Luchs AG

Luchs AG

Bochum

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bericht des Aufsichtsrats über das Geschäftsjahr 2023

Der Aufsichtsrats der Luchs AG hat einstimmig nachstehenden Bericht beschlossen:

Aufsichtsratstätigkeit im Geschäftsjahr 2023

Der Aufsichtsrat hat im Geschäftsjahr 2023 die ihm nach Gesetz und Satzung zukommenden Aufgaben im Rahmen von drei Sitzungen wahrgenommen. Er hat sich dabei vom Vorstand über den Gang der Geschäfte und die Lage der Gesellschaft schriftlich und mündlich Auskunft geben lassen.

Aufgrund der formwechselnden Umwandlung in eine AG während des Jahres 2023 lag der Schwerpunkt des Aufsichtsratstätigkeit in der Konstituierung und der internen Organisation des Aufsichtsrates. Dazu wurde eine Vereinbarung zwischen der Luchs AG und dem Aufsichtsrat in Anlehnung an den Deutschen Governance Kodex erarbeitet. In der 3. AR-Sitzung am 8.12.2023 wurde gemeinsam mit dem Vorstand und einem Notar ein Katalog von zustimmungspflichtigen Geschäften erarbeitet.

In Anbetracht der Unternehmens- und Aufsichtsratsgröße konnte auf die Einrichtung von Ausschüssen verzichtet werden.

Jahresabschluss zum 31.12.2023

Der vom Vorstand aufgestellte Jahresabschluss zum 31.12.2023 der Luchs AG, bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang samt Lagebericht, wurde gemäß den deutschen Rechnungslegungsbestimmungen erstellt, und von dem gewählten Abschlussprüfer, HLV Wirtschaftsprüfung GmbH, Mühlheim an der Ruhr, geprüft. Die Prüfung durch den Abschlussprüfer ergab, dass die Buchführung und der Jahresabschluss samt Lagebericht den gesetzlichen Vorschriften entsprechen und die Bestimmungen der Satzung beachtet wurden.

Der Jahresabschluss 2023 wurde vor Prüfungsabschluss am 18.04.2024 mit dem Abschlussprüfer eingehend besprochen. Der Abschlussprüfer hat bereitwillig und umfassend zu seinen Feststellungen Auskunft gegeben. Der Aufsichtsrat würdigt ausdrücklich, dass der gewählte Abschlussprüfer seit vielen Jahren das Unternehmen kennt und auch in steuerlichen Fragen berät. Durch diese langjährige Zusammenarbeit kann auf die Beurteilungen der Geschäftsrisiken im hohen Maße vertraut werden. Eine mangelnde Objektivität im Hinblick auf die langjährige Kooperation zwischen Abschlussprüfer und Unternehmer ist nicht zu erkennen bzw. wurde uns die Unabhängigkeit vom Abschlussprüfer auch bestätigt.

Der Abschlussprüfer hat den Jahresabschluss zum 31.12.2023 mit Bericht vom 19. April 2024 einen uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilt. Ohne das Prüfungsurteil einzuschränken hat der Abschlussprüfer gem. § 321 Abs. 1. S. 3 HGB über folgende entwicklungsbeeinträchtigende oder bestandsgefährdende Tatsachen berichtet, welche nachfolgend im Wortlaut wiedergegeben wird:

Die Geschäftsführung weist im Lagebericht darauf hin, dass sich bestandsgefährdende Risiken für die Zahlungsfähigkeit ergeben, falls der Geschäftsverlauf in 2024 nicht planmäßig verläuft, weil die Liquiditätssituation aufgrund der Abhängigkeit von einem Kreditinstitut als bestandsgefährdend eingeschätzt wird.

Diese Einschätzung ist zutreffend, da in dem geplanten Normalfall ausreichende Liquidität operativ nur erwirtschaftet werden kann, wenn die geplante Marge höher ausfällt als die in der Vergangenheit erzielte Marge und sich Liquiditätszuflüsse aus der Reduzierung von Ausleihungen einstellen. Eine nach dem Bilanzstichtag durchgeführte erneute Crowdfundingfinanzierung war nicht erfolgreich, so dass weiterhin eine große Abhängigkeit von einem Kreditinstitut besteht und eine alternative Finanzierungsquelle zur Zeit nicht realistisch erscheint. Die im Herbst 2025 ausstehende größere Tilgung eines Nachrangdarlehens stellt somit eine wesentliche Unsicherheit für den Fortbestand des Unternehmens dar.

Der Prüfbericht des Abschlussprüfers und der Jahresabschluss samt Lagebericht wurden vom Aufsichtsrat im Rahmen eines online-meetings am 7.05.2024 mit dem Vorstand besprochen und in der heutigen Sitzung behandelt und gebilligt. Auf den Hinweis zu den bestandsgefährdenden Risiken wird mit einer engen Berichtsanforderung an den Vorstand und dem Ersuchen zur Erarbeitung weiterer Finanzierungsalternativen reagiert. Auf die Vordringlichkeit der Sicherung der kurz- und mittelfristigen Liquidität wurde und wird ausdrücklich verwiesen.

Die Mitglieder des Aufsichtsrats danken dem Vorstand sowie sämtlichen Mitarbeiter*innen der Luchs AG für ihre Leistungen im abgelaufenen Geschäftsjahr 2023. Darüber hinaus bedankt sich der Aufsichtsrat bei der Alleingesellschafterin für das entgegengebrachte Vertrauen.