Altran Consulting & Engineering GmbHLiquidiert

Altran Consulting & Engineering GmbH (vormals: IndustrieHansa Consulting & Engineering GmbH)

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2014

1. Grundlagen

1.1. Geschäftsmodell

Die Altran Consulting & Engineering GmbH (,ACE") ist eine 100% Tochtergesellschaft der Altran Service GmbH, diese wiederum eine 100% Tochter der AIH Holding S.A.S. & Co. KG. Mit Wirkung zum 1. Februar 2013 wurde die IndustrieHansa Gruppe vom Konzern Altran Technologies S.A. übernommen, Europas führender Anbieter in der Technologie- und Innovationsberatung.

Die ACE erbringt Training-, Consulting- und Engineeringdienstleistungen für Unternehmen der Automobil- und Automobilzulieferindustrie sowie für Unternehmen des Energiesektors. Schwerpunkte der Geschäftsaktivitäten sind entwicklungsbegleitende und produktionsnahe Dienstleistungen wie Entwicklung und Konstruktion, digitale Prozessabsicherung, Consulting, Training sowie Logistik.

Die ACE bietet als ein führender Engineeringdienstleister in Deutschland ihren Kunden entlang der Wertschöpfungskette Dienstleistungen in den Bereichen Entwicklung und Konstruktion, Product Lifecycle Management (PLM), Training und Consulting, Industrial Engineering, After Sales und Electronic Components an. Die interne Organisation der Gesellschaft in den drei unternehmensweiten Fachbereichen Digital Engineering, Industrial Engineering und After Sales stärkt das unternehmensweite Netzwerk der Kompetenzen. Die ACE ist seit vielen Jahren auch dadurch ein verlässlicher Entwicklungspartner in der Automobilindustrie. Darüber hinaus etabliert sich aufgrund der strategischen Vorgehensweise der Bereich der Energiewirtschaft zunehmend als zweite Zielbranche.

Die Geschäftsführung der ACE leitet das Unternehmen in eigener Verantwortung. Die Konzernleitung überwacht und berät die Geschäftsführung und ist in Entscheidungen, die von grundlegender Bedeutung für das Unternehmen und den Konzern sind, unmittelbar eingebunden.

Forschung und Entwicklung außerhalb der Kundenprojekte ist für die ACE als Servicedienstleister von untergeordneter Bedeutung. Aus diesem Grund wird im Folgenden auf Forschung und Entwicklung nicht näher eingegangen.

1.2. Wesentliche Kennzahlen

Vorrangiges Ziel von ACE ist es, den Unternehmenswert nachhaltig zu steigern. Der Fokus richtet sich dabei auf Wachstum und operative Effizienz. Die bedeutsamsten Leistungsindikatoren sind der Umsatz sowie das EBIT. Darüber hinaus werden monatlich auch andere Kennzahlen erhoben, um ein aussagefähiges Gesamtbild zu erhalten.

Der Umsatz wird monatlich in seiner Verteilung nach Industrien und Bereichen analysiert, um Markttrends frühzeitig aufzuspüren. Um zeitnah auf Veränderungen reagieren zu können werden regelmäßig neue Prognosen für Umsatz und EBIT gemeldet.

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen

Das Geschäftsjahres 2014 wurde auch wie schon im Vorjahr von einer verhaltenen Erholung der europäischen Wirtschaftsentwicklung geprägt. Das Wachstum innerhalb der EU ohne Deutschland betrug gerade mal 0,6% des Bruttoinlandsprodukts (BIP), obwohl Deutschland als Lokomotive im Euroraum ein Wachstum des Bruttoinlandprodukts (BIP) um durchschnittlich 1,5% vorlegte und sich damit auf dem Wachstumsstand des weltweiten Bruttoinlandproduktes (BIP) von 1,6% befand. Der Euroraum insgesamt war von einer leichten Erholung am Arbeitsmarkt geprägt. Vor allem in den südlichen Ländern wie Portugal und Spanien gab es eine deutlich Verbesserung der Arbeitslosenquoten von bis zu 5% gegenüber dem Vorjahr. (Macroeconomic Policy Institute Oktober 2014).

Insgesamt war die wirtschaftliche Entwicklung in Deutschland sehr stark von der Russland-Krise durch den Konflikt mit der Ukraine und der Schwäche des Euro zur Leitwährung des US Dollars durch die Maßnahmen des EURO-Rettungsschirms der EZB und der damit verbunden Niedrigzins-Politik beeinflusst, was sich deutlich in der deutschen Exportquote niederschlug.

Automotive

Die Automobilindustrie setzte ihre führende Rolle in der deutschen Wirtschaft auch in 2014 fort. Treiber für diese Entwicklung war die weiter steigende Nachfrage aus dem asiatischen und amerikanischen Raum, wobei die europäische Nachfrage aufgrund der europäischen Finanz- und Schuldenkrise weiterhin verhalten war.

Die Landschaft der Automobilhersteller zeigt wie im Vorjahr ein heterogenes Bild. Während die Premiummarken kräftig in neue Fahrzeuggenerationen und Erhöhung ihrer Kapazitäten investieren, leiden die Hersteller von Kleinwagen auch weiterhin deutlich unter einem Sparzwang aufgrund der geringen Margen.

Die Automobilhersteller und deren Zulieferer stehen weiterhin vor gewaltigen Herausforderungen in den kommenden Jahren. Bis 2020 sollen 10 % der Energie im Straßenverkehr aus erneuerbaren Energien kommen. Deutschland plant bis 2050, umweltschädliche Emissionen um mindestens 80 % zu senken. Die Kunden erwarten von der nächsten Generation an Automobilen neue Maßstäbe in Sachen Wirtschaftlichkeit, Zuverlässigkeit und Komfort. Vor diesem Hintergrund gewinnen alternative Antriebstechnologien wie der Elektroantrieb weiterhin an Relevanz. Gleichzeitig arbeiten die Hersteller an neuen Generationen konventioneller Antriebe, um diese effizienter zu machen. Weitere Entwicklungsfelder der kommenden Jahre sind die Entwicklung und Verwendung neuer Materialien in Verbindung mit der Gewichtsreduktion der Automobile, sowie ein weiter steigender Elektronikanteil vor allem in Verbindung mit Infotainment- und Fahrerassistenzsystemen. Treiber ist hierbei unter anderem auch die Entwicklung von Modellen zum autonomen Fahren Darüber hinaus versuchen die Automobilhersteller ihre Entwicklungsprozesse zu standardisieren und damit die Kosten der Komplexität zu reduzieren. Dabei werden zunehmend immer komplexere IT-Systeme eingeführt, um die Connectivity in den Fahrzeugen zu erhöhen. Auch aus dieser Marktentwicklung ergeben sich für unsere Gruppe weitere Wachstumschancen im Bereich der Einführung, Anpassung und des Trainings neuer CA- und PLM- Technologien bei unseren Kunden.

Bereits in den vergangenen Jahren entstanden Entwicklungspartnerschaften zwischen Automobilherstellern, um finanziell und technologisch anspruchsvolle Entwicklungsprojekte zu schultern. Diese wurden teilweise wieder aufgelöst aufgrund zu starker Unterschiede in kultureller und strategischer Richtung. Insbesondere auf den Gebieten der Antriebsentwicklung, der Entwicklung neuer und leichterer Materialien, sowie auf dem Gebiet der Elektronik und der Batterietechnologie gingen die Automobilhersteller wieder eigene Wege.

Energy

Die Energiebranche erfreut sich aufgrund eines weltweit steigenden Energiebedarfes weiterhin großer Wachstumsraten, steht allerdings vor allem in Deutschland vor großen Herausforderungen aufgrund des Atomausstiegs und der seitens der Bundesregierung propagierten Energiewende. Trotzdem wird sich die Investitionsfreudigkeit der deutschen Energiewirtschaft in neue Gas- und Dampfkraftwerke herkömmlicher Technologien zu investieren, nicht sonderlich erhöhen, da der Anreiz zur Schaffung verlässlicher Grundlasten im Stromnetz durch den Vorrang alternativer Energien einen Dämpfer erfährt. Technologietreiber der kommenden Jahre sind die Effizienzverbesserung herkömmlicher Kraftwerke, aber auch die Entwicklung neuer Anlagen zur verbesserten Nutzung neuer Energien.

Allerdings werden die Hersteller und Lieferanten aufgrund der weiterhin schwelenden Schuldenkrise vor große Herausforderungen gestellt, da Investitionsentscheidungen nur schleppend getroffen werden. Darüber hinaus werden Investitionsentscheidungen in Deutschland nach wie vor von der unklaren Gesetzeslage behindert.

Die Zukunft der Energiebranche bezogen auf die Engineering Dienstleister gehört denjenigen Unternehmen, welche in der Lage sind, die Produkte und Prozesse der Kunden zu verstehen und gemeinsam mit dem Kunden komplexe Gesamtprojekte termingerecht und bei höchster Qualität abzuwickeln.

2.2. Ertragslage

Das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit hat sich in 2014 gegenüber 2013 deutlich verschlechtert. Wurde in 2013 ein Ergebnis in Höhe von TEUR 22.756 realisiert, so betrug der Wert in 2014 TEUR 1.848, dies entspricht einem Rückgang um TEUR 20.908. Dieser Rückgang ist hauptsächlich auf den im Vorjahr unter den sonstigen betrieblichen Erträgen ausgewiesenen Gewinn aus dem Verkauf der Anteile an dem Tochterunternehmen Altran Aviation Engineering GmbH an die Konzerngesellschaft Altran Deutschland Holding GmbH in Höhe von TEUR 15.616 zurückzuführen.

Umsatzerlöse sind in 2014 in Höhe von insgesamt TEUR 77.480 erzielt worden. In 2013 betrug der Vergleichswert TEUR 83.026. dies entspricht einem Rückgang um TEUR 5.546 oder 6,7 %. Vom Gesamtumsatz entfielen 94,1% auf das Automotivgeschäft (2013: 88,2%). Die Umsatzentwicklung wurde im 2. Halbjahr signifikant von den Abwerbebemühungen eines neuen Wettbewerbers, der sich aus ehemaligen Managern der IndustrieHansa gegründet hatte, negativ beeinflusst, da viele Mitarbeiter innerhalb dieser Periode zu dem neuen Unternehmen gewechselt haben.

Die sonstigen betrieblichen Erträge in 2013 enthielten den Nettogewinn von TEUR 15.616 aus dem Verkauf der Altran Aviation Engineering GmbH. Die übrigen Komponenten der sonstigen betrieblichen Erträge bewegten sich auf Vorjahresniveau.

Der Materialaufwand betrifft im Wesentlichen bezogene Leistungen; er verringerte sich um 16,9% oder TEUR 2.564 auf TEUR 12.624 und sank damit überproportional im Vergleich zu dem Umsatzrückgang, um die Auslastung der eigenen Mitarbeiter zu erhöhen. Die Personalkosten sanken von TEUR 54.231 in 2013 auf TEUR 50.735; dies ist ein Rückgang von TEUR 3.496 oder 6,5%. Diese Verringerung geht zurück auf die gesunkene Mitarbeiterzahl.

An Abschreibungen sind in 2014 TEUR 2.138 angefallen, während es in 2013 TEUR 1.106 waren. Ursächlich für den Anstieg sind neben einer erhöhten Investitionssumme für Software und Lizenzen die erstmalige Abschreibung der in 2014 aus den erfolgten Verschmelzungen entstandenen Geschäfts- und Firmenwerte.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen erhöhten sich von 2013 mit TEUR 13.048 auf TEUR 15.779, dies entspricht einer Steigerung von TEUR 2.731 oder 20,9%. Diese Entwicklung ist mit den in 2014 durchgeführten Restrukturierungsmaßnahmen, gestiegene Fremdwährungsverluste sowie höheren Mietkosten für die Bürostandorte zu begründen.

2.3. Finanzlage

Aufgrund der Zugehörigkeit zu den Cash Pool Vereinbarungen der Altran Gruppe verfügt das Unternehmen über ausreichende Liquidität und musste keine Bankkredite in Anspruch nehmen. Das Finanzmanagement umfasst im Wesentlichen die Themengebiete Liquiditätsmanagement und Ausfallrisiken. Zum Jahresende ergab sich eine Verbindlichkeit aus dem Cashpooling i.H.v. TEUR 2.460.

2.4. Vermögenslage

Die Bilanzsumme ist im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 21.733 auf TEUR 27.765 gesunken. Während auf der Aktivseite ein Rückgang bei den Forderungen gegen verbundene Unternehmen und ein Anstieg bei den immateriellen Vermögensgegenständen zu verzeichnen war, ist auf der Passivseite eine Verringerung der Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bei einer Erhöhung der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen ursächlich.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen reduzierten sich um TEUR 1.601 aufgrund der Verschmelzungen der 100-igen Tochtergesellschaften Ingenieurbüro Bockholt GmbH sowie SEGULA IndustrieHansa Holding GmbH auf die ACE.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen haben sich auf TEUR 14.315 in 2014 verringert, im Vorjahr wurden TEUR 16.348 ausgewiesen; dies entspricht einem Rückgang von TEUR 2.033 und ist im Wesentlichen auf das gesunkene Umsatzvolumen zurückzuführen.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind von TEUR 26.121 in 2013 auf TEUR 6.581 in 2014 gesunken. Dies liegt im Wesentlichen an der Ende 2013 bestehenden Forderung aus dem Verkauf der Anteile an der 100%-igen Tochtergesellschaft Altran Aviation Engineering GmbH in Höhe von TEUR 21.000.

Das Eigenkapital ist gegenüber 2013 mit TEUR 11.237 unverändert geblieben, da der gesamte Jahresüberschuss infolge des Gewinnabführungsvertrages unter den Verbindlichkeiten gegenüber den Gesellschaftern ausgewiesen wird. Die Eigenkapitalquote ist aufgrund der gesunkenen Bilanzsumme von 22,6% in 2013 auf 40,5% gestiegen.

Die sonstigen Rückstellungen sind um TEUR 2.111 auf TEUR 5.914 gesunken, im Wesentlichen betreffend Risiken gegenüber Kunden, verringerte Bonifikationsansprüche als auch Kosten in Zusammenhang mit Restrukturierungsmaßnahmen entstehend aus der Eingliederung in den Altran Konzern.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind um TEUR 21.328 auf TEUR 6.372 gesunken, welche im Wesentlichen durch die geringere Ergebnisabführung an die Gesellschafter begründet ist.

3. Personal

3.1. Personalentwicklung

Im Personalbestand 2014 hat die Unternehmung im Durchschnitt des Jahres insgesamt 797 Mitarbeiter. Gegenüber 2013 mit durchschnittlich 840 Mitarbeitern ist dies eine Nettoverringerung von 43 Mitarbeitern. Dies entspricht einer Reduzierung von 5%.

Aus- und Weiterbildungsmaßnahmen erfolgen sowohl in den eigenen Geschäftsräumen als auch bei externen Schulungsträgern. Es handelt sich hierbei um Veranstaltungen zur fachlichen und persönlichen Weiterqualifizierung der Mitarbeiter, mit dem Ziel einer Stärkung der Wettbewerbsfähigkeit des Unternehmens. Darüber hinaus soll damit die Fluktuation möglichst gering gehalten werden.

3.2. Personalbeschaffung

Durch den weiterhin zunehmenden Wettbewerbsdruck bleibt es schwierig qualifizierte und gut ausgebildete Berater für unser Unternehmen zu gewinnen. Die rege Nachfrage anderer Unternehmen, ob Beratungsgesellschaften oder Industrieunternehmen insbesondere für Ingenieure führt weiterhin zu harter Konkurrenz und Engpässen auf dem Bewerbermarkt.

Der durch die positive Konjunkturentwicklung zusätzliche Bedarf unserer Kunden an Beratungsdienstleistungen konnte nicht immer abgedeckt werden, da das Unternehmen Engpässe bei den Ressourcen hatte. Dieses hinderte die Wachstumsziele der Firma.

4. Nachtragsbericht 2014

Nach Abschluss des Geschäftsjahres haben sich keine spezifischen Ereignisse eingestellt, die die Erwartungen für die Zukunft beeinträchtigen.

Die Auslastung des Unternehmens und auch die Nachfrage nach unseren Beratungsdienstleistungen werden weiterhin optimiert.

Zum Zeitpunkt der Erstellung des Lageberichts haben sich keine wesentlichen Änderungen ergeben, die einen signifikanten Einfluss auf die Vermögens- oder Ertragslage bewirkt hätten.

5. Risiken, Chancen und Prognosebericht

5.1. Risikomanagement

Die Geschäftsleitung als höchstes Kontroll- und Steuerungsorgan des Unternehmens tagt mindestens einmal im Monat, von ihr gehen alle operativen Steuerungsmaßnahmen aus. Mitglieder sind der Chief Executive Officer sowie der Chief Financial Officer und die Personaldirektorin der deutschen Altran Gruppe, als auch die Geschäftsführer der ACE.

Ein Aufsichtsratsgremium der deutschen Tochtergesellschaften, das deutsche Board, tagt überdies regelmäßig und ist somit Kontrollorgan der operativen Leitung.

Alle relevanten Kennzahlen werden anhand von standardisierten Berichtspaketen analysiert und im Detail überprüft, dabei kommen Soll-Ist-Vergleiche zum Einsatz, die die geplanten Werte der Zukunft mit den tatsächlichen Werten der Gegenwart, Kennzahlen im Bereich der Auslastung der Berater, die Tagessätze als auch die durchschnittlichen Ressourcenkosten, die aus dem Controlling kommen, verglichen. Abweichungen müssen detailliert erläutert werden. Sofern notwendig werden Maßnahmen zur Sicherung der vorab definierten Ziele ergriffen. Die entsprechenden Maßnahmen werden schriftlich festgehalten und spätestens bei der nächsten Geschäftsleitungsberatung besprochen. Monatlich werden die Vorschauen für das laufende Jahr überprüft. Kundenbeziehungen und Kundenmargen werden analysiert.

5.2. Internes Kontroll System (IKS)

Das Risikomanagementsystem der Unternehmung hat die Einhaltung der für das Unternehmen anzuwendenden Gesetze und sonstigen Vorschriften zu gewährleisten und die Ordnungsmäßigkeit und Verlässlichkeit der internen und externen Rechnungslegung sicherzustellen. Des Weiteren hat das System die Einhaltung der von der Geschäftsführung im Unternehmen eingesetzten Grundsätze, Verfahren und Regelungen zu überprüfen, die der organisatorischen Umsetzung von Entscheidungen dienen. Hier sind alle relevanten Funktionsabteilungen im Unternehmen involviert.

Das interne Kontrollsystem ist darauf ausgerichtet, den gesetzlichen Anforderungen zu entsprechen. Dazu werden unter anderem Prozesse und Beschreibungen sowie Unterschriftsregelungen regelmäßig überprüft und entsprechend angepasst.

Das System der Unternehmung entspricht den gesetzlichen Anforderungen in allen betrieblichen Teilbereichen. Dazu werden unter anderem Prozesse und Beschreibungen sowie Unterschriftsregelungen regelmäßig überprüft und entsprechend angepasst.

Bei allen Aufträgen vom Kunden haben wir während der Angebotsphase - neben einer sorgfältigen und ausführlichen Kalkulation - ein Risikomanagement etabliert, welches unabhängig von der Größe des Auftrages Informationen zur Risikobeurteilung erfordert und gestaffelte Genehmigungsprozesse durchlaufen muss.

5.3. Risiken und Chancen

Die Einstellung von qualifizierten Beratern, um die Projekte beim Kunden durchzuführen ist weiterhin ein Engpass, dem unser Management begegnen wird. Durch verstärkte Ansprache unser Personalabteilung auf dem Bewerbermarkt (bei Bewerbermessen, Vorstellungen der Firma auf Fachtagungen, Universitäten) und Verstärkung unseres Bewerbermanagements soll dieses Risiko minimiert werden.

Durch weiteren Ausbau der Schulungsmaßnahmen unserer Mitarbeiter sollen Risiken beim Kunden im Bereich Vertragswesen reduziert werden. Zusätzliche Kontrollen und Sichtung der Kundenanfragen mit juristischer Unterstützung in der Angebotsphase werden diese Maßnahmen zur Erhöhung der Qualität flankieren.

Risiken der Projektdurchführung kompensieren wir mit zusätzlichem Einsatz von sehr erfahrenen Mitarbeitern in den Kundeprojekten sowie durch das verbindliche Einholen von relevanten Kundeninfos zu Milestone- und Projektende. Unsere Delivery-Abteilung und Qualitätsmanagement-Gruppe in Zusammenarbeit mit dem Projektcontrolling, werden den Verlauf größerer Projekte sowohl aus technischer als auch finanzieller Sicht überwachen.

Die temporäre Verschiebung von Entwicklungsaufträgen kann in einzelnen Geschäftsbereichen zu Unterauslastungen führen, die möglicherweise nur bedingt kompensierbar sind. Managementwechsel und Veränderungen in den Konzernstrukturen bei unseren Kunden insbesondere bei den Automobil- und Flugzeugherstellern können zu einem Strategiewechsel und Prüfung der Modellpalette führen. Wir sehen hier jedoch derzeit kein generelles Risiko.

Währungsrisiken sind minimal, da wir überwiegend im Deutschland bzw. mit Unternehmen in Ländern mit Eurowährung arbeiten.

Finanzielles Risiko auf der Vertriebsseite wird zukünftig durch den weiteren Ausbau des Bewilligungsprozesses mit neuen Qualitätsanforderungen vor Abgabe von Angeboten zu Kundenprojekten minimiert.

Ausfallrisiken bei Kunden: Unser Kundenstamm setzt sich zu einem großen Anteil aus namhaften und großen DAX- oder Euro Stoxx 50 Firmen zusammen, die bereits seit mehreren Jahren als Bestandskunden bei Altran geführt werden. Neukunden werden vor der Projektbewilligung anhand vorgenommener Bonitätsprüfungen gesichtet und einzeln auf potentielles Risiko hin validiert. Offene Forderungsposten werden zeitnah überwacht, in enger Zusammenwirkung mit Kundenberater als auch direkt mit den Kunden.

Soweit bei finanziellen Vermögenswerten Ausfall- und Bonitätsrisiken erkennbar sind, werden diese mit Bildung von Wertberichtigungen abgedeckt.

Der Ausfall an Kundenforderungen ist als gering zu bezeichnen.

Aus der weiterhin positiven Entwicklung der Automobilbranche und dem Einsatz neuer Technologien bei der Mobilität wie "Mobility Concepte und "Big Data" bei der Vernetzung von Fahrzeugen mit dem Internet, sowie im Bereich der "Drive Assistance" und dem "autonomen Fahren" lassen sich in den kommenden Jahren neue Wachstumsperspektiven für das Unternehmen entwickeln. Ferner hält der Trend zur Auslagerung kompletter Entwicklungen von Systemen in der Automobil- und Zulieferindustrie an. Dieses unterstützt im gleichen Maße das Wachstumspotential für die Zukunft.

5.4. Prognosebericht

Trotz noch nicht ganz ausgestandener Auswirkungen der Wirtschafts- und Finanzkrise sowie sich neuer abzeichnender Krisenherde, beurteilen wir die voraussichtliche Entwicklung der Unternehmung insgesamt als positiv.

Da sehr viele unserer Kunden einen hohen, expandierenden Exportanteil haben, speziell unsere großen Auto- und Energiekunden, erwarten wir an dieser Entwicklung auch zu partizipieren.

Sofern auch die Binnennachfrage in Deutschland weiter anzieht, wäre somit das zweite Standbein für eine stabile und nachhaltige konjunkturelle Erholung gegeben.

Der Engineering-Markt profitiert trotz teilweise fragiler volkswirtschaftlicher Rahmenbedingungen von einer branchenweit anhaltend hohen Nachfrage nach neuen Produkten und den gestiegenen individuellen Kundenanforderungen. Dadurch steigt auch der Bedarf an Ingenieuren und Spezialisten. Neben der Automobil- und Luftfahrtindustrie benötigen auch Branchen wie Energie- und Medizintechnik spezielle Fachkräfte und qualifizierte Ingenieurleistungen. Die Altran Gruppe sieht durch sein breites Leistungsspektrum kurz- bis mittelfristig weitere Wachstumschancen.

5.5. Finanzieller Ausblick 2015

Die Erwartungen für das Geschäftsjahr 2015 liegen sowohl um Umsatz, als auch im Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit leicht unter den Vorjahreswerten.

Personalkosten und andere Projektkosten müssen weiterhin optimiert werden, um die Bruttomargen nachhaltig zu steigern. Fixkosten werden weiterhin nach dem Geschäftsbedarf optimiert.

Zum Wachstum des Unternehmens werden auch weiterhin Einstellungen im Bereich des Consultings- und Engineering (+118 MA) vorgenommen werden, während es im administrativen Bereich nur noch zu Personalbesetzungen im Falle von Ersatzbeschaffung kommen wird.

Die massiven Abwerbemaßnahmen aus dem 2. Halbjahr 2014 wirken sich auch 2015 auf die Umsatzentwicklung aus, da viele Aufträge mit dem Weggang von Schlüsselpersonal an den Wettbewerb verloren wurden. Diesem Effekt wird mit einer Technologie-Offensive begegnet, d.h. durch eine strenge Fokussierung auf zukunftsweisende Technologien im Bereich der Fahrsicherheit und Vernetzung von Fahrzeugen mit dem Internet. Damit werden neue Projektchancen bei unseren Bestandskunden entwickelt, die es Altran ermöglichen in Zukunft größere Projektvolumen durch die Vergabe von kompletten Systemen zu gewinnen.

Für 2015 und danach liegen konkrete Planungszahlen vor. Allerdings geht der Konzern von weiterer Expansion aus, entsprechend der Entwicklung der deutschen Wirtschaft, mit einer Ausrichtung auf die Themen der Zukunft.

Bilanz zum 31. Dezember 2014

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2014

Anhang für das Geschäftsjahr 2014

Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Die Ingenieurbüro Bockholt GmbH wurde auf Grund des Verschmelzungsvertrages vom 02.06.2014 und der Beschlüsse der Gesellschafterversammlungen vom 02.06.2014 mit Wirkung zum 01. Januar 2014 auf die Altran Consulting & Engineering GmbH als übernehmendem Rechtsträger verschmolzen. Die Eintragung der Verschmelzung im Handelsregister des übertragenden Rechtsträgers erfolgte am 12.06.2014. Die Verschmelzung der Firma des übernehmenden Rechtsträgers wurde ebenfalls am 17.06.2014 in das Handelsregister eingetragen.

Die Segula IndustrieHansa Holding GmbH wurde auf Grund des Verschmelzungsvertrages vom 27. Februar 2014 und der Beschlüsse der Gesellschafterversammlungen vom 27. Februar 2014 mit Wirkung zum 01. Januar 2014 auf die Altran Consulting & Engineering GmbH als übernehmendem Rechtsträger verschmolzen. Die Eintragung der Verschmelzung im Handelsregister des übertragenden Rechtsträgers erfolgte am 19.05.2014. Die Verschmelzung der Firma des übernehmenden Rechtsträgers wurde ebenfalls am 22.05.2014 in das Handelsregister.

Der vorliegende Bericht bezieht sich auf die Altran Consulting & Engineering GmbH nach Verschmelzung. Aus diesem Grund sind die Zahlen mit dem Vorjahr nur eingeschränkt vergleichbar. Allerdings sind die Auswirkungen aus der Verschmelzung wegen des Geschäftsumfangs der übertragenden Rechtsträger im Geschäftsjahr 2014 nur unwesentlich.

A. Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den §§ 266 und 275 HGB, wobei für die Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren Anwendung findet.

Aufgrund des Beschlusses der Gesellschafterversammlung vom 15.12.2014 wurde die IndustrieHansa Consulting & Engineering GmbH in die Altran Consulting & Engineering GmbH umbenannt.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Verschmelzungen der Firmen Ingenieur Bockholt GmbH sowie der Segula IndustrieHansa Holding GmbH mit der Altran Consulting & Engineering GmbH wurden nach §24 UmwG mit den Buchwerten der Schlussbilanzen der übertragenden Rechtsträger und ohne Kapitalerhöhung abgebildet. Die Differenz des Buchwerts der untergehenden Anteile an Ingenieurbüro Bockholt GmbH zum Buchwert des übernommenen Reinvermögens wurde als Geschäfts- und Firmenwert aktiviert und wird planmäßig über drei Jahre abgeschrieben. Die Differenz des Buchwerts der untergehenden Anteile an der Segula IndustrieHansa Holding GmbH zum Buchwert des übernommenen Reinvermögens wurde erfolgswirksam als Aufwand erfasst.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Das abnutzbare Sachanlagevermögen wurde auf Grundlage der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear "pro rata temporis" abgeschrieben. Ab dem 1. Januar 2010 werden geringwertige Anlagegüter mit Einzelanschaffungskosten bis zu einschließlich EUR 150 im Zugangsjahr direkt als Aufwand erfasst. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten zwischen EUR 150 bis EUR 410 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. In den Zugangsjahren 2008 und 2009 wurden Anlagegüter mit Einzelanschaffungskosten von mehr als EUR 150 bis EUR 1.000 in einen Sammelposten eingestellt, der linear über 5 Jahre abgeschrieben wird.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten abzüglich erforderlicher außerplanmäßiger Abschreibung bilanziert.

Die Bewertung der unfertigen Leistungen basiert auf Stundenaufzeichnungen je Mitarbeiter für angearbeitete Projekte. Die entsprechenden Stunden werden anhand eines durchschnittlichen Herstellungskostensatzes pro geleistete Ingenieurstunde bewertet, der sich im Wesentlichen aus den Personalkosten, Abschreibungen und direkt zurechenbaren Sachkosten ergibt. Soweit Materialeinzelkosten, Fremdleistungen, Material- und Fertigungsgemeinkosten angefallen sind, werden diese aktiviert. Allgemeine Verwaltungskosten wurden nicht in Ansatz gebracht.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten abzüglich erforderlicher Einzelwertberichtigungen aktiviert. Auf Fremdwährung lautende Forderungen wurden zum Devisen-kassamittelkurs in Euro angesetzt.

Flüssige Mittel sind zum Nominalwert angesetzt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten umfasst Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt, um alle am Bilanzstichtag erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten abzudecken.

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens des Geschäftsjahres ist im Anlagen-spiegel (Anlage zum Anhang) dargestellt.

Anteilsbesitzliste

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Zum Ende des Geschäftsjahres bestehen Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 6.581 (Vj. TEUR 26.121). Davon betreffen T€ 6.581 (Vj. TEUR 4.912) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind TEUR 380 (Vj. TEUR 1.590) gegen die Gesellschafterin Altran Service GmbH (vormals IndustrieHansa GmbH) enthalten.

Alle Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Laufzeit von unter einem Jahr.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten

Zum 31.12.2014 sind Bankguthaben der Gesellschaft von TEUR 24 als Sicherheit für Avalkredite verpfändet.

Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung

Die Vermögensgegenstände dienen ausschließlich der Erfüllung des Pensionsversprechens und sind dem Zugriff übriger Gläubiger entzogen. Sie wurden gem. § 246 Abs. 2 S. 2 HGB mit den zugrunde liegenden Verpflichtungen (TEUR 109) verrechnet. Es handelt sich um Kapitallebensversicherungen, die Anschaffungskosten betragen TEUR 130 und der Zeitwert beläuft sich auf TEUR 156.

Eigenkapital

Angaben zu ausschüttungsgesperrten Beträgen im Sinne des § 268 Abs. 8 HGB:

Zur Sicherung von Pensionsverpflichtungen gegenüber ausgeschiedener Anwärter sind Kapitallebensversicherungen abgeschlossen worden, die zweckgebunden und insolvenzgeschützt sind. Diese sind nach § 253 Abs. 1 S. 4 HGB zum beizulegenden Zeitwert bewertet. Dieser beläuft sich auf TEUR 156 und liegt damit um TEUR 26 über den Anschaffungskosten von TEUR 130. Dem Mehrbetrag von TEUR 26 stehen freie Kapitalrücklagen in Höhe von TEUR 11.134 gegenüber. Eine Abführungssperre besteht daher nicht.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 6.372 (Vj. TEUR 27.700) betreffen im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung in Höhe von TEUR 2.146 (Vj. TEUR 80), Verbindlichkeiten aus Cash-Pooling gegenüber GMTS SNC, Paris/Frankreich, in Höhe von TEUR 2.447, Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin Altran Service GmbH in Höhe von TEUR 795 (Vj. TEUR 19.426) (davon TEUR 711 Verbindlichkeiten aus Ergebnisabführung; Vj. TEUR 18.096), sowie Verbindlichkeiten gegenüber der Altran IndustrieHansa Holding SAS & Co. KG in Höhe von TEUR 983 aus Umsatzsteuerverbindlichkeiten.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr und sind nicht durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert.

Rückstellungen

Die laufenden Rentenverpflichtungen wurden nach der PUC-Methode und unter Zugrundelegung der Richttafeln 2005G von Prof. Dr. Kaus Heubeck zum Erfüllungsbetrag angesetzt. Mit einem Rechnungszins von 4,58 % ist § 253 Abs. 2 S. 2 in Anspruch genommen. Prozentuale Lohn- und Gehaltsentwicklungen sowie prozentuale Rentenentwicklungen wurden nicht berücksichtigt, da diese keinen Einfluss auf zukünftige Pensionsverpflichtungen haben.

Zur Sicherung von Pensionsverpflichtungen gegenüber ausgeschiedener Anwärter sind Kapitallebensversicherungen abgeschlossen worden, die zweckgebunden und insolvenzgeschützt sind. Der Zeitwert des Deckungsvermögens (TEUR 156) übersteigt den Erfüllungsbetrag (TEUR 109) der Pensionsverpflichtung, sodass ein Aktivwert in Höhe der Differenz (TEUR 47) ausgewiesen wird.

Der Erfüllungsbetrag der Pensionsverpflichtung gegenüber Rentnern beträgt TEUR 355 zum Bilanzstichtag.

Sonstige Rückstellungen:

Der Nutzung eines Teils unserer Anlagen liegen Miet- und Operating-Leasingverträge zugrunde. Dies trägt zur Verringerung der Kapitalbindung bei und belässt das Investitionsrisiko beim Vermieter bzw. Leasinggeber. Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen am 31. Dezember 2014 resultieren aus Miet- und Leasingverträgen:

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Gesellschaft erbringt Ingenieurdienstleistungen.

Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge enthalten, welche in Höhe von TEUR 837 aus Auflösungen von Rückstellungen stammen.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die Position sonstige betriebliche Aufwendungen enthalten keine periodenfremde Beträge. Die Position beinhaltet im Wesentlichen:

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge betreffen mit TEUR 39 verbundene Unternehmen.

Zinsen und ähnlichen Aufwendungen betreffen mit TEUR 10 verbundene Unternehmen.

Außerordentliche Aufwendungen

In den außerordentlichen Aufwendungen sind Gehaltskosten für ehemalige Mitglieder der Geschäftsführung sowie Vergleichskosten mit zwei Lieferanten enthalten.

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Das Ergebnis der Gesellschaft wird durch die in China abzuführenden Steuern in Höhe von TEUR 250 (Vj. TEUR 389) belastet.

E. Sonstige Angaben

Anzahl der Mitarbeiter

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Mitarbeiter beträgt 797 (Vorjahr 840).

Angaben zum Honorar des Abschlussprüfers

Auf Grund der Einbeziehung in den Konzernabschluss der Altran Technologies S.A., Paris, wird vom Wahlrecht des § 285 Nr. 17 letzter Satzteil HGB Gebrauch gemacht.

Geschäftsführung

Die Geschäftsführung wurde im Geschäftsjahr ausgeführt durch:

Auf die Angabe der Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung wird gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Konzernverhältnisse

100 % der Kapitalanteile der Gesellschaft werden von der Altran Service GmbH, München gehalten. Damit ist die Gesellschaft ein verbundenes Unternehmen der Altran Technologies S.A., Paris / Frankreich, und deren mittelbaren und unmittelbaren Tochterunternehmen. Als verbundene Unternehmen gelten alle Unternehmen des Altran Konzerns.

Der Jahresabschluss wird in den Konzernabschluss der Altran Technologies S.A., Paris / Frankreich, einbezogen, die den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt. Die Konzernabschlüsse sind dort auf Anfrage erhältlich. Die Altran Consulting & Engineering GmbH ist daher von der Aufstellung eines Konzernabschlusses nach § 291 Abs. 2 Nr. 3 HGB befreit.

Nach § 291 Abs. 2 Satz 1 Nr. 3 Buchstabe c) HGB werden im Folgenden die im befreienden Konzernabschluss der Altran Technologies S.A., Paris/Frankreich, (im Folgenden Altran Tech) angewandten Rechnungslegungsvorschriften genannt, die sich von den diesem Jahresabschluss zugrunde liegenden deutschen Vorschriften unterscheiden:

Entwicklung des Anlagevermögens 2014

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Altran Consulting & Engineering GmbH (vormals: IndustrieHansa Consulting & Engineering GmbH), München, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2014 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der Geschäftsführung der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung gemäß § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz-und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführung sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss der Altran Consulting & Engineering GmbH (vormals: IndustrieHansa Consulting & Engineering GmbH), München, den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.