Citect Software Vertriebsgesellschaft mbHLiquidiert

Citect Software Vertriebsgesellschaft mbH

Freising

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006

Bilanz zum 31. Dezember 2006

Aktiva

Anhang für den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006

I. Abschluss nach Handelsrecht

Der Jahresabschluss der Citect Software Vertriebsgesellschaft mbH ist nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften (§§ 242 ff., 264 ff. HGB) sowie den ergänzenden Bestimmungen des GmbH-Gesetz aufgestellt worden.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB und hat ihren Sitz in Freising.

Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Auf die Aufstellung eines Lageberichtes wurde gem. § 264 Abs. 1 Satz 3 HGB verzichtet.

Im Geschäftsjahr kam es zu einer Änderung des Eigenkapitalausweises der Gesellschaft. Die Stetigkeit wurde insoweit unterbrochen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu An- schaffungskosten angesetzt und um planmäßige Abschreibungen vermindert. Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung werden außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen.

Die Sachanlagenzugänge werden linear abgeschrieben. Abschreibungsvereinfachungen für die geringwertigen Vermögensgegenstände werden in Anspruch genommen.

Die Bewertung der Gegenstände des Vorratsvermögens erfolgte grundsätzlich zu den Anschaffungskosten.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert angesetzt. Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet sind, werden grundsätzlich angemessene Wertabschläge vorgenommen, uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben.

Fremdwährungsforderungen werden mit dem Kurs zum Zeitpunkt der Entstehung bewertet.

Flüssige Mittel werden mit dem Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen werden in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle am Bilanzstichtag drohenden Verluste und ungewissen Verbindlichkeiten abzudecken. Die Urlaubs- und Überstundenrückstellung wird, wie in den Vorjahren, nach steuerlichen Grundsätzen ermittelt.

Die Verbindlichkeiten werden mit den Rückzahlungsbeträgen ausgewiesen.

III. Erläuterungen zur Bilanz

(1) Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens unter der Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres ist im beigefügten Anlagespiegel dargestellt.

(2) Vorräte

(3) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen die Citect B.V., Niederlande und resultieren im Wesentlichen aus Lieferungen und Leistungsbeziehungen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände resultieren im Wesentlichen aus Forderungen gegenüber Mitarbeitern in Höhe von € 3.022 (Vorjahr: € 4.099) sowie Forderungen aus Kautionen in Höhe von € 1.692 (Vorjahr: € 1.692).

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

(4) Flüssige Mittel

Die flüssigen Mittel stellen das Girokontoguthaben bei der Sparkasse Trier in Höhe von € 67.456 (Vorjahr € 63.191) und den Kassenbestand in Höhe von € 166 (Vorjahr: € 50) dar.

(5) Eigenkapital

Das Stammkapital in Höhe von € 25.565 ist voll eingezahlt.

Im abgelaufenen Geschäftsjahr verzichtete die Citect Pty Ltd. mit Sitz in Australien auf ihr zustehende Forderungen in Höhe von € 640.000. Dieser Forderungsverzicht wurde bei der Gesellschaft als sonstiger betrieblicher Ertrag erfasst.

Im Geschäftsjahr 2005 verzichtete die Citect Pty Ltd. ebenfalls auf Forderungen in Höhe von € 180.771. Weiterhin verzichtete die Citect Pty Ltd. in 2004 auf Forderungen, welche im Jahresabschluss 2004 versehentlich den Kapitalrücklagen zugeführt wurden. Diese Sachverhalte wurden in den Vergleichszahlen für 2005 berücksichtigt, woraufhin sowohl die Kapitalrücklage als auch der Verlustvortrag zum 31. Dezember 2005 angepasst wurden.

(6) Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen bestehen im Wesentlichen für noch abzugeltende Bonus- und Urlaubsverpflichtungen (€ 7.732 bzw. € 5.776), ausstehende Rechnungen (€ 5.725), Abschlussarbeiten (€ 5.000) und für Berufsgenossenschaftsbeiträge (€ 2.500).

(7) Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen im Wesentlichen gegenüber der Citect Pty Ltd, Australien und resultieren aus Liefer- und Leistungsverbindlichkeiten.

Die sonstigen Verbindlichkeiten resultieren aus Umsatzsteuerverbindlichkeiten in Höhe von € 9.073 (Vorjahr: € 31.082) sowie Lohn- und Kirchensteuerverbindlichkeiten in Höhe von € 6.990 (Vorjahr: € 7.562).

Alle Verbindlichkeiten haben eine Laufzeit bis zu einem Jahr.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

(8) Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse wurden im Wesentlichen in Deutschland erzielt.

(9) Sonstige betriebliche Erträge

Im Geschäftsjahr verzichtete die Citect Pty Ltd. mit Sitz in Australien auf ihr zustehende Forderungen in Höhe von € 640.000. Im Vorjahr verzichtete diese Gesellschaft auf Forderungen in Höhe von 180.771.

(10) Materialaufwand

(11) Personalaufwand

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2006 durchschnittlich 9 Mitarbeiter:

(12) Abschreibungen

Die Abschreibungen auf das Anlagevermögen betreffen ausschließlich planmäßige Abschreibungen.

(13) Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen setzen sich wie folgt zusammen.

V. Ergänzende Angaben

(14) Gesellschafter

Alleiniger Gesellschafter zum 31. Dezember 2006 ist die Ci Technologies Aps mit Sitz in Kopenhagen, Dänemark.

(15) Geschäftsführung

Zu Geschäftsführern der Gesellschaft sind Frau Karen Merchent (Global Finance Manager) und Herr John Ross (CEO, Citect Pty Australia) bestellt. Sie sind jeweils einzelvertretungsbefugt.

Frau Kornelia Kirchner, Herr Hans Bosboom und Herr Phil Harvey sind als Geschäftsführer abberufen.

Auf die Angabe der Gesamtbezüge wurde gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

(16) Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus Leasingverträgen bestehen folgende finanzielle Verpflichtungen:

(17) Konzernabschluss

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Citect Pty, Australien einbezogen.