Maja Advisory GmbHLiquidiert

Maja Advisory GmbH (vormals: KWISTUM GmbH)

München (vormals: Bayreuth)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

BILANZ zum 31. Dezember 2018

AKTIVA

PASSIVA

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2018

Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die Maja Advisory GmbH hat ihren Sitz in München. Die Sitzverlegung von Bayreuth nach München wurde am 20. Februar 2019 beschlossen. Die Gesellschaft ist damit nun im Handelsregister des Amtsgerichts München unter der Nummer HR B 247757 eingetragen.

Grundsätze der Rechnungslegung

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2018 der Maja Advisory GmbH ist nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzes und den ergänzenden Vorschriften des Gesellschaftsvertrags aufgestellt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung (§§ 266 Abs. 1, 276, 288 HGB) des Jahresabschlusses wurden teilweise in Anspruch genommen.

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewandten Gliederungsgrundsätzen nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Einzelne Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens sind zu Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen erfolgen linear nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer über einen Zeitraum von 3 bis 5 Jahren. Geringwertige Wirtschaftsgüter werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und ihr Abgang fingiert.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken sind gegebenenfalls durch Wertberichtigungen berücksichtigt.

Die liquiden Mittel werden mit den Nennwerten angesetzt.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden mit den Nennwerten angesetzt.

Das gezeichnete Kapital entspricht dem Stammkapital laut Gesellschaftsvertrag sowie der Handelsregistereintragung und ist voll eingezahlt.

Die sonstigen Rückstellungen enthalten alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten in Höhe des Erfüllungsbetrages, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungs- bzw. dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Angaben und Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Unter den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen wurde im Vorjahr ein Darlehen gegenüber einem Kunden i. H. Vj. Euro 21.024.686,47 ausgewiesen, welches mit 4,5 % p.a. verzinst wird. Die Laufzeit des Darlehens endet am 31. Dezember 2019. Durch die Einbringung der Anteile der Muttergesellschaft Kwistum Holding GmbH in die Vivonio Holding GmbH ist dieses Darlehen zum Stichtag als Forderung gegen verbundene Unternehmen auszuweisen in Höhe von Euro 23.177.762,51.

Pensionsrückstellungen

Die Rückstellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurde nach der modifizierten Teilwertmethode gebildet. Es wurden folgende Annahmen für die Berechnung berücksichtigt:

Aus der Abzinsung der Pensionsrückstellungen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre (2,32 %, Vj. 2,80 %) ein Unterschiedsbetrag in Höhe von Euro 13.052,00. Dieser Unterschiedsbetrag ist für die Ausschüttung gesperrt.

Die sich aus der Änderung des Diskontierungssatzes ergebenden Erfolgswirkungen wurden dem Personalaufwand zugerechnet. Der Zinseffekt selbst ist unter den Zinsaufwendungen ausgewiesen.

Der verbleibende Erfüllungsbetrag nach Verrechnung etwaiger Rückdeckungsansprüche beträgt zum Bilanzstichtag Euro 111.015,00.

In diesem Zusammenhang wurden Zinsaufwendungen in Höhe von Euro 3.475,00 verrechnet.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für Jahresabschluss- und Steuerberatungskosten sowie Konzernjahresabschluss- und -prüfungskosten.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten - gegliedert nach Restlaufzeiten - stellen sich wie folgt dar:

Die Kwistum Holding GmbH haftet im Rahmen einer Konsortialfinanzierung für einen Betrag in Höhe von bis zu EUR 145 Mio. Die Gesellschaft hat davon einen Kredit in Höhe von EUR 7,3 Mio. aufgenommen. Der zum 31.12.2018 bestehende Kreditvertrag wurde am 25. September 2017 neu abgeschlossen und ersetzte damit den bis dato geltenden Vertrag vom 19. Oktober 2012. Folgende Besicherung wurde vereinbart:

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von Euro 9.177.511,21 (VJ Euro 6.902.165,74 ).

Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag haben sich nicht ereignet.

Sonstige Angaben

Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahresdurchschnitt 22 (Vj. 21) Mitarbeiter.

Gewinnabführungsvertrag

Mit der Kwistum Erwerbs GmbH als herrschendes Unternehmen ist am 12. Dezember 2012 ein Beherr- schungs- und Gewinnabführungsvertrag abgeschlossen worden.

Geschäftsführung und Vertretung

Geschäftsführer der Gesellschaft ist bzw. war:

Feststellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2018

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2018 wurde am 29. Juli 2019 festgestellt.