BANCOS AG

G & H Bankensoftware Aktiengesellschaft

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01. bis 31.12.2023

Anhang für das Geschäftsjahr vom 01.01. bis 31.12.2023

A. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen und zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Die G & H Bankensoftware AG ist im Amtsgericht Charlottenburg unter HR Abteilung B Nr. 67918 B eingetragen.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft ist auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinien- Umsetzungsgesetzes (BilRUG), §§ 238 ff., unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften, §§ 264 ff HGB, aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften sind die Regelungen des Aktiengesetzes und der Satzung zu beachten.

Es handelt sich bei der Gesellschaft um eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB. Von größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 288 HGB wird Gebrauch gemacht.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen sind in einer EDV-Liste erfasst. Die Bewertung erfolgt zu den Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen. Unter dieser Position wird auch eine sich in der Entwicklung befindliche Software ausgewiesen, die mit den Herstellungskosten bewertet wurde. Die Abschreibungen erfolgen grundsätzlich linear, pro rata temporis. Im Übrigen wird auf die Entwicklung des Anlagevermögens verwiesen.

Die unfertigen Leistungen betreffen noch nicht fertiggestellte Projekte und sind mit den Herstellungskosten bewertet, wobei neben Einzelkosten auch notwendige Gemeinkosten einbezogen worden sind.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und die sonstigen Vermögensgegenstände sind mit den Nennwerten angesetzt. Durch eine Pauschalwertberichtigung von 1 % wurde das allgemeine Ausfallrisiko berücksichtigt.

Sämtliche Forderungen aus Lieferungen und Leistungen haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen werden Steuerforderungen und geleistete Kautionen i.H.v. EUR 56.535,53 mit Restlaufzeit größer 1 Jahr ausgewiesen.

Die liquiden Mittel sind zu Nominalwerten angesetzt.

Als Rechnungsabgrenzungsposten sind auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Das gezeichnete Kapital beträgt EUR 360.000,00 und ist in 360.000 Stück nennwertlose Stückaktien eingeteilt. Die Gesellschaft hält eigene Anteile. Hierbei handelt es sich um 36.000 Stückaktien im Nennwert von EUR 36.000,00, entsprechend einem Anteil am Grundkapital der Gesellschaft in Höhe von 10%. Gemäß dem Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz werden die von der Gesellschaft gehaltenen Anteile offen vom gezeichneten Kapital abgesetzt.

Die Kapitalrücklage in Höhe von EUR 25.564,59 stellt ein Agio dar (§ 272 Abs. 2 Nr. 1 HGB). Sie ist unverändert gegenüber dem Vorjahr.

Die gesetzliche Rücklage ist gemäß § 150 Absatz 2 AktG gebildet.

Der im Bilanzgewinn enthaltene Gewinnvortrag setzt sich zusammen aus dem Gewinnvortrag des Vorjahres in Höhe von EUR 1.149.469,56 zuzüglich des Jahresüberschusses des Vorjahres.

Die Rückstellungen sind nach § 249 HGB gebildet und in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Dabei sind alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Die sonstigen Rückstellungen umfassen insbesondere Urlaubsansprüche, Berufsgenossenschaftsaufwendungen und Aufsichtsratsvergütungen. Ferner sind für die öffentlichrechtliche Verpflichtung zur Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen, Boni und ausstehende Rechnungen Rückstellungen gebildet.

Die Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen bilanziert. Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Unter den passiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Einnahmen abgegrenzt, die Ertrag des Folgejahres darstellen.

Latente Steuern werden auf zeitliche Unterschiede zwischen den handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen gebildet, sofern sie sich in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen. Die sich insgesamt ergebende Steuerbelastung wird in der Bilanz als passive latente Steuer angesetzt. Auf die sich in Entwicklung befindlichen immateriellen Vermögensgegenstände entfällt hiervon ein Betrag in Höhe von EUR 41.955,00. Weitere EUR 22.417,20 resultieren aus der steuerlichen Inanspruchnahme des Wahlrechts auf eine verkürzte Nutzungsdauer bei der Bemessung der Absetzung für Abnutzung von Computer-Hardware.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Die Erträge und Aufwendungen sind auf das Geschäftsjahr abgegrenzt.

B. Sonstige Angaben

Der Jahresabschluss enthält keine auf fremde Währung lautende Sachverhalte, die in Euro umzurechnen wären.

Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 84 Mitarbeiter (i.Vj. 83) in fester Anstellung.

Der Aufsichtsrat der Gesellschaft besteht aus folgenden Mitgliedern:

Der Vorstand der Gesellschaft besteht aus:

Auf die Angabe nach § 285 Nr. 9 a) HGB wird gemäß § 288 HGB verzichtet.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Als sonstige finanzielle Verpflichtungen sind Verpflichtungen aus Mietverträgen für Gewerberäume in Höhe von TEUR 7.495 (bei angenommener Restlaufzeit bis 30.06.2028) und TEUR 3 (bei angenommener Restlaufzeit von 3 Monaten) zu nennen.

Haftungsverhältnisse sind nicht zu nennen.

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2023