TURBO FRA GmbHLiquidiert

TURBO FRA GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Finanzamt: Frankfurt am Main V- Hoechst

Steuernummer: 047/246/93148

Amtsgericht Frankfurt am Main: HRB 97383

BILANZ zum 31. Dezember 2018

AKTIVA

PASSIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2018

der TURBO FRA GmbH

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft wurde mit Gesellschaftsvertrag vom 9. Juni 2011 als Youniq Frankfurt Riedberg II GmbH & Co. KG gegründet. Die Eintragung in das Handelsregister Nr. HRA 46399 beim Amtsgericht Frankfurt am Main erfolgte am 17. Juni 2011.

Die Gesellschaft wurde nach Maßgabe des Beschlusses der Gesellschafterversammlung vom 22. August 2013 im Wege des Formwechsels in die Youniq Frankfurt Riedberg II GmbH mit Sitz in Frankfurt am Main (Amtsgericht Frankfurt am Main HRB 97383) umgewandelt. Die Eintragung des Formwechsels in das Handelsregister erfolgte am 4. September 2013.

Mit notarieller Urkunde vom 19. Februar 2014 hat die Gesellschafterversammlung den Gesellschaftsvertrag neu gefasst. In diesem Zusammenhang wurde die Firma in TURBO FRA GmbH umbenannt. Die Eintragung in das Handelsregister Nr. HRB 97383 beim Amtsgericht Frankfurt am Main erfolgte am 24. Februar 2014.

Mit Kaufvertrag vom 22. November 2013 wurde die Gesellschaft von der CAMPUS REAL ESTATE GmbH und der Youniq Service GmbH mit wirtschaftlicher Wirkung zum 16. April 2014 an die Corestate Turbo FRA HoldCo S.à r.l. und die TURBO FRA AcquiCo II GmbH & Co. KG verkauft. Daraufhin wurde der Sitz der Firma innerhalb Frankfurt am Main verlegt. Die Eintragung in das Handelsregister erfolgte am 22. April 2014 (Amtsgericht Frankfurt am Main, HRB 97383).

Gegenstand der Gesellschaft ist der An- und Verkauf sowie das Halten und Verwalten von bebauten und unbebauten Grundstücken, sowie die Projektentwicklung, die Modernisierung und die Sanierung von Immobilien. In diesem Zusammenhang wurde mit notariellem Grundstückskaufvertrag vom 29. August 2011 (UR 920/2011 des Notars Dr. Wolfgang Hanf, Frankfurt am Main) ein unbebautes Grundstück in Frankfurt am Main-Riedberg, Altenhöferallee 70, zur Errichtung eines Studentenwohnheims erworben. Der wirtschaftliche Eigentumsübergang auf die Youniq Frankfurt Riedberg II GmbH & Co. KG erfolgte in Abhängigkeit der Bestandskraft der erforderlichen Baugenehmigung im ersten Halbjahr des Geschäftsjahres 2012.

Dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2018 liegen die Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB), die ergänzenden Vorschriften für Gesellschaften mit beschränkter Haftung sowie die Regelungen des Gesellschaftsvertrages zugrunde.

Darüber hinaus findet die Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen vom 22. September 1970 (BGBl. I, S.1334), zuletzt geändert durch Verordnung vom 17. Juli 2015 (BGBl. I, S. 1245), Anwendung.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft. Größenabhängige Erleichterungen wurden teilweise in Anspruch genommen.

Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

Der Abschluss wird unter der Annahme der Unternehmensfortführung (Going-Concern-Prinzip) erstellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2018 wurde nach den Vorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches (HGB) erstellt.

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatzvorschriften gem. §§ 246-251 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatzvorschriften gem. §§ 266-274a, 275-277 HGB erstellt.

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Bewertungsvorschriften der §§ 252-256a HGB erstellt.

Die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen grundsätzlich den im Vorjahr angewandten Methoden. Alle Transaktionen haben in Euro stattgefunden.

Im Einzelnen erfolgte die Bewertung wie folgt:

a. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang) ersichtlich.

Der Ansatz der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Bei Zugängen von beweglichen Anlagegütern wird die zeitanteilige Jahresabschreibung verrechnet. Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer abgeschrieben.

Die Immobilie wurde mit Wirkung zum 16. April 2014 vom Umlaufvermögen in das Anlagevermögen umgegliedert, da sie dem Geschäftsbetrieb der TURBO FRA GmbH dauerhaft dienen soll.

Die Aufstockung der Immobilie wurde im Geschäftsjahr 2017 beendet. Die gesamten Herstellungskosten der Aufstockung (einschließlich Möblierung) haben rund Euro 4,9 Mio. betragen.

b. Umlaufvermögen

Die Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgte ausgehend vom Nennwert. Wertberichtigungen werden berücksichtigt, um dem Ansatz des niedrigeren beizulegenden Wertes zu entsprechen.

Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nennwert in Übereinstimmung mit dem Ausweis der Bank am Stichtag angesetzt.

c. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital (Stammkapital) ist voll eingezahlt und wurde zum Bilanzstichtag in Übereinstimmung mit den Angaben im Gesellschaftsvertrag/Kaufvertrag und der Eintragung im Handelsregister ausgewiesen. Die Corestate Turbo FRA HoldCo S.à r.l., Luxemburg, ist aktuell mit 89,9% (bis 10. Mai 2019: 90,0%) und die TURBO FRA AcquiCo II GmbH & Co. KG, Frankfurt am Main, ist mit 10,1% (bis 10. Mai 2019: 10,0%) am Stammkapital der TURBO FRA GmbH beteiligt.

Die Kapitalrücklage besteht gemäß § 272 Abs. 2 Nr. 1 HGB.

d. Rückstellungen

Die Rückstellungen sind grundsätzlich mit dem nach kaufmännischer Beurteilung vorsichtig geschätzten notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt; alle bis zum Abschlussstichtag entstandenen und bis zum Tag der Bilanzaufstellung erkennbaren Risiken und in ihrer Höhe nach ungewisse Verbindlichkeiten sind berücksichtigt.

e. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind grundsätzlich mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gewährleistungseinbehalte bestehen in Höhe der gesetzlichen Verpflichtungen.

3. Sonstige Angaben

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben mit Ausnahme des Zins-Caps eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Im Geschäftsjahr 2013 wurde ein derivatives Finanzinstrument (Zins-Cap) zur Absicherung künftiger Zahlungsströme aus variabel verzinslichen (Euribor) Darlehen abgeschlossen. Zum 31. Dezember 2018 wurde der Zins-Cap in Höhe des von externen Sachverständigen nach der mark-to-market Methode ermittelten Marktwertes (Euro 0,00; VJ: Euro 35,00) bewertet und als sonstiger Vermögensgegenstand ausgewiesen. Die Anschaffungskosten betrugen Euro 299.500,00. Der Zins-Cap mit einem anfänglichen Volumen von Euro 13.250.000,00 hat eine Laufzeit vom 7. Januar 2014 bis zum 31. März 2019.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen ausstehende Rechnungen und setzen sich wie folgt zusammen:

Die Verbindlichkeiten stellen sich wie folgt dar:

Verbindlichkeitenspiegel

Den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten liegen zwei Rahmenkreditverträge zugrunde:

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen in voller Höhe gegenüber der Gesellschafterin Corestate Turbo FRA HoldCo S.à r.l. Mit Darlehensvertrag vom 16. April 2014 hat die Corestate Turbo FRA HoldCo S.à r.l. der Gesellschaft einen mit 6,00 % p.a. festverzinslichen Kreditrahmen über maximal Euro 2.816.310,23 gewährt, welcher inklusive der aufgelaufenen Zinsen eine Laufzeit von fünf Jahren hat. Daneben bestehen noch zwei weitere Darlehen über Euro 299.500,00 und Euro 312.923,36 welche inklusive der aufgelaufenen Zinsen eine Laufzeit bis zum 16. April 2019 haben. Die beiden Darlehen werden ebenfalls fest mit 6,00 % p.a. verzinst.

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin TURBO FRA AcquiCo II GmbH & Co. KG (Euro 646.721,48; VJ: Euro 659.462,75) enthalten. Das Darlehen der TURBO FRA AcquiCo II GmbH & Co. KG hat eine Laufzeit bis zu fünf Jahren (bis zum 16. April 2019) und wird mit 6,00 % p.a. verzinst.

Angaben nach § 285 Nr. 1b HGB:

Sämtliche Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte (Grundschuld mit Zwangsvollstreckungsunterwerfung) besichert. Alle übrigen Verbindlichkeiten sind unbesichert.

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Erträge aus Versicherungsentschädigungen (Euro 6.602,68; VJ: Euro 67.739,97) sowie periodenfremde Erträge der Auflösung von Rückstellungen (Euro 63,66; VJ: Euro 10.793,39) enthalten.

Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen entfallen auf die beiden Gesellschafter Corestate Turbo FRA HoldCo S.à r.l. (Euro 179.228,33; VJ: Euro 190.791,01) und TURBO FRA AcquiCo II GmbH & Co. KG (Euro 33.758,73; VJ: Euro 34.037,19) sowie auf Zinsen an die finanzierenden Kreditinstitute (Euro 241.305,81; VJ: Euro 230.114,72). Die lineare Auflösung der Anschaffungskosten des Zins-Caps über die Vertragslaufzeit bzw. der Ansatz mit dem niedrigeren beizulegenden Wert hat zu Aufwendungen in Höhe von Euro 35,00 (VJ: Euro 2.283,00) geführt.

4. Haftungsverhältnisse, sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Abschlussstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse und keine wesentlichen sonstigen finanziellen Verpflichtungen.

5. Geschäftsführung

Alle Geschäftsführer sind stets zur Einzelvertretung der Gesellschaft berechtigt. Die Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

6. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss 2018 zusammen mit dem Verlustvortrag aus dem Vorjahr auf neue Rechnung vorzutragen.

Die Gesellschafterversammlung der Turbo FRA GmbH, Frankfurt am Main, hat am 16. Oktober 2019 beschlossen, dem Vorschlag der Geschäftsführung zu entsprechen und den Jahresüberschuss 2018 zusammen mit dem Verlustvortrag aus dem Vorjahr auf neue Rechnung vorzutragen.

Der Jahresabschluss wurde festgestellt.