KATHARINENHOF Service GmbH

KATHARINENHOF Service GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

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Gewinn- und Verlustrechnung für 2023

Anhang zum Jahresabschluss 2023

Allgemeine Angaben

Die KATHARINENHOF® Service GmbH hat ihren Sitz in Berlin und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Charlottenburg (Reg.Nr. 107422 B).

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 (1) HGB.

Ihre Buchhaltung wird gemäß den Vorschriften der Pflege-Buchführungsvererdnung (PBV) in der Fassung vom 21. Dezember 2016 gefertigt.

Entsprechend dem Wahlrecht des § 8 (1) PBYV gliedert sie ihre Bilanz nach Anlage 1, ihre Gewinn- und Verlustrechnung nach Anlage 2 und ihren Anlagennachweis nach Anlage 3a der PBV.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 der KATHARINENHOF Service GmbH wurde gemäß §§ 242 ff. HGB und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände wurden von der Gesellschaft zu Anschaffungskosten bilanziert und werden um planmäßige Abschreibungen vermindert (betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer 3 Jahre). Geschäfts- oder Firmenwerte werden planmäßig über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von 15 Jahren abgeschrieben, da die übernommenen Pflegeeinrichtungen mindestens über diesen Zeitraum zu betreiben sind.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer abgeschrieben. Die Anlagegüter werden linear zwischen 3 und 10 Jahren abgeschrieben. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens werden im Übrigen zeitanteilig vorgenommen.

Bewegliche geringwertige Wirtschaftsgüter mit Netto-Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten zwischen Euro 250,00 und Euro 1.000,00 sind im Zugangasjahr anlehnend an § 6 Abs. 2a EStG in einen Sammelposten eingestellt worden und werden über 5 Jahre abgeschrieben.

Forderungen/sonstige Vermögensgegenstände sind unter Berücksichtigung aller ersichtlichen Risiken nach dem strengen Niederstwertprinzip bewertet.

Kassenbestände und Bankguthaben wurden mit dem Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen wurden für ungewisse Verbindlichkeiten in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet. Alle erkennbaren Risiken sind damit berücksichtigt.

Die Berechnung der Rückstellungen für Jubiläumszuwendungen für die Handelsbilanz erfolgte gemäß den Regelungen des § 253 Abs. 2 HGB mit einem durch die Deutsche Bundesbank bekannt gegebenen Diskontierungszinssatz von 1,75 %. Für die Abzinsung wurde der durchschnittliche Marktzins für 7 Jahre bei einer pauschalen Restlaufzeit von 15 Jahren angesetzt. Als Berechnungsgrundlage dienten die Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung

Langfristiges Vermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens (Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen) kann dem beigefügten Anlagenspiegel entnommen werden.

Kurzfristiges Vermögen

Alle Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu 12 Monaten.

Im Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind von der Gesellschaft unterhaltene Mietkautionskonten bei der Bank für Sozialwirtschaft ausgewiesen. Der Gesamtbetrag beläuft sich auf TEUR 271 und wird unter den liquiden Mittein ausgewiesen. Korrespondierend dazu erfolgt der Ausweis der zugehörigen Verbindlichkeiten unter den Sonstigen Verbindlichkeiten.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen zum 31. Dezember 2023 beiragen TEUR 49 (Vj. TEUR 86), welche im Einzelnen enthalten:

Verbindlichkeiten

In den sonstigen Verbindlichkeiten werden Verbindlichkeiten aus Mietkautionen in Höhe von TEUR 271 ausgewiesen.

Sämtliche Verbindlichkeiten weisen wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu 12 Monaten auf und sind unbesichert.

Umsatzerlöse nach § 277 Abs. 1 HGB

In den Umsatzerlösen nach §277 Abs. 1 HGB sind hauptsächlich Erträge aus betreutem Wohnen in Höhe von TEUR 1.236, (Vj. TEUR 1.159) enthalten.

Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind im Wesentlichen periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 30 (Vj. TEUR 40) sowie Erstattungen für Lohnfortzahlungen in Höhe von TEUR 12 (Vj. TEUR 5) enthalten.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten vor allem konzerninterne Weiterberechnungen in Höhe von TEUR 22 (Vj. TEUR 21) sowie geringwertige Wirtschaftsgüter in Höhe von TEUR 7 (Vj. TEUR 2).

Sonstige Pflichtangaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die nicht zu passivierenden sonstigen finanziellen Verpflichtungen belaufen sich auf TEUR 77.867 (Vj. TEUR 84.660). Sie resultieren aus langfristigen Dienstleistungs- und Mietverträgen.

Davon entfallen auf:

Treuhandverhältnisse

Die Gesellschaft unterhält Mietkautionskonten bei der Bank für Sozialwirtschaft. Der Gesamtbetrag des Treuhandvermögens, welches die KATHARINENHOF® Betriebs-GmbH im eigenen Namen, aber auf fremde Rechnung, verwaltet, beläuft sich auf TEUR 271. Diese Konten dürfen nur auf Guthabenbasis geführt werden und können auch nicht gepfändet werden.

Beschäftigte Arbeitnehmer

Die durchschnittlichen Mitarbeiterzahlen bis zum 31. Dezember 2023 stellen sich wie folgt dar:

Geschäftsführung

Die Geschäfte des Unternehmens werden durch folgende Personen geführt:

Verwendung des Jahresergebnisses

Die Untergesellschaft KATHARINENHOF® Service GmbH ist aufgrund des bestehenden Ergebnisabführungsvertrages verpflichtet, ihren gesamten Gewinn an die Obergesellschaft KATHARINENHOF® Betriebs-GmbH abzuführen. Als Jahresüberschuss werden daher Euro 0,00 (Vj. Euro 0,00) ausgewiesen.

Konzernzugehörigkeit

Die KATHARINENHOF® Seniorenwohn- und Pflegeanlage Betriebs-GmbH, Berlin, hält 100,0 % des Stammkapitals der Gesellschaft.

Der Jahresabschluss der KATHARINENHOF® Service GmbH zum 31. Dezember 2023 wird gemäß §§ 290 ff. HGB in den Konzernabschluss der Deutsche Wohnen SE, Berlin, die für den kleinsten Kreis von Unternehmen einen Konzernabschluss aufstellt, sowie in den Konzernabschluss der Vonovia SE, Bochum, die den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt, einbezogen. Der Konzernabschluss der Deutsche Wohnen SE als auch der Vonovia SE wird beim Unternehmensregister veröffentlicht.

Nachtragsbericht

Nach dem Bilanzstichtag sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten, die zu einer anderen Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage geführt hätten.

Anlagennachweis 2023

Feststellung

Der Jahresabschluss wurde am 01. August 2024 festgestellt.