ausgleichszahlung an den Minderheitsgesellschafter.

IV. Sonstige Angaben

1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen setzen sich wie folgt zusammen:

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus einem Konzerndienstleistungs- und Umlagevertrag mit dem verbundenen Unternehmen LEG Management, Düsseldorf. Für die Geschäftsbesorgung sowie für die Bereitstellung der für die Betriebsführung erforderlichen Betriebsmittel einschließlich der entsprechenden Infrastruktur erhält die LEG Management als Auftragnehmerin eine Vergütung, die auf Basis einer jährlich bei der Auftragnehmerin durchzuführenden Vollkostenrechnung (Ist- Kosten) im Wege einer Umlage ermittelt wird. Der Geschäftsbesorgungsvertrag ist zum Jahresende mit einer 12-monatigen Frist kündbar. Zum 31. Dezember 2019 war keine Kündigung vorgenommen worden. Für das Geschäftsjahr 2019 belief sich der von der Gesellschaft zu tragende Vergütungsbetrag auf TEUR 438 (Vorjahr: TEUR 410).

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus zwei Konzerndienstleistungs- und Umlageverträgen mit dem verbundenen Unternehmen LEG Wohnen NRW, Düsseldorf. Für die Geschäftsbesorgung sowie für die Übernahme der Verwaltung des Immobilienbesitzes der Gesellschaft erhält die LEG Wohnen NRW als Auftragnehmerin eine pauschale Vergütung. Die Geschäftsbesorgungsverträge sind zum Jahresende mit einer 12-monatigen Frist kündbar. Zum 31. Dezember 2019 war keine Kündigung vorgenommen worden. Für das Geschäftsjahr 2019 belief sich der von der Gesellschaft zu tragende Vergütungsbetrag auf TEUR 806 (Vorjahr: TEUR 805).

2. Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr wurden keine Arbeitnehmer beschäftigt.

3. Geschäftsführung

Der Geschäftsführung gehörten an:

Herr Lars von Lackum, ab 1. Januar 2019 Chief Digital Officer (CDO) der LEG AG, ab 1. Juni 2019 Chief Executive Officer (CEO) der LEG AG, ab 1. September 2019 in Personalunion CEO und Chief Financial Officer (CFO) der LEG AG, Köln

Herr Thomas Hegel, bis 29. Mai 2019 Vorstandsvorsitzender (CEO) der LEG AG, Erftstadt - bis 29. Mai 2019

Herr Eckhard Schultz, bis 31. August 2019 Finanzvorstand (CFO) der LEG AG, Starnberg - bis 31. August 2019

Herr Dr. Volker Wiegel, ab 1. Juni 2019 Operativer Vorstand (COO) der LEG AG, Düsseldorf - ab 1. Juni 2019

4. Gesamtbezüge der Organmitglieder

Die Geschäftsführer erhalten für Ihre Tätigkeit von der Gesellschaft keine Bezüge.

5. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Die Auswirkungen der Pandemie durch das neuartige Coronavirus SARS-CoV-2 auf die weitere Geschäftsentwicklung der Gesellschaft sind derzeit noch nicht hinreichend sicher einschätzbar. Ein negativer Einfluss auf die zukünftige Geschäftsentwicklung kann allerdings nicht ausgeschlossen werden.

6. Ergebnisverwendung

Das Jahresergebnis für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2019 wird aufgrund des bestehenden Gewinnabführungsvertrages an die LEG NRW GmbH, Düsseldorf, abgeführt. Eine entsprechende Verbindlichkeit gegenüber verbundenen Unternehmen bzw. Gesellschafter ist erfasst.

7. Konzernabschluss

Die Grundstücksgesellschaft DuHa mbH ist gem. § 271 Abs. 2 HGB ein verbundenes Unternehmen zur LEG AG und wird in den IFRS Konzernabschluss der LEG AG, Düsseldorf, (HRB 69386) einbezogen, welche den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis aufstellt.

Der Konzernabschluss der LEG AG wird gem. § 325 Abs. 3 HGB offengelegt und ist im Bundesanzeiger unter http://www.unternehmensregister.de einsehbar.

Anlage 2 zum Anhang: Verbindlichkeitenspiegel

Die Fristigkeiten der Verbindlichkeiten sowie die zur Sicherheit gewährten Pfandrechte o.ä. Rechte stellen sich wie folgt dar:

Die Zahlen des Vorjahres sind in Klammern angegeben (31.12.2018)

Verbindlichkeitenspiegel 31.12.2019

^*) GPR = Grundpfandrechte
^**) PR Kto. = Pfandrecht-Bankkonto: Für Verbindlichkeiten in Höhe von 61.042.687,50 € wurde ein Pfandrecht für das Mieteingangskonto eingeräumt. Die Grundstücksgesellschaft DuHa mbH kann bis auf Widerruf über das Konto verfügen.

Der Jahresabschluss wurde von der Gesellschafterversammlung am 04.08.2020 festgestellt.